IMPS a.s. Příloha účetní závěrky k 31. prosinci 2008 Sestaveno dne: 19.2.2009 Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: obchodní, vzdělávací a hotelová činnost
1. PŘEDMĚT ČINNOSTI IMPS a.s. je akciovou společností zapsanou do obchodního rejstříku u Krajského obchodního soudu v Brně, Česká republika, dne 28.4.1992. Sídlo společnosti je na adrese Koliště 1912/13, 657 80 Brno.IČ: 46345931 Hlavním předmětem činnosti je: obchodní, vzdělávací a hotelová činnost. K 31.12.2008 je společnost vlastněna 10-ti a více procenty: % osoba sídlo 52,48 Ing. Milan Bažant Brno 21,61 Iva Pacovská Praha 13,77 Sokato a.s. Brno Změny v OR v roce 2008 1.července 2008 - Společnost IMPS a.s. jako společnost nástupnická se sloučila se společností BP Servis, a.s., se sídlem Brno, Koliště 1912/13, PSČ: 657 80, IČ: 253 15 251, která sloučením zanikla. Na společnost IMPS a.s. přešlo jmění zanikající společnosti BP Servis, a.s. Společnost měla k 31.12.2008 následující organizační strukturu: - generální ředitel sekretariát, vnitřní audit sekce: ekonomická - obchodní činnost divize: podnikatelská, brzdových systémů - vzdělávací institut Prométheus divize: vzdělávací, správní - správní a realitní činnost divize: budova Koliště Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31.12.2008 Představenstvo Dozorčí rada Ing. Milan Bažant předseda Ing. Karel Novák předseda Doc. Ing. Jiří Blažek, CSc. místopředseda Karel Suchánek člen Bohuslav Kopecký člen Arabová Zdena člen Příloha k 31.12.2008 IMPS a.s. 2
Výše odměn statutárních a dozorčích orgánů v roce 2008 Představenstvo v tis. Kč 150 Dozorčí rada v tis. Kč 110 K 31.12. 2008 má společnost větší než 20-ti procentní podíl na základním kapitálu těchto firem: 75 % MORCAN s.r.o. Česká republika Ovládací smlouvy a smlouvy o převodu zisku V roce 2008 neuzavřela firma IMPS a.s. žádné ovládací smlouvy ani smlouvy o převodu zisku. Údaje o zaměstnancích 2008 2007 celkem celkem celkem řídící pracovníci Průměrný počet zaměstnanců 44 6 32 4 Osobní náklady celkem 14 861 3 883 12 373 3 184 z toho: MOON 9 723 2 723 9 071 2 296 Sociální zabezpečení 3 755 953 2 701 804 Sociální náklady 843 162 341 54 Odměny statutárním orgánům 540 45 260 30 1. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena podle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví ve znění novely č. 437/2003, a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování a odpisování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2008 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, clo, náklady na dopravu a další náklady s pořízením přímo související. Majetek vyrobený ve společnosti je aktivován a oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a osobní náklady vztahující se k výrobě tohoto majetku. Úroky a další finanční náklady jsou do doby uvedení majetku do užívání součástí pořizovací ceny. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Výdaje na opravy a údržbu jsou součástí nákladů. Drobný nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. Drobný hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově. Majetek v pořizovací ceně nepřevyšující částku 40 000,- Kč je veden v operativní evidenci. Příloha k 31.12.2008 IMPS a.s. 3
Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou předpokládané doby životnosti. vypočteny na základě pořizovací ceny a Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let 1. odpisová skupina 4 2. odpisová skupina 6 3. odpisová skupina 12 4. odpisová skupina 20 5. odpisová skupina 30 6. odpisová skupina 50 Zařazení majetku do odpisových skupin se provádí v souladu s přílohou zákona o dani z příjmů. b) Finanční pronájem Společnost zahrnuje leasingové splátky ve věcné a časové souvislosti do nákladů. V době ukončení smlouvy společnost uplatní možnost odkupu a odkoupený předmět zařadí do majetku v kupní ceně. c) Dlouhodobý finanční majetek Cenné papíry jsou oceněny při nabytí cenou pořízení a to: - majetkové cenné papíry včetně emisního ažia - půjčky v nominální hodnotě d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody pevných cen a oceňovacích rozdílů. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících - náklady na přepravu - clo. Vlastní výrobky a nedokončená výroba se oceňují předem stanovenými vlastními náklady. Tyto náklady zahrnují: - přímé materiálové náklady - přímé mzdy - náklady na sociální zabezpečení k přímým mzdám. Příloha k 31.12.2008 IMPS a.s. 4
e) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v ceně pořízení. K datu sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Na základě doporučení auditora společnosti byl proveden odpis nedobytných pohledávek s datem splatnosti do 31.12.2005 v celkové výši Kč 950 543,-, z toho Kč 112 115,- byl odpis v rámci daňově uznatelných nákladů. Způsob výpočtu opravných položek: - pohledávky s koncem sjednané lhůty splatnosti vyšším než 6 měsíců : 20% neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky v hodnotě vyšší než 200 tis. Kč - pohledávky předané k právnímu vymáhání s koncem sjednané lhůty splatnosti vyšším než: 12 měsíců, až do výše 33 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 18 měsíců, až do výše 50 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 24 měsíců, až do výše 66 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 30 měsíců, až do výše 80 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 36 měsíců, až do výše 100 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky. Pohledávky z poskytnutých půjček se k datu účetní závěrky zvyšují o neinkasované úroky (s výjimkou úroků z prodlení). f) Přijaté úvěry Úvěry jsou při přijetí zaúčtovány v nominální hodnotě. Při sestavování účetní závěrky se zůstatek úvěru zvyšuje o neuhrazené úroky. g) Devizové operace Přepočet cizích měn na Kč u pohledávek a závazků se provádí v pevném měsíčním kurzu. U finančních operací se používají denní kurzy vyhlášené ČNB. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do nákladů nebo výnosů běžného roku. K datu sestavení účetní závěrky majetek a závazky v cizí měně přepočítají kursem ČNB a jako realizované se účtují do nákladů či výnosů kursové rozdíly vzniklé na finančních účtech skupin 21, 22 a 26. Nerealizované kursové rozdíly k pohledávkám a závazkům byly na základě přepočtu kurzem ČNB k 31.12.2008 zaúčtovány do hospodářského výsledku. h) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. Příloha k 31.12.2008 IMPS a.s. 5
V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. i) Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se počítá podle platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o daňově neuznatelné náklady a výnosy. V souladu s účetními předpisy je daň rozdělena na daň z příjmů za běžnou činnost a na daň z příjmů z mimořádné činnosti. V roce 2008 bylo zaúčtováno zvýšení odloženého daňového závazku z rozdílu zůstatkových hodnot DHM a NHM účetních a daňových, a to ve výši 132 144,36 Kč. 3. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Pořiz. cena: Pozemky, budovy a stavby Stroje, DP zařízení, inventář Drobný DHM Nedokon. investice Software Umělecké předměty Celkem K 1.1.2008 75 777 4 445 1 268 0 505 444 82 439 Přírůstky 0 1 000 0 0 71 0 1 071 Vyřazení 0 284 0 0 0 0 284 K 31.12.2008 75 777 5 161 1 268 0 576 444 83 226 Oprávky: K 1.1.2008-38 892-3 697-1 268 0-393 0-44 250 Roční odpis - 1 760-378 0 0-83 0-2 221 Vyřazení 0 284 0 0 0 0 284 K 31.12.2008-40 652-3 791-1 268 0-476 0-46 187 Účet. zůst. hodnota K 31.12.2008 35 125 1 370 0 0 100 444 37 039 K 31.12.2007 36 885 749 0 0 112 444 38 190 v tis. Kč Společnost nemá k 31.12.2008 hmotný majetek zatížený zástavním právem. 4. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Přehled dlouhodobých cenných papírů (v tis. Kč) Podíl Cena pořízení v % 2008 2007 MORCAN s.r.o. Brno 75,0 100 100 Výše uvedená společnost je zapsána do obchodního rejstříku České republiky. Příloha k 31.12.2008 IMPS a.s. 6
