Informace o LBBW Bank CZ a.s. k

Transkript

1 Informace o LBBW Bank CZ a.s. k Zveřejněno 30.dubna 2010

2 Obsah 1. Informace o bance Základní informace Organizační struktura banky Údaje o struktuře konsolidačního celku Informace o činnostech banky Informace o vztazích s ovládajícími osobami a osobami, v nichž je banka většinovým společníkem Informace o vztazích s ovládajícími osobami a osobou, která je v bance většinovým společníkem Informace o hospodaření banky a řízení rizik

3 1. Informace o bance 1.1. Základní informace a) Obchodní firma: LBBW Bank CZ a.s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: Vítězná 1/126, , Praha 5 IČ: b) Datum zápisu do obchodního rejstříku: 23. ledna 1991 Datum poslední změny: 18. března 2010 Účel poslední změny: zápis změny údajů o členu dozorčí rady c) Výše základního kapitálu zapsaného v obchodním rejstříku: Kč d) Výše splaceného základního kapitálu: Kč e) Akcie: ks akcií v zaknihované podobě na jméno, každá ve jmenovité hodnotě Kč f) Vlastní akcie, zatímní listy ani jiné cenné papíry, s nimiž je spojeno právo na jejich výměnu za akcie, nebyly nabyty. g) Základní kapitál nebyl od posledního uveřejnění navýšen. h) Údaje o akcionářích banky s kvalifikovanou účastí na bance: Obchodní firma: Landesbank Baden- Württemberg právní forma: veřejná instituce podle německého práva Sídlo: Am Hauptbahnhof Stuttgart Výše podílu na hlasovacích právech: Spolková republika Německo 100 % 1.2. Organizační struktura banky Počet organizačních jednotek: 24 Přepočtený počet zaměstnanců: Údaje o struktuře konsolidačního celku Banka neovládá žádné další osoby a ani není většinovým společníkem v žádné právnické osobě. 3

4 LBBW Bank CZ a.s. Organizační struktura k SUPERVISORY BOARD Chairman: M. Horn, Vice Chairman: Dr. P. Kaemmerer, Ing. J. Bečvář, A. Fohrmann, H. Pfab. J. Průka Internal Audit* Oldřiška Krylová Board of Directors Compliance/AML* Eva Musialková N.N. Juraj Černička Corporate Finance Henrik Pregel Individual Banking Risk Management Ulrich Heisele Operations Pavel Sedláček Corporate Services N.N. Corporate Banking Juraj Cernicka Treasury Juraj Černička Individual Banking Henrik Pregel Market Management Dirk Reinecker Corporate CRM Business Services Financial Services Corporate Banking Treasury ALM Private Banking Product Development Ivan Smutný Martin Korpas Jan Fořt Petr Nikodým Pavel Vondráček Radim Dalík Dana Maršálková Operational Risk Management Marek Kortus IMOP Pavel Sedláček Marketing & Communication Martina Lambert Export Trade Finance/Doc. Collection Ivan Chleboun Treasury Sales Gabriela Krausová Personal Banking Radim Štantejský Sales Controlling Daniel Soukup Private Individual CRM Šárka Tulková Human Resources Jarmila Chlumová Legal services Vít Kovařík Real Estate Finance Josef Šilhánek Securities Trading N.N. Market Risk Man.&Reporting Josef Ondráček *) Reporting to BoD 4

5 2. Informace o činnostech banky a) Přehled činností vyplývajících z licence: Přijímání vkladů od veřejnosti, Poskytování úvěrů, Investování do cenných papírů na vlastní účet, Finanční pronájem (finanční leasing), Platební styk a zúčtování, Vydávání a správa platebních prostředků, Poskytování záruk, Otvírání akreditivů, Obstarávání inkasa, Poskytování investičních služeb zahrnující: hlavní investiční službu podle 8 odst. 2 písm. a) zákona č. 591/1992 Sb., o cenných papírech, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o cenných papírech ), přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních instrumentů na účet zákazníka, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle 8a odst. 1 písm. a) až g) zákona o cenných papírech, hlavní investiční službu podle 8 odst. 2 písm. b) zákona o cenných papírech, provádění pokynů týkajících se investičních instrumentů na cizí účet, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle 8a odst. 1 až g) zákona o cenných papírech, hlavní investiční službu podle 8 odst. 2 písm. c) zákona o cenných papírech, obchodování s investičními instrumenty na vlastní účet, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle 8a odst. 1 písm. a) až g) zákona o cenných papírech, hlavní investiční službu podle 8 odst. 1 písm. e) zákona o cenných papírech, upisování emise investičních instrumentů nebo její umísťování, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle 8a odst. 1 písm. a) a b) zákona o cenných papírech, doplňkovou investiční službu podle 8 odst. 3 písm. a) zákona o cenných papírech, úschova a správa jednoho nebo několika investičních instrumentů, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle 8a odst. 1 písm. a) až c) zákona o cenných papírech, doplňkovou investiční službu podle 8 odst. 3 písm. b) zákona o cenných papírech, pronájem bezpečnostních schránek, doplňkovou investiční službu podle 8 odst. 3 písm. c) zákona o cenných papírech, poskytování úvěrů nebo půjček zákazníkovi za účelem provedení obchodu s investičními instrumenty, jestliže poskytovatel úvěru nebo půjčky je účastníkem tohoto obchodu, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle 8a odst. 1 písm. a) až g) zákona o cenných papírech, doplňkovou investiční službu podle 8 odst. 3 písm. d) zákona o cenných papírech, poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se fúzí a koupí podniků, doplňkovou investiční službu podle 8 odst. 3 písm. f) zákona o cenných papírech, poradenská činnost týkající se investování do investičních instrumentů, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle 8a odst. 1 písm. a) až g) zákona o cenných papírech, doplňkovou investiční službu podle 8 odst. 3 písm. g) zákona o cenných papírech, provádění devizových operací souvisejících s poskytováním investičních služeb. finanční makléřství, výkon funkce depozitáře, směnárenskou činnost (nákup devizových prostředků), poskytování bankovních informací, obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem, pronájem bezpočnostních schránek, činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci LBBW Bank CZ a.s. 5

