Stručné zhodnocení výsledku řídících a veřejnosprávních kontrol za rok 2018

Transkript

1 MĚSTO PACOV,nám.Svobody 320, Pacov č.j. MP/00212/201 9/FO/SM orgán veřejné správy I. VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLY Stručné zhodnocení výsledku řídících a veřejnosprávních kontrol za rok 2018 A) Příspěvkové organizace zřizované městem Pacov Město Pacov provedlo v roce 2018 ve své pusobnosti 9 veřejnosprá ních kontrol na místě u jím zřizo aných příspěvkových organizací (celkem zřízeno 9 příspěvkových organizací). V rámci těchto kontrol bylo prověřeno tis.kc příjmu a tis.kč výdaju. Veřejnosprávní kontroly byly zaměřeny na kontrolu dodržení závazných ukazatelu rozpočtovaných prostředku z příspěvku zřizovatele na pro oz pro rok 2017 (mimořádné akce, energie a mzdové prostředky). Ve dvou případech bylo zjištěno porušení rozpočtové kázně z duvodu užití účelově vázaných finanční prostředku v rozporu se stanoveným účelem. Průběh jednotlivých kontrol je popsán v protokolech o provedené kontrole. Důsledky plynoucí z porušení rozpočtové kazně byly projednány radou města. V obou případech došlo k uložení odvodu za porušení rozpočtové kázně a následně kjeho prominutí na základě žádosti a podaného vysvět ení dotčených příspěvkových organizací. Kontroly v této oblasti zajišťuje pracovník finančního odboru MU Pacov. B) Dotace poskytované z rozpočtu města Pacov ostatním fyzickým a právnickým osobám a) individuální dotace (kulturní či spodovní akce, provozní náklady spolků apod.) Město Pacov poskytuje individuální účelové dotace především neziskovým organizacím a spolkum aktivně pusobícím na území města Pacov. Za tímto úče em uzavírá s příjemci finanční podpory veřejnoprávní smlouvy, ve kterých je zejména sjednán účel a zpusob použití dotace, zpusob a termíny jejího vyúčtováni a dále právo města Pacov na provedení kontroly použití poskytnuté dotace včetně uvedení sankci při porušení smluvních podmínek nebo při porušení rozpočtové kázně. Město Pacov poskytlo v roce 2018 zálohy na účelové dotace ve výši tis. Kč. ztoho dotace ve výši tis. Kč byly vyúčtovány jejich příjemci ve stanoveném term nu a vyúčtování bylo prověřeno kontrolním pracovníkem města Pacov. Nevyúčtované zálohy budou vybranými příje ~ci ve stanovené lhutě vráceny na účet města Pacova. Kontroly v této oblasti zajišťuje pracovník finančního odboru MU Pacov. Kontrolou se prověřuje 1000 poskytnutých dotací. b dotace odle dotačního ro~ramu ro děti a mladež Město Pacov poskytuje účelové dotace na podporu spolkovych aktivit pro děti a mládež v Pacove. Dotace jsou poskytovány zálohově ve výši 7O0o předpokládaného nároku a po uzavření patřičných veřejnoprávních smluv. V roce 2018 město Paco posky tlo z dotačního programu zálohy v celkové hodnotě 812 tis. Kč. Příjemci vyúčto áním dotace prokázali nárok na čerpání 928 tis. Kč. Cást přijemcu vracela ne yúčtované zálohy a jiným byl zaslán doplatek dotace v souladu s provedeným vyúčtováním a uzavřenou veřejnoprá ní smlou ou. Kontroly a administrativu v této oblasti zajišťuje pracovník kance áře starosty. Kontrolou se prověřuje 100% poskytnutých dotací. c) účelové dary a dotace (regenerace v památkových zónách) Město Paco poskytuje účelové dotace určené k regeneraci památek jako spoluúčast k dotaci ministcrst a kultury a dále na základě vlastních pravidel. Kontrolu a administrativu této oblasti zajišťuje in estiční odbor Městskeho úřadu Pacov ve spolupráci se sekretariátem starosty. V roce 2018 bylo tímto pusobem 3 placeno 13tis. Kč. Kontrolou se prověřuje IOO c poskytnutých daru dotací.