5. ZÁSOBY V roce 2008 nebyla vytvořena opravná položka k zásobám výrobků. 6. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY V roce 2008 nebyly účtovány žádné dlouhodobé pohledávky. 7. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Obvyklá doba splatnosti tuzemských pohledávek je ve společnosti stanovena 14 dní. Pohledávky po lhůtě splatnosti nad 90 dní do 1 roku činily 80 tis. Kč. 8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Stav devizových prostředků společnosti přepočtený platným kursem ČNB k 31.12.2008 činí 621,- tis. Kč, tj. 22 576,01 a 697,91 USD. 9. NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období jsou tvořeny předem uhrazenými leasingovými splátkami. Tyto splátky jsou účtovány do nákladů období, do kterého časově přísluší. 10. OPRAVNÉ POLOŽKY 2008 Opravné stav Stav tvorba zúčt. položky k: 1.1. 31.12. HIM 0 0 0 0 fin. Investicím 0 0 0 0 Zásobám 0 0 0 0 Pohledávkám 2 476 0 234 2 242 Celkem 2 476 0 234 2 242 11. VLASTNÍ KAPITÁL a) Základní kapitál Základní kapitál ve výši 75 425 000 je tvořen takto: - 23 425 ks kmenové akcie na majitele ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč - 52 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 000,- Kč Všechny akcie jsou zapsány v OŘ a plně splaceny. Příloha k 31.12.2008 IMPS a.s. 7
b) Kapitálový fond Stav k 1.1. 1 158 příděl - 5 572 (oceňovací rozdíly v rámci fúze IMPS a.s. a BP Servis a.s.) čerpání 0 Stav k 31.12. - 4 414 Fond byl vytvořen při vzniku společnosti z dotace na konverzi spec. výroby. c) Zákonný rezervní fond Stav k 1.1. 9 433 příděl 170 čerpání 0 Stav k 31.12. 9 603 Příděly do fondu se řídí zákonem. d) Ostatní fondy Stav k 1.1. 1 080 Stav k 31.12. 1 080 e) Rozdělení zisku Na valné hromadě společnosti byl schválen hospodářský výsledek za rok 2007 ve výši 354 115,64 Kč se zaúčtováním na účet neuhrazená ztráta minulých let. Do zákonného rezervního fondu byla dle stanov a.s. zaúčtována částka 18 637,67 Kč. Dále bylo rozhodnuto o zaúčtování hospodářského výsledku fúzované firmy BP Servis a.s. za rok 2007 ve výši 2 202 427,18 Kč na účet nerozdělený zisk minulých let. Do zákonného rezervního fondu byla dle stanov a.s. zaúčtována částka 115 917,22 Kč. 12. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Obvyklá doba splatnosti závazků dle smluv činí 14 dnů. Závazky po lhůtě splatnosti nad 90 dní do 1 roku činily 119 tis. Kč.. 13. BANKOVNÍ ÚVĚRY V roce 2008 čerpala společnost bankovní úvěr k financování běžných provozních transakcí mezi IMPS a.s. a dodavatelem brzdových systému firmou Wabco Austria. K 31.12.2008 byl tento úvěr splacen. 14. OSTATNÍ PASIVA Dohadné položky ve výši 800 tis. Kč zahrnují nevyplacené mzdové náklady ve formě prémií za rok 2008. Příloha k 31.12.2008 IMPS a.s. 8
V roce 2008 byly vytvořeny rezervy ve výši 1 043 tis. Kč na opravu výtahů, oken a vestibulu v prostorech hotelu Prométheus na ul. Hudcova. K 31.12.2008 byl ve výši 489 789,91 Kč zúčtován zůstatek nevyčerpané rezervy na opravu investičního majetku, která byla vytvořena v r. 2005 za účelem budoucí opravy oken v hotelu Prometheus. 15. LEASING Společnost má najatý investiční majetek, o kterém neúčtuje na rozvahových účtech. Přehled majetku najatého formou finančního leasingu: Popis os. automobil os. automobil os. automobil KIA Cerato KIA Cerato Škoda Octavia Doba pronájmu (měsíců) 36 36 36 Zbývající doba pronájmu (měs.) 2 2 11 Akontace v tis. Kč 91 91 92 Hodnota bez marže v tis. Kč 270 270 461 Splátky celkem v tis. Kč 308 308 551 Uhrazené splátky k 31.12.2008 290 290 382 Splátky 2009 v tis. Kč 17 17 168 Splátky po roce 2009 v tis. Kč 0 0 0 16. ZÁVAZKY NEVYÚČTOVANÉ V ÚČETNICTVÍ Zástavní právo pro banku Haná a.s. Brno ve výši 6 409 150,54 Kč k budovám a pozemku parcely č.: 3626/1, 3627, 3628 3626/2 bylo na základě Dohody o úhradě zástavním právem zajištěné pohledávky a o vypořádání dle 27 odst. 5 zák. č. 328/1991 Sb. ze dne 4.3.2008 splaceno. Společnost nemá k 31.12.2008 hmotný majetek zatížený zástavním právem. 17. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI (v tis. Kč) oblast tuzemsko z toho zahraniční brzdové systémy 138 270 31 podnikatelská sekce 8 080 6 957 vzdělávací činnost 4 291 0 nájemné, hotel služby, restaurace 17 564 0 ostatní 200 0 C E L K E M 168 405 6 988 Příloha k 31.12.2008 IMPS a.s. 9
18. ZMĚNA STRUKTURY SPOLEČNOSTI, FÚZE Zápisem do obchodního rejstříku dne 1. července 2008 společnost IMPS a.s. jako společnost nástupnická se sloučila se společností BP Servis, a.s., se sídlem Brno, Koliště 1912/13, PSČ: 657 80, IČ: 253 15 251, která sloučením zanikla. Na společnost IMPS a.s. přešlo jmění zanikající společnosti BP Servis, a.s. Příloha k 31.12.2008 IMPS a.s. 10