6 b) Přehled činností, které banka skutečně vykonává Činnosti banky jsou zejména: Služby firemní klientele vedení běžných a termínových korunových a devizových účtů, poskytování úvěrů a záruk, zvláštní druhy financování, poradenství. Mezinárodní bankovní služby provádění domácích a zahraničních plateb, dokumentární inkasa, akreditivy. Služby Treasury zajišťovací operace, obchodování a investice do instrumentů finančního trhu Služby privátní klientele vedení běžných a termínových korunových a devizových účtů, poskytování úvěrů a záruk c) Přehled činností, jejichž vykonávání nebo poskytování bylo příslušným orgánem omezeno, nebo vyloučeno Banka není oprávněna: poskytovat investiční služby v rozsahu: hlavní investiční služby podle 8 odst. 2 písm. d) zákona o cenných papírech, obhospodařování individuálních portfolií na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání se zákazníkem, je-li součástí tohoto portfolia některý z investičních instrumentů hlavní investiční služby podle 8 odst. 2 písm. e) zákona o cenných papírech, upisování emise investičních instrumentů nebo její umísťování, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle 8a odst. 1 písm. c) až g) zákona o cenných papírech doplňkové investiční služby podle 8 odst. 3 písm. a) zákona o cenných papírech, úschova a správa jednoho nebo několika investičních instrumentů, a to ve vztahu k investičním instrumentům podle 8a odst. 1 písm. d) až g) zákona o cenných papírech, doplňkové investiční služby podle 8 odst. 3 písm. e) zákona o cenných papírech, služby související s upisováním emisí podle 8 odst. 2 písm. e) zákona o cenných papírech. 6

7 3. Informace o vztazích s ovládajícími osobami a osobami, v nichž je banka většinovým společníkem Banka neovládá žádné další osoby a ani není většinovým společníkem v žádné právnické osobě. 4. Informace o vztazích s ovládajícími osobami a osobou, která je v bance většinovým společníkem a) Obchodní firma: Právní forma: Sídlo: Landesbank Baden-Württemberg veřejná instituce podle německého práva Am Hauptbahnhof 2, Stuttgart, Spolková republika Německo b) Podíl na základním kapitálu banky: přímý ve výši 100 % c) Podíl na hlasovacích právech banky: přímý ve výši 100 % d) Jiný způsob ovládání: není e) Úvěry spřízněným osobám Všechny úvěry spřízněným osobám byly poskytnuty v rámci běžné podnikatelské činnosti v podstatě za stejných podmínek a úrokových sazeb, které byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným klientům a podle názoru vedení nepředstavovaly vyšší než běžné úvěrové riziko ani nevykazovaly jiné nepříznivé rysy. Vklady spřízněných osob Všechna depozita od spřízněných osob byla přijata v rámci běžné podnikatelské činnosti v podstatě za stejných podmínek a úrokových sazeb, které byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným klientům a podle názoru vedení nepředstavovaly vyšší než běžné úrokové a likviditní riziko ani nevykazovaly jiné nepříznivé rysy. Údaje v tis. Kč za Landesbank Baden-Württemberg Závazky za Landesbank Baden-Württemberg Souhrnná výše cenných papírů, které má banka v aktivech a které jsou emitovány Landesbank Baden-Württemberg Souhrnná výše závazků banky z cenných papírů emitovaných Landesbank Baden-Württemberg Vydané záruky pro Landesbank Baden-Württemberg Přijaté záruky od Landesbank Baden-Württemberg

8 5. Informace o vztazích se členy dozorčí rady, členy představenstva a dalšími vedoucími zaměstnanci banky a) Titul, jméno, příjmení Pozice v rámci banky Datum Členství v orgánech jiných společností nástupu do funkce N.N. předseda představenstva Ing. Juraj Černička člen představenstva Henrik Pregel člen představenstva Michael Horn předseda dozorčí rady Landesbank Sachsen Aktiengesellschaft, Leipzig LRP Landesbank Rheinland Pfalz, Mainz Grieshaber Logistik AG, Weingarten Hymer AG, Bad Waldsee SV SparkassenVersicherung Holding AG, Stuttgart Würtembergische Lebensversicherung AG, Stuttgart DekaBank Deutsche Girozentrale, Frankfurt MKB Mittelrheinische Bank GmbH, Koblenz MMV Leasing GmbH, Koblenz LBBW Luxemburg S.A., Luxemburg Bankhaus Ellwanger & Geiger KG, Stuttgart Friedrich Burk GmbH & Co.KG, Ravensburg Elektro Stotz GmbH & Co.KG, Dr. Peter Kaemmerer místopředseda dozorčí rady Ravensburg LBS Landesbausparkasse Baden Württemberg, Stuttgart/Karlsruhe Siedlungwerk gemeinnützige Gesellschaft für Wohnungs-und Städtebau mbh, Stuttgart Vorarlberger Landes-und Hypothekenbank AG, Bregenz Landesbank Sachsen AG, Lepzig Süd Private Equity GmbH & Co.KGaA Rohwedder AG, Bermatingen BWK GmbH, Unternehmensbeteiligungsgesells chaft, Stuttgart LHI Leasing GmbH, München LBBW Luxemburg S.A., Luxemburg LBBW Eqúity Partners GmbH & Co.KG, München LBBW Equity Partners Verwaltungs GmbH, München Schweizerische National- Versicherung-Geselschaft, Basel Harald Pfab člen dozorčí rady Bürgerliches Brauhaus Ravensburg-Lindau AG, Lindau European Commodity Clearing AG, Berlin European Energy Exchange AG, 8

9 Leipzig Bürgschaftsbank Sachsen GmbH, Dresden EEX Power Derivatives GmbH, Leipzig Mittelständische Beteiligungsgesellschaft Sachsen mbh, Leipzig Andreas Fohrmann člen dozorčí rady European Energy Exchange AG, Leipzig Ing. Jiří Bečvář člen dozorčí rady Ing. Josef Průka Člen dozorčí rady