2 d) podmíněné dary na základě pravidel rady města pro poskytování daru na podporu kulturních akcí pořádaných v Pacovské sokolovně Město Pacov poskytuje dary podmíněné uspořádáním akce v Paco ské sokolovně. Dar se poskytuje max. do výše 5O0o uhrazeného nájemného v sokolovně. Všechny žádosti jsou před schválením a proplacením darů podrobeny kontrole splněni podmínek uvedených v pravidlech Rady města Pacova. V roce 2018 bylo tímto pusobem v~ placeno 44 tis. Kč. Kontrolu a administrativu v oblasti podmíněných daru zajišťuje pracovník finančního odboru. ii. ŘÍDÍCÍ KONTROLA Řídící kontrola v naší organizace je zajištěna následovně: a) Předběžná a pruběžná kontrola Zpusob provádění předběžné a prubězné kontroly je zachycen pře ážně ve vnitřní směrnici Zpracování a oběh dokladu pro předběžnou apruběžnou kontrolu. Tento dokument upravuje zejména popis oběhu dokladu v organizaci, jejich náležitosti i oprávnění a povinnosti jednotlivých pracovníku vykonávajících kontrolu (příkazce operace, správce rozpoctu, hlavní účetní) vjednotlivých případech, kterými jsou vystavování a schvalování objednávek, vystavování a schvalování pokladních dokladů i faktur, včetně vzoru tzv. Pr/kazu kproplacení, Platebního poukazu kfaktur, otisku razítka pro provedení kontroly ajmenování konkrétních pracovníků, kteří zastávají jednotlivé funkce příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní. Součástí směrnice jsou také podpisové vzory oprávněných pracovníků. Zpusob uzavírání objednávek a smluvních vztahů upravuje dále směrnice pro zpracování a oběh smluv pro předběžnou a pruběžnou kontrolu jejíž přílohou je pruvodka ke smlouvě objednávce, na které jsou písemnou formou zachyceny kroky prováděné v souvislosti s uzavíráním objednávek a smluv a jejich zveřejňováním v registru smluv. Zpusob práce s pohledávkami upravuje S,něrníce o správě a nakládán/s pohledávkami. Stav pohledávek je prav delně předkládán k projednání radě města. b) Následná kontrola Následná kontrola je zajištěna především prostřednictvím placeného auditora, který provádí dílčí kontroly 4 za kalendářní rok a dále I zá ěrečnou kontrolu s celkovým vyhodnocenim. Jako následnou kontrolu (další kontrolní mechanismy) chápeme také běžné účetní postupy jako jsou učetní závěrky, inventarizace majetku a pohledavek sledo ání plnění rozpočtu nebo vypracování závěrečného účtu. či schvalování stavu majetku a pohledávek radou města. V roce 2018 proběhla revize směrnice Zpracováni a oběh dokladu pro předběžnou aprnhěžnou kontrolu V souladu s aktuálními potřebami města a platnymi právními předpisy byly ve směrnici pro edeny vhodné úprav). Nové znění směrnice vešlov účinnost od I ž2Ů/7 Oza 2019

3 MĚSTO PACOV,nám.Svobody 320, Pacov orgán veřejné správy Příloha č.2 k vyhlášce č Sb. Tabulka stavu vybraných ukazatelu z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditu a přezkoumání hospodaření vykonaných ti orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v roce 2018 Sestavují v ]. sloupci všechny orgány veřejné správy za svou účetní jednotku, ve 2. sloupci: a) správci kapitoly státního rozpočtu za vlastní účetní jednotku a za všechny účerní jednotky ve své působnosti, b) kraje, hlavní město Praha, obce, statutární města a městské části hlavního města Prahy za vlastní účetní jednotku a za všechny úcetií jednotky a městské části nebo městské obvody ve své pusobnosti (kraje zahrnou do souhrnných údaju ve 2. sloupci rovněž údaje poskytnuté obcemi ve svém územní obvodu a hlavní město Praha údaje městských částí hlavního města Prahy). Údaje ve slot pci ukazatel se uvádí jednotně podle stavu k hodnoceného roku Souhrnné Udaje údaje Poř. za účetní za všechny - Ukazatel cis. jednotku ucetni jednotky. 1 2 I výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle ~ 44 zákona o rozpočtových pravidlech (v tis. Kč) 2 výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle ~ 22 zákona o rozpočtových územních rozpočtů (v tis. Kč) ,,.~fl. 0 0 vyse_sankci_(pokuty_a_penale)_ulozenych_vykazujicimu_organu_verelne_spravy_podle_zvlastni~h_praynich_predpisu (v_tis._kc) Vyhotovil finanční odbor Datum~ Schválil: m ~.t ln~ I ukáš Vlček Starosta zvlaštnirn pravnim předpise se rozumí zákon č Sb, o ochraně hospodářské soutěže a o změně některych zákonu (zákon o ochraně hospodařské soutěže). zakon Č Sb. o učetnictvi. ve znění pozdějších předpisu. zákon č Sb., o rozpočtov ch pravidlech a o změně některých souvisejícich zákonu (ro7počtova pra dia). ve zněni pozdějš ch předpisů. zákon Č Sb.. o rozpočtovych pravidlech územních rozpočtu. ve zněni pozdě šich předpisu, zákon Č Sb o spravě dani a poplatku, ve zněni pozdějších předpisů ajiné zvláštní právní předpisy.