10 Titul, jméno, příjmení Pozice v rámci banky Datum nástupu do funkce Ulrich Heisele Ředitel divize Risk management, CRO Ing. Pavel Sedláček Ředitel divize Operations Dirk Reinecker Ředitel divize Market Management Ing. Oldřiška Krylová Ředitelka oddělení Interního auditu Ing. Eva Musialková Ředitelka oddělení Compliance/prevence praní špinavých peněz Ing. Jarmila Chlumová Ředitelka Personálního oddělení Mgr. Vít Kovařík Ředitel Právních služeb Ing. Martina Lambert, Ředitelka oddělení Marketing & MBA komunikace Ing. Pavel Sedláček Ředitel oddělení Informačního managementu a Operačních procesů Ing. Martin Korpas, MBA Ředitel oddělení Obchodních služeb Ing. Ivan Smutný, MBA Ředitel Corporate Credit Risk management Šárka Tulková Ředitelka oddělení Private Individual Credit Risk Management Ing. Josef Ondráček Ředitel oddělení Market Risk Management/Reporting Bc. Marek Kortus Ředitel oddělení Řízení operačních rizik Mgr. Ing. Petr Nikodým Ředitel oddělení Corporate Banking Ing. Ivan Chleboun Ředitel oddělení Export & Trade Finance/Documentary Collection Ing. Josef Šilhánek, Ředitel oddělení Financování MBA komerčních nemovitostí Ing. Radim Dalík Ředitel oddělení Privátního bankovnictví Ing. Jan Fořt, ACCA Ředitel oddělení Finančních služeb Radim Štantejský Ředitel oddělení osobního bankovnictví Ing. Pavel Vondráček, Ředitel oddělení Treasury MBA Dealing/AML Ing. Gabriela Krausová Ředitelka oddělení Treasury Sales Ing. Dana Maršálková Ředitelka oddělení vývoje produktů a služeb N.N. Mgr. Daniel Soukup, MBA Ředitel oddělení Securities trading Ředitel oddělení Sales Controlling Členství v orgánech jiných společností 10

11 b) Souhrnná výše úvěrů poskytnutých bankou členům dozorčí rady, členům představenstva a dalším vedoucím zaměstnancům banky: Všechny úvěry spřízněným osobám byly poskytnuty v rámci běžné podnikatelské činnosti v podstatě za stejných podmínek a úrokových sazeb, které byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným klientům a podle názoru vedení nepředstavovaly vyšší než běžné úvěrové riziko ani nevykazovaly jiné nepříznivé rysy. Údaje v tis. Kč členům představenstva členům dozorčí rady , , ,5 dalším vedoucím zaměstnancům banky , , , ,6 c) Souhrná výše bankou vydaných záruk členům dozorčí rady, členům představenstva a dalším vedoucím zaměstnancům banky: K , k , k a k banka neevidovala žádné vydané záruky. 6. Informace o hospodaření banky a řízení rizik OBECNÉ ÚDAJE O STRATEGIÍCH A POSTUPECH ŘÍZENÍ RIZIK a) Strategie řízení rizika určuje strategickou orientaci banky a obsahuje základní přístupy banky v oblastech úvěrové politiky, klasifikace jednotlivých druhů rizik, limitaci jednotlivých druhů rizik, kontrolu limitů, stanovuje zodpovědnosti a definuje organizační aspekty. Dokument Strategie řízení rizika je aktualizována alespoň jednou ročně. b) Základním principem je zajištění prudentního a konzervativního přístupu. c) Pro celou banku jakož i jednotlivé druhy rizik jsou stanoveny limity jejichž dodržování je sledováno útvarem Risk Controlling. d) Plánování rizikového kapitálu a rizikového apetitu banky je prováděno vždy na následující období. e) Oddělení v rámci divize Řízení rizika jsou Corporate Credit Risk Management Retail Credit Risk Management Market Risk Management Operational Risk Management tato oddělení mají jednotlivé ředitele oddělení, kteří jsou podřízeni řediteli celé divize. Celá divize včetně ředitele divize jsou plně nezávislé na obchodních divizích banky. f) Pro důležité aspekty řízení úvěrového rizika je v bance zřízená Úvěrová komise. g) Komise pro řízení aktiv a pasiv je zřízená za účelem řešení důležitých otázek z oblasti tržního a liquiditního rizika. h) Oblast operačních rizik je řízena bez speciální komise oddělením operačních rizik, které reportuje přímo řediteli divize řízení rizika. i) Nedílnou součástí řízení rizika jsou detailní předpisy upravující dílčí oblasti řízení rizik. Organizační uspořádání systému řízení rizika je součástí celkové organizační struktury banky. V rámci divize řízení rizika je útvar Risk Controlling, vytvářející rizikový reporting, reportující přímo příslušnému členu představenstva zodpovědnému za řízení rizika banky. Banka monitoruje, měří, vyhodnocuje a ohlašuje všechna relaventní rizika. Banka má systém limitů pro jednotlivé oblasti řízení rizika, útvar Risk Controlling sleduje a vyhodnocuje plnění dílčích stanovených limitů v rámci ICAAP Procesu pro určení adekvátní výše vnitřně stanoveného kapitálu. 11

12 Banka má stanoveny pro jednotlivé druhy rizik techniky jejich snižování jakož i procesy pro sledování jejich efektivnosti. Další informace jsou uvedeny u jednotlivých druhů rizik. ÚDAJE O STRATEGIÍCH A POSTUPECH ŘÍZENÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA Banka má stanovenu úvěrovou strategii pro oblast úvěrového rizika, která je součástí celkové strategie řízení rizika banky a upravuje následující oblasti: 1) Cíle v oblasti řízení úvěrového rizika 2) Zdroje úvěrového rizika 3) Hlavní cíle banky v oblasti poskytování úvěrů 4) Akceptovatelná úroveň úvěrového rizika 5) Riziko koncentrace 6) Měření, monitorování a mitigování úvěrového rizika 7) Limity pro řízení úvěrového rizika 8) Zodpovědnosti při řízení úvěrového rizika 9) Oddělení zodpovědností za tržní a rizikové aktivity Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktivit a zprostředkovatelských činností. Banka kvantifikuje úvěrové riziko pro každého klienta na základě komplexních informací o jeho celkové současné a očekávané situaci tj. na základě jeho bonity. Na základě tohoto komplexního detailního zhodnocení banka rozhodne o limitech na daného klienta, zajištění a ostatních parametrech úvěru v rámci definované úvěrové strategie. Hodnocení bonity klienta dále slouží společně s údajem o typu transakce a hodnotě zajištění k výpočtu očekávaných rizikových nákladů banky. Banka používá v oblasti řízení úvěrového rizika vedle úvěrové strategie další interní předpisy, které definují a upravují na detailní úrovni postupy a procesy banky. Postupy a procesy jsou tedy standardizovány, což zajišťuje jejich řádné plnění, které je rovněž prověřováno nezávislými interními audity jakož i externími auditory. V rámci procesu posuzování rizik vztahujících se ke klientům využívá Banka interní ratingy (firemní klientela) a scoringy (retailová klientela) a individuální vyhodnocování. Obecnou podmínkou Banky pro poskytnutí úvěrů je zajištění kryjící její pohledávky vůči dlužníkům a to v závislosti na bonitě klienta a typu transakce. Banka dodržuje platnou regulaci ČNB, v oblasti Basel II aplikuje od Standardizovaný přístup - tj. aplikaci rizikových vah dle externího ratingu klienta - externí rating banka akceptuje pokud pro klienta existuje. Výpočet rizikově vážených aktiv banky je prováděn rovněž v souladu s platnou regulací ČNB. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky. Základní organizační členění v oblasti úvěrového rizika spočívá v rozdělení řízení úvěrového rizika na firemní a retailové. 12

13 ÚDAJE O STRATEGIÍCH A POSTUPECH ŘÍZENÍ TRŽNÍHO RIZIKA Řízení a kontrola tržních rizik je v bance každodenním procesem, který podléhá strategii vycházející ze stanovené míry tržních rizik, metod měření rizik včetně stresového testování a stanovení odpovědností za řízení tržních rizik a odpovědnosti za nezávislou kontrolu rizikových pozic. Tržní rizika jsou v bance řízena a sledována v souladu s následujícími hlavními principy: tržní rizika úrokové, měnové, akciové a komoditní a rizika likvidity jsou pravidelně a systematicky sledována; metody pro měření, sledování a řízení tržních rizik a likvidity včetně stresového testováni jsou pravidelně vyhodnocovány a schvalovány představenstvem banky; metody a postupy pro omezování tržních rizik a rizika likvidity jsou pravidelně doplňovány soustavou limitů; veškerá překročení limitů a nestandardních obchodů jsou okamžitě hlášena na příslušnou úroveň vedení banky; oddělení Market Risk Management zabývající se hodnocením rizik je nezávislé na obchodních jednotkách; nové produkty a aktivity jsou přísně analyzovány z hlediska jejich rizik a dopadů ještě před jejich uvedením na trh. Banka používá v oblasti řízení tžního rizika a likvidity vedle strategie další interní předpisy, které definují a upravují na detailní úrovni postupy a procesy banky. Postupy a procesy jsou tedy standardizovány, což zajišťuje jejich řádné plnění, které je rovněž prověřováno nezávislými interními audity jakož i externími auditory. Organizační struktura včetně stanovení pravomocí a odpovědností jednotlilvých útvarů a výboru (řízení aktiv a pasiv) je v bance stanovena tak, aby bylo v nejvyšší možné míře zamezeno možnému konfliktu zájmů vznikajícímu kumulací odpovědností za obchodní činnost a za sledování a řízení tržních rizik a likvidity, včetně vypořádání obchodů. Nezávisle na obchodních útvarech je prováděno: Schvalování limitů výbor pro řízení aktiv a pasiv; Kontrola dodržování schválených limitů - oddělení Market Risk Management; Schvalování oceňovacích systémů a modelů používaných pro měření a sledování rizik představenstvo banky; Oceňování transakcí - oddělení Market Risk Management; Vytváření kvantitativních a kvalitativních informací o tržních rizicích a likvidity vykazovaných členům vrcholového vedení a představenstvu - oddělení Market Risk Management; Měnové riziko Měnové riziko vyplývá z kolísání hodnoty finančních nástrojů z důvodů změn kurzů cizích měn. Měnové riziko je měřeno a řízeno na denní bázi. Otevřenost měnové pozice banky je usměrňována systémem intraday a overnight limitů. K zajištění měnových pozic banka využívá standardních instrumentů FX spotové a FX forwardové operace. Úrokové riziko Úrokové riziko vyplývá z kolísání hodnoty finančních nástrojů z důvodu změn tržních úrokových sazeb. Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. Banka sleduje a řídí úrokové riziko na denní bázi pomocí standardních metod (gapová analýza, analýza citlivosti na změny úrokových sazeb). Základním sledovaným parametrem úrokové citlivosti banky je změna očekávaného čistého úrokového výnosu banky při okamžitém paralelním poklesu/nárůstu tržních úrokových sazeb ve zvoleném časovém horizontu, a to za předpokladu stabilní struktury bilance. K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou používány standardní instrumenty, jako jsou úrokové swapy (IRS) a FRA (Forward rate agreement) transakce. 13