4 Město Pacov, nám. Svobody 320, Pacov orgán veřejné správy Tabulka Údaju o ýsledcích veřejnosprávních kontrol zajišt ovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelu pro úěely hodnocení systému těchto kontrol v roce 2018 Sestavují 1. v první sloupci: a) správce kapitoly státního rozpočtu, b) jiná organizační složka státu, c) státní fond, d) kraj, hlavní město Praha, obec a městská část hlavního města Prahy, e) územní finanční organ, který jako kontrolní orgán zalsťuje eřejnosprávní kontrolu v pusobnosti podle zakona nebo zvláštniho právního předpisu 2. v druhém sloupci: a) správce kapitoly státního rozpočtu za sebe a za všechny kontrolní orgány ve své pusobnosti, b) kraj za sebe a za obce ve svém územním obvodu a hlavni město Praha za sebe a za městské části hlavního města Prahy. c) Ministerstvo finanční za územní finanční orgány Údaje ve sloupci ukazatel se uvádí jednotně podle sta u k hodnoceného roku ze zjištění veřejnosprávních kontrol ukončených ve smyslu ~ IS zákona a pravomocných rozhodnuti v řízení o odnětí dotace nebo návratné finanční výpomoci podle zákona č. 7 1/1967 Sb., o správní řízení (správní řad). ve znění zákona č Sb. ~ Pod/e ~ 2 písm. c,) zák na rozumí: kontro/ním orgánem orgán veřejné správy, k/e;) e pod/c to/ioto zákona nebo zvláštního právního předpisu opr h n&nýjbianční kon ro/z u kon ;o/ované os by vykonávat, přičemž fato pusohnostje stanovena Ministe v/vii Jinancí a úze;nnínzjinančninz orgánu;;; i ý 7 zákona, správci ;;; kapitol státního rozpočti v ~ S zákona, územním samosprávný ;; ce/kunz v ~ 9 zákona a kraji též v ý /0 zákona Napřík/ad ~ 14 zákona č 2/ Sb., orozpočtoví ii pravid/ech a o zrněné některých souvisejících zákonu ( rozpočtová pravd/a