14 Riziko likvidity Riziko likvidity zahrnuje jak schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodávat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Banka je tak schopna pokrýt splatné závazky, udržovat dostatečné objemy hotovostí, zůstatky na nostro účtech a na účtu povinných minimálních rezerv bez zvyšování nákladů banky na likviditu a omezení obchodních činností banky. Banka řídí likvidní riziko nepřetržitě sledováním očekávaných finančních toků z finančních nástrojů a přizpůsobením přijetí a umístění mezibankovních depozit, aby spojila časově platby a příjmy. Vývoj likvidity ve struktuře CZK, USD a EUR a ostatních měnách je sledován ve dvou úrovních trhu, a to na úrovni normální a krizové likvidity. Dostatečná úroveň likvidity je usměrňována souborem limitů, k jejichž dosažení banka využívá bilanční (přijaté úvěry a depozita) i mimo-bilanční obchody. Stresové testování Způsob, pravidla a metody stresového testování jsou v souladu s opatřeními ČNB a pravidly Basel II. Testování je prováděno minimálně v měsíční periodě, a to v oblasti tržních rizik a rizika likvidity. Stresové testování je upraveno vnitřními pravidly: Strategie řízení tržních rizik; Strategie řízení likvidity; Metodika řízení tržních rizik Banka provádí stresová testování za účelem propočítání dopadů extrémně nepříznivých tržních podmínek do pozic banky a jejího hospodaření. Cílem tohoto procesu je přispůsobit rozměr a rozsah jednotlivých pozic potenciálním ztrátám a omezit tak případným ztrátám, které by banka mohla utrpět v případě nepříznivých podmínek na trhu či krizových situací, zohlednit případné události s nízkou pravděpodobností. V případě stresových likvidních scénářů jsou v bance zavedeny limity, které jsou pravidelně kontrolovány. Banka celý výše uvedený systém měření a sledování tržních rizik a likvidity neustále udržuje tak, aby plně odpovídal rozsahu aktivit banky a umožňoval podchytit všechny významné zdroje tržních rizik a vyhonotit dopady změn tržních sazeb a kurzů na výnosy a náklady banky, hodnotu jejich aktiv a pasiv a poskytoval nezkreslený obraz o míře podstupovaných rizik. ÚDAJE O STRATEGIÍCH A POSTUPECH ŘÍZENÍ OPERAČNÍHO RIZIKA V souladu s Basel II považuje banka za operační rizika všechna rizika ztráty plynoucí z nedostatečnosti nebo selhání vnitřních procesů, lidského faktoru a systémů, nebo vnějších skutečností. Operační riziko zahrnuje riziko právní, zahrnuto není riziko strategické a reputační. Od roku 2005 sleduje banka operační riziko na úrovni jednotlivých organizačních jednotek. Ve stejném roce bylo zahájeno postupné zavádění aktivního řízení operačního rizika na centrální bázi včetně implementace nástrojů na jeho identifikaci, sledování a měření, s cílem přechodu z přístupu základního ukazatele ( BIA přístup ) na standardizovaný přístup výpočtu kapitálového požadavku ( TSA přístup ) a v delším časovém horizontu pak přechodu na pokročilý přístup( AMA přístup ). Počínaje rokem 2009 implementovala banka standardizovaný přístup. V roce 2005 vzniklo nezávislé oddělení Řízení operačních rizik, které je podřízeno přímo členu představenstva zodpovědnému za řízení rizik, čímž bylo zamezeno případnému vzniku střetu zájmů. Toto oddělení je zodpovědné za zabezpečení jednotného a koordinovaného rozhodování v oblasti řízení operačních rizik v souladu s regulatorními předpisy a úzce spolupracuje s oddělením Interního auditu, které identifikuje výjimečné trendy, porušení nebo nedodržení předpisů a vyhodnocuje funcionalitu řídícího a kontrolního systému. Hlavními nástroji používanými při řízení operačních rizik jsou Databáze operačně ztrátových událostí a Risk Control Self Assessment proces. Databáze operačně ztrátových událostí je využívána pro efektivní sběr dat týkajících se operačního rizika. Evidovaná data jsou jedním z podkladů pro navržení postupů, které vedou ke snížení výskytu jednotlivých událostí a zmírnění jejich dopadů, a dále jsou také využívána jako zpětná kontrola spolehlivosti navrženého systému opatření k omezování operačního rizika. Sběr dat je prováděn kontinuelně za spolupráce jednotlivých organizačních jednotek banky. Představenstvo banky je informováno na měsíční bázi o vývoji operačně rizikových událostí, dozorčí rada je informována o vývoji v oblasti operačních rizik v pravidelných čtvrtletních intervalech. Vyhodnocování řízení operačních rizik a hrozících potenciálních ztrát z důvodu operačního rizika je prováděno jmenovanými osobami na úrovni jednotlivých organizačních jednotek v rámci Risk Control Self Assessment 14

15 procesu. Pro operační rizika odhalená v rámci procesu jsou v případech, kdy je to zapotřebí, stanovena nápravná opatření. Výsledek Risk Control Self Assessment procesu je součástí Zprávy o operačních rizicích prezentované všem členům představenstva na roční bázi. Banka dále využívá v oblasti řízení operačních rizik následující opatření, která mají vést k minimalizaci ztrát z důvodu operačních rizik: Prevence: know-how zaměstnanců Redukce operačních rizik: rizikové ohodnocení dílčích činností organizačních jednotek pomocí Risk Control Self Assessment procesu a následná doporučení na snížení rizik Databáze operačně ztrátových událostí a pravidelné hodnocení evidovaných dat přesně definovaný proces schvalování nového produktu plán pro mimořádné případy a situace Přenesení operačních rizik: pojištění zahrnující infrastrukturu smlouvy o údržbě infrastruktury, hardwaru, softwaru s příslušnými smluvními partnery smlouvy o úrovni poskytovaných služeb - SLA outsourcing Akceptace operačních rizik: tato strategie platí pouze pro rizika způsobující jen malé ztráty nebo pro případy, kdy je cena protiopatření ve srovnání s jeho přínosem příliš vysoká ÚDAJE O STRATEGIÍCH A POSTUPECH ŘÍZENÍ RIZIKA KONCENTRACE Riziko koncentrace představuje riziko ztráty vyplývající z významné koncentrace expozic vůči jedné osobě / ekonomicky spjaté skupině klientů, kde pravděpodobnost jejich selhání je ovlivněna společným faktorem rizika, např. shodným typem ekonomické činnosti, trhem, regionem, emitentem cenného papíru atd. To znamená, že toto riziko vzniká z důvodu existence úvěrových pohledávek s obdobnými ekonomickými charakteristikami, které ovlivňují schopnost dlužníka dostát svým závazkům. Dokument Strategie řízení rizika, který je aktualizován jednou ročně, definuje principy a obsahuje základní přístupy banky ohledně řízení rizika koncentrace, včetně typů používaných limitů, procesu kontroly, stanovuje zodpovědnosti a definuje organizační aspekty. Riziko koncentrace je řízeno na základě vnitřního systému limitů prostřednictvím jednotlivých oddělení v rámci divize Řízení rizika. Dodržování limitů koncentrace je sledováno útvarem Risk Controlling v rámci tvorby rizikového Reportingu, které reportuje přímo příslušnému členu představenstva zodpovědnému za řízení rizika banky. Akceptovatelná úroveň rizika koncentrace je určována limity pro úvěrový obchod a též limity tržních rizik pro treasury obchody. Základním principem je zajištění prudentního a konzervativního přístupu. Aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika, banka vytvořila systém vnitřních limitů koncentrace v následující struktuře: limity čisté úvěrové angažovanosti v souladu s vyhláškou ČNB č. 123 z roku 2007, včetně průběžného sledování tzv. velkých angažovaností (výše čisté úvěrové angažovanosti na klienta / skupinu dosahuje 10 a více % kapitálu banky), limity koncentrace do jednotlivých odvětví/sektorů, limity koncentrace ve vztahu k úrovni ratingů klientů, limity koncentrace z hledika jednotlivých zemí / regionů. Banka sleduje průběžně koncentraci úvěrového rizika, Risk Controlling ji periodicky vyhodnocuje, a to jedenkrát měsíčně a informuje představenstvo a dozorčí radu. Banka má stanoveny techniky snižování rizika koncentrace stejně jako i procesy pro sledování efektivnosti těchto technik. Základem pro snižování rizika koncentrace je průběžné detailní sledování úvěrového portfolia. Hlavní techniky, které umožňují řídit a snižovat riziko koncentrace, jsou následující: dodržování limitů úvěrové angažovanosti stanovených v souladu s vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. (sledováno na denní bázi), 15

16 průběžné monitorování tzv. velkých angažovaností, kdy realizace každého nového obchodu je příslušným obchodním útvarem konzultována s útvarem Risk Controlling, tak aby nemohlo dojít k překročení maximálního limitu úvěrové angažovanosti stanoveného regulátorem, průběžné sledování limitu rizikově vážených aktiv, Risk Controlling na měsíční bázi zpracovává aktuální stav dodržování výše uvedených limitů koncentrace (odvětví, rating, země), v případě překročení limitů koncentrace (např. z důvodů kurzových rozdílů atd.) Úvěrová komise rozhoduje o dalších krocích, které řeší vznik nestandardní situace. SOUHRNNÁ INFORMACE O PŘÍSTUPU K POSUZOVÁNÍ DOSTATEČNOSTI VNITŘNĚ STANOVENÉHO KAPITÁLU VZHLEDEM K SOUČASNÝM A BUDOUCÍM ČINNOSTEM (VNITŘNĚ STANOVENÁ A UDRŽOVANÁ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST) Systém vnitřně stanoveného kapitálu (SVSK) byl zaveden bankou od v rámci projektu Basel II realizovaného mateřskou společností banky. Postupy spojené se SVSK jsou zapracovány do systému předpisů zmíněných v bodu 1.A Obecné Údaje o strategiích a postupech řízení rizik. Tyto předpisy zahrnují postupy a pravidla pro stanovení a průběžné posuzování potřeby vnitřně stanoveného kapitálu (vnitřně stanovená kapitálová potřeba) a plánování a průběžné udržování zdrojů vnitřně stanoveného kapitálu (vnitřně stanovené kapitálové zdroje), a to v takové výši, struktuře a rozložení, aby byla dostatečně pokryta rizika, kterým je nebo by mohla být banka vystavena (vnitřně stanovená a udržovaná kapitálová přiměřenost). V této souvislosti SVSK banky zahrnuje tři základní úkoly: identifikovat, měřit, agregovat a sledovat rizika, která banka podstupuje, mít k dispozici adekvátní objem vnitřně stanoveného kapitálu ve vztahu k svému rizikovému profilu, a to i z pohledu budoucího vývoje, tj. banka bere v úvahu také ta rizika, kterým bude nebo by mohla být v nadcházejícím období vystavena, mít k dispozici kvalitní a efektivně fungující systém řizení rizik, který banka stále zdokonaluje. SVSK je součástí celkového řídícího a kontrolního systému banky. Rizika jsou řízena a identifikována jednotlivými odděleními v rámci divize Řízení rizik. Útvar Risk Controlling je odpovědný za celkové fungování SVSK, sledování rizik a jejich krytí kapitálem a současně vyhodnocování tohoto systému a informování představenstva banky. Tento útvar je též součástí divize Řízení rizik. SVSK je tudíž plně oddělen od obchodní části banky, což naplňuje požadavek zamezení střetu zájmů. Pro vymezení jednotlivých položek vnitřně stanoveného kapitálu banka plně přebírá složky kapitálu v souladu s vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. pro účely minimální kapitálové přiměřenosti (tzv. Pilíř 1). Plánování rizikového kapitálu a rizikového apetitu banky je prováděno jedenkrát ročně, a to na základě schváleného rozpočtu. Plánovací proces je rozdělen do dvou etap: operativní v rámci 1 roku a strategický na dobu 3 let. Výsledkem je Systém limitů SVSK (ICAAP Limit System), který identifikuje rizikový apetit banky a disponibilní kapitálové krytí pro nadcházející období a je tvořen sub-limity, které pokrývají jednotlivá identifikovaná rizika. Útvar Risk Controlling sleduje na měsíční bázi čerpání těchto limitů a informuje představenstvo banky o aktuální míře krytí podstupovaných rizik. V případě nestandardního vývoje banka disponuje v rámci SVVK určitou kapitálovou revervou na krytí nových nebo zvýšení stávajících rizik. Součástí SVVK jsou též tzv. stresová testování, a to v blasti úvěrového, tržního i likvidního rizika, jejichž výsledky jsou čtvrtletně vyhodnocovány. 16

17 INFORMACE DLE PŘÍLOHY Č. 24 A Č.27 VYHLÁŠKY ČNB Č. 123/2007 SB. Informace podle bodů 4-15 přílohy č. 25 vyhlášky ČNB č. 123/2007 Sb., jsou uveřejněny na internetových stránkách Landesbank Baden-Württemberg 17

18 Rozvaha - Aktiva Údaje v tis. Kč Aktiva celkem Pokladní hotovost a pohledávky vůči centrálním bankám Pokladní hotovost vůči centrálním bankám Finanční aktiva k obchodování Deriváty k obchodování s kladnou Kapitálové nástroje k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování k obchodování k obchodování vůči úvěrovým institucím k obchodování vůči j. osobám než úvěr. institucím Ostatní pohledávky k obchod. sektorově nečleněné Finanční aktiva v reálné hodnotě vykáz. do zisku nebo ztráty Kapitálové nástroje v reálné hodnotě vykázané do Z/Z Dluhové cenné papíry v reálné hodnotě vykázané do Z/Z v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty v reálné hodnotě vykázané do Z/Z vůči úvěr. inst. v RH vykázané do Z/Z vůči j.osobám než úvěr.inst. Ostatní pohledávky v RH vykázané do Z/Z sektorově nečleněné Realizovatelná finanční aktiva Kapitálové nástroje realizovatelné Dluhové cenné papíry realizovatelné realizovatelné realizovatelné vůči úvěrovým institucím realizovatelné vůči j.osobám než úvěr.institucím Ostatní pohledávky realizovatelné sektorově nečleněné Úvěry a jiné pohledávky Dluhové cenné papíry neobchodovatelné vůči úvěrovým institucím vůči osobám jiným než úvěrovým institucím Ostatní pohledávky sektorově nečleněné Finanční investice držené do splatnosti Dluhové cenné papíry držené do splatnosti držené do splatnosti držené do splatnosti vůči úvěrovým institucím držené do splatnosti vůči j.osobám než úvěr.inst. Ostatní pohledávky držené do splatnosti sektorově nečleněné Zajišťovací deriváty s kladnou Zajišť. deriváty s kladnou RH - zajištění reálné hodnoty Zajišť. deriváty s kladnou RH - zajištění peněžních toků Zajišť.deriváty s kl.rh- zaj.čistých investic do zahr.jedn. Zajišť.deriváty s kladnou RH-zajištění úrok.rizika - RH Zajišť.deriváty s kladnou RH- zajištění úrok.rizika-pen.toky Kladné změny reálné hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů Hmotný majetek Pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí Nehmotný majetek Goodwill Ostatní nehmotný majetek Účasti v přidružených a ovládaných osobách a ve spol.podn. Daňové pohledávky ze splatné daně z odložené daně Ostatní aktiva Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji 18

19 Rozvaha - Pasiva Údaje v tis. Kč Závazky a vlastní kapitál celkem Závazky celkem Vklady, úvěry a ostatní finanční závazky vůči centr.bankám Finanční závazky k obchodování Deriváty k obchodování se zápornou Závazky z krátkých prodejů Vklady, úvěry a ostatní finanční závazky k obchodování Vklady, úvěry a ostatní fin.závazky k obch. vůči úvěr.inst. Vklady, úvěry a ost.fin.závaz.k obch.vůči j.os.než úvěr.inst Ostatní finanční závazky k obchodování sektorově nečleněné Emitované dluhové CP určené k odkupu v krátkém období Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku/ztráty Vklady,úvěry a ostatní finanční závazky v RH vykázané do Z/Z Vklady,úvěry a ost.fin.závaz.v RH vyk.do Z/Z vůči úvěr.inst. Vklady a ost.fin.záv.v RH vyk.do Z/Z vůči j.os.než úvěr.inst Ostatní fin.závazky v RH hodnotě vykáz.do Z/Z sektor.nečlen. Emitované dluhové CP v RH vykázané do zisku nebo ztráty Podřízené závazky v RH vykázané do zisku nebo ztráty Finanční závazky v naběhlé hodnotě Vklady, úvěry a ostatní finanční závazky v naběhlé hodnotě Vklady a ost.fin.závazky v naběhlé hodnotě vůči úvěr.inst. Vklady a ost.fin.záv.v naběhlé hodn.vůči j.os.než úvěr.inst. Ostatní finanční závazky v naběhlé hodnotě sektor.nečleněné Emitované dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě Podřízené závazky v naběhlé hodnotě Finanční závazky spojené s převáděnými aktivy Zajišťovací deriváty se zápornou Zajišť. deriváty se zápornou RH - zajištění reálné hodnoty Zajišť. deriváty se zápornou RH - zajištění peněžních toků Zajišť.deriváty s záp.rh- zaj.čistých investic do zahr.jedn. Zajišť.deriváty se zápornou RH-zajištění úrok.rizika - RH Zajišť.deriváty s záp.rh-zajištění úrok.rizika-peněžní toky Záporné změny reál. hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů Rezervy Rezervy na restrukturalizace Rezervy na daně a soudní spory Rezervy na důchody a podobné závazky Rezervy na podrozvahové položky Rezervy na nevýhodné smlouvy Ostatní rezervy Daňové závazky Závazky ze splatné daně Závazky z odložené daně Ostatní závazky Základní kapitál družstev splatný na požádání Závazky spojené s vyřazovanými skupinami určenými k prodeji Vlastní kapitál celkem Základní kapitál Splacený základní kapitál Nesplacený základní kapitál Emisní ážio Další vlastní kapitál Kapitálová složka finančních nástrojů Ostatní kapitálové nástroje Fondy z přecenění a ostatní oceňovací rozdíly Oceňovací rozdíly z hmotného majetku Oceňovací rozdíly z nehmotného majetku Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek Zajištění peněžních toků Oceňovací rozdíly z realizovatelných finančních aktiv

20 Oceň.rozdíly z neoběž.aktiv a ukončov.čin.určených k prodeji Ostatní oceňovací rozdíly Rezervní fondy Nerozdělený zisk (neuhrazená ztráta) z předchozích období Vlastní akcie Zisk (ztráta) za běžné účetní období

21 Výkaz zisku a ztráty Údaje v tis. Kč Zisk z finanční a provozní činnosti Úrokové výnosy Úroky z pohledávek vůči centrálním bankám Úroky z finančních aktiv k obchodování Úroky z finančních aktiv v reálné hodnotě vykázaných do Z/Z Úroky z realizovatelných finančních aktiv Úroky z úvěrů a jiných pohledávek Úroky z finančních investic držených do splatnosti Zisk ze zajišťovacích úrokových derivátů Úroky z ostatních aktiv Úrokové náklady Úroky na vklady, úvěry a ost.fin.závazky vůči centr.bankám Úroky na finanční závazky k obchodování Úroky na finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do Z/Z Úroky na finanční závazky v naběhlé hodnotě Ztráta ze zajišťovacích úrokových derivátů Úroky na ostatní závazky Náklady na základní kapitál splatný na požádání Výnosy z dividend Výnosy z dividend z finančních aktiv k obchodování Výnosy z dividend z finan.aktiv v RH vykázaných do Z/Z Výnosy z dividend z realizovatelných finančních aktiv Výnosy z dividend od přidružených a ovládaných osob Výnosy z poplatků a provizí Poplatky a provize z operací s finan.nástroji pro zákazníky Poplatky a provize z obstarání emisí Poplatky a provize z obstarání finančních nástrojů Poplatky a provize za poradenskou činnost Poplatky a provize z clearingu a vypořádání Poplatky a provize za obhospodařování hodnot Poplatky a provize za správu, úschovu a uložení hodnot Poplatky a provize z příslibů a záruk Poplatky a provize z platebního styku Poplatky a provize ze strukturovaného financování Poplatky a provize ze sekuritizace Poplatky a provize z ostatních služeb Náklady na poplatky a provize Poplatky a provize na operace s finančními nástroji Poplatky a provize na obhospodařování hodnot Poplatky a provize na správu, úschovu a uložení hodnot Poplatky a provize na clearing a vypořádání Poplatky a provize na sekuritizaci Poplatky a provize na ostatní služby Realizované Z/Z z finan.aktiv a závazků nevykáz. v RH do Z/Z Zisk (ztráta) z realizovatelných finančních aktiv Zisk (ztráta) z úvěrů a jiných pohledávek Zisk (ztráta) z finančních investic držených do splatnosti Zisk (ztráta) z finančních závazků v naběhlé hodnotě Zisk (ztráta) z ostatních závazků Zisk (ztráta) z finančních aktiv a závazků k obchodování Zisk (ztráta) z kapitálových nástrojů a akciových derivátů Zisk (ztráta) z úrokových nástrojů (včetně úrok. derivátů) Zisk (ztráta) z měnových nástrojů (včetně měn. derivátů) Zisk (ztráta) z úvěrových nástrojů (včetně úvěr. derivátů) Zisk (ztráta) z komodit a komoditních derivátů Zisk (ztráta) z ostatních nástrojů včetně hybridních Zisk (ztráta) z finan. aktiv a závazků v RH vykázané do Z/Z Zisk (ztráta) ze zajišťovacího účetnictví Kurzové rozdíly Zisk (ztráta) z odúčtování aktiv j. než držených k prodeji Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady Náklady na zaměstnance Mzdy a platy Sociální a zdravotní pojištění

22 Penzijní a podobné výdaje Náklady na dočasné zaměstnance Odměny - vlastní kapitálové nástroje Ostatní náklady na zaměstnance Ostatní správní náklady Náklady na reklamu Náklady na poradenství Náklady na informační technologie Náklady na outsourcing Nájemné Jiné správní náklady Odpisy Odpisy pozemků, budov a zařízení Odpisy investic do nemovitostí Odpisy nehmotného majetku Tvorba rezerv Ztráty ze znehodnocení Ztráty ze znehodnocení finan.aktiv nevykázaných v RH do Z/Z Ztráty ze znehodnocení finančních aktiv v pořizovací ceně Ztráty ze znehodnocení realizovatelných finančních aktiv Ztráty ze znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek Ztráty ze znehodnocení finan.investic držených do splatnosti Ztráty ze znehodnocení nefinančních aktiv Ztráty ze znehodnocení pozemků, budov a zařízení Ztráty ze znehodnocení z investic do nemovitostí Ztráty ze znehodnocení goodwillu Ztráty ze znehodnocení nehmotného majetku Ztráty ze znehodnocení účastí v přidr.a ovlád.os.a sp.podn. Ztráty ze znehodnocení ostatních nefinančních aktiv Negativní goodwill bezprostředně zahrnutý do výkazu Z/Z Podíl na Z/Z přidr. a ovládaných osob a společných podniků Zisk nebo ztráta z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin Zisk nebo ztráta z pokračujících činností před zdaněním Náklady na daň z příjmů Zisk nebo ztráta z pokračujících činnosti po zdanění Zisk nebo ztráta z ukončované činnosti po zdanění Zisk nebo ztráta po zdanění

23 z finanční činnosti bez selhání a v selhání Údaje v tis. Kč Hodnota před znehodnocením Účetní hodnota (netto) Opravné položky k jednotlivým pohledávkám z finančních činností celkem za úvěrovými institucemi za úvěrovými institucemi bez selhání Standardní pohledávky za úvěrovými institucemi Sledované pohledávky za úvěrovými institucemi za úvěrovými institucemi se selháním Nestandardní pohledávky za úvěrovými institucemi Pochybné pohledávky za úvěrovými institucemi Ztrátové pohledávky za úvěrovými institucemi za jinými osobami než za j. osobami než bez selhání Standardní pohledávky za jinými osobami než Sledované pohledávky za jin. osobami než za jin. osobami než se selháním Nestandardní pohledávky za jin. osobami než Pochybné pohledávky za jinými osobami než Ztrátové pohledávky za jinými osobami než Údaje v tis. Kč Hodnota před znehodnocením Účetní hodnota (netto) Opravné položky k jednotlivým pohledávkám z finančních činností celkem za úvěrovými institucemi za úvěrovými institucemi bez selhání Standardní pohledávky za úvěrovými institucemi Sledované pohledávky za úvěrovými institucemi za úvěrovými institucemi se selháním Nestandardní pohledávky za úvěrovými institucemi Pochybné pohledávky za úvěrovými institucemi Ztrátové pohledávky za úvěrovými institucemi za jinými osobami než za j. osobami než bez selhání Standardní pohledávky za jinými osobami než Sledované pohledávky za jin. osobami než za jin. osobami než se selháním Nestandardní pohledávky za jin. osobami než Pochybné pohledávky za jinými osobami než Ztrátové pohledávky za jinými osobami než

24 Údaje v tis. Kč Hodnota před znehodnocením Účetní hodnota (netto) Opravné položky k jednotlivým pohledávkám z finančních činností celkem za úvěrovými institucemi za úvěrovými institucemi bez selhání Standardní pohledávky za úvěrovými institucemi Sledované pohledávky za úvěrovými institucemi za úvěrovými institucemi se selháním Nestandardní pohledávky za úvěrovými institucemi Pochybné pohledávky za úvěrovými institucemi Ztrátové pohledávky za úvěrovými institucemi za jinými osobami než za j. osobami než bez selhání Standardní pohledávky za jinými osobami než Sledované pohledávky za jin. osobami než za jin. osobami než se selháním Nestandardní pohledávky za jin. osobami než Pochybné pohledávky za jinými osobami než Ztrátové pohledávky za jinými osobami než Údaje v tis. Kč Hodnota před znehodnocením Účetní hodnota (netto) Opravné položky k jednotlivým pohledávkám z finančních činností celkem za úvěrovými institucemi za úvěrovými institucemi bez selhání Standardní pohledávky za úvěrovými institucemi Sledované pohledávky za úvěrovými institucemi za úvěrovými institucemi se selháním Nestandardní pohledávky za úvěrovými institucemi Pochybné pohledávky za úvěrovými institucemi Ztrátové pohledávky za úvěrovými institucemi za jinými osobami než za j. osobami než bez selhání Standardní pohledávky za jinými osobami než Sledované pohledávky za jin. osobami než za jin. osobami než se selháním Nestandardní pohledávky za jin. osobami než Pochybné pohledávky za jinými osobami než Ztrátové pohledávky za jinými osobami než