5 Souhrnné Udajeza údaje kontrolní ~ ~ všechny Por. organ Ukazatel kontroini els. uvedeny orgány v bodu 1. podle b_du_ ~ celkový objem veřejných příjmů~ plněných kontrolovanými osobami v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami kontrolního orgánu na místě (v tis. Kč) 2 objem plněných veřejných příjmů u vybraného vzorku o operací (* I I odst. 4 zákona), které kontrolní orgán v prověřovaném období u kontrolovaných osob na místě přezkoumal (v tis. Kč) 3 procentní vyjádřeni poměru objemu plněných veřejných příjmů u vybraného vzorku operací, které kontrolní orgán v prověřovaném období u kontrolovaných osob na místě přezkoumal ve vztahu k celkovému objemu veřejných příjmů plněných kontrolovanými osobami v období 9,57 prověřovaném_veřejnosprávními_kontrolami_kontrolního_orgánu_na_místě_(řádek_2_:_řádek_2_x_100) 4 celkový objem veřejných výdajů5~ uskutečněných kontrolovanými osobami v období prověřovaném veřejnosprávnimi kontrolami kontrolního orgánu na místě (v tis. KČ) 5 objem uskutečněných veřejných výdajů u vybraného vzorku operací (~ I I odst. 4 zákona), které kontrolní orgán v prověřovaném období u kontrolovaných osob na mistě přezkoumal (v tis. Kč). 6 procen ní vyjádřeni poměru objemu uskutečněných veřejných výdajů u vybraného vzorku operaci, které kontrolní orgán v prověřovaném období u kontrolovaných osob na místě přezkoumal ve vztahu k celkovému objemu veřejných výdajů uskutečněných kontrolovanými 9,59 osobami v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami kontrolního orgánu na místě (řádek 5 : řádek 4 x 100) 7 počet ukončených řízení kontrolního orgánu o odnětí dotace nebo návratné finanční výpomoci podle zjištění o neúplnosti nebo nepravdivosti údajů, na základě kterých bylo vydáno rozhodnutí o poskytnutí této dotace nebo návratné finanční výpomoci O (* IS odst. I písm. b) zákona č Sb.) > 5) ~ /5 zákona Č. 218/2000 Sb.. o rozpočtových pravidlech a o znic5nd některých souvisejících zákonu (rozpočtová pravid/a,~. 4) Veřejnými příjmy se pro účely sestavení léto přílohy ronan! příjnn organizační složky státu. kiet-á je účetní jednotkou pod/e zvláštního právního přec/pisu. státní příspěvkové organizace. státního fondu, územního scnnosprávného celku, mc stské ůásti hlavního n,ésto Prahy, příspěvkové organizace územního samosprávného ce/kit nebo městské částí hlavaiho města Prah; a jiné právnické osob; zřízené k plnění úkolu veřejné správy zvláštním právním předpiseni 4 nebo právnické osob;- zřízené na zák/ac/é zvláštního právního přec/pist, která hospodaří s eřejin~mi prostřed/cv státi nebo právnické osob; (ý 2 písm. /~ ) zákona,) s výjimkou zahraničních prostřed/cit. a územních.vamosprávných ce/kit se jimi rozumí p/ncné rozpočtové přijmi v rámci územních rozpočti, které jsou uvedené a 8 zákona Č Sb., o rozpočtových pravidlech územn (cli rozpočtů. ) I eřejnýnui výdaji se pro účely sestavení této řilohv rozumu! vydaje i ) na/ožené :e státního rozpočtu. : ro:počtu územních samospravných ce/ku, : jiných peněžních fondu státu, územního samosprávného ceku nebojiných právnických osob uvedených v 2 p&m. a) zákona s výjimkott zahraničních prostředku. ~ Sestavují kontrolní orgány kiet-é jsou poskytovateli dotací nebo návratných jinančnich výpomoci ze státního rozpočti

6 .) 8 objem ínančnich prostředků v ukončenych řízeních kontrolniho orgánu o odněti dotace nebo návratné finanční výpomoci podle zjištěni o neúp nosti nebo nepravdivosti údajů, na základě kterých bylo vydáno rozhodnuti o poskytnutí této dotace nebo návratné finanční vý onuci 15 odst I ísm. b zákona Č Sb. v tis Kč 9 celkovy objem veřejných výdajů uskutečněny cli kontrolovanyrni osobami v rámci poskytnuté veřejné finanční podpory7~ s výjimkou příspěvku na provoz příspěvkových organizací v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami územního finančního orgánu na místě v tis. Kč 10 poskytovatelem nebo jiným k tornu příslušným kontrolním orgánem8~ přezkoumaný objem veřejných výdajů u vybraného vzorku operaci (~ II odst. 4 zákona) uskutečněných kontrolovanými osobami v rámci veřejné finanční podpory, v prověřovaném období poskytl (-í) s výjimkou příspěvku na provoz příspěvkových organizací, (v tis. Kč) kterou jim poskytovatel (-é) II procentní vyjádřeni poměru poskytovatelem nebo jiným k tomu příslušným kontrolním orgánem přezkoumaného objemu veřejných výdajů u vybraného vzorku operací uskutečněných kontrolovanými osobami v rámci veřejné finanční podpory, kterou jim poskytovatel (-é) prověřovaném období poskytl (-i) s výjimkou příspěvku na provoz příspěvkových organizací ve vztahu k celkovému objemu veřejných výdajů uskutečněných kontrolovanými osobami v rámci poskytnuté veřejné finanční podpory s výjimkou příspěvku na provoz příspěvkových organizací v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami územního finančního orgánu na místě (řádek 9 : řádek lox 100) počet případů porušení rozpočtové kázně, za které územní samosprávný celek uložil osobě, která se tohoto porušeni kázně dopustila, odvod do svého rozpočtu v hodnoceném roce (~ 22 zákona Č. 250/2000 Sb.) počet pořádkových pokut uložených podle ~ 19 zákona č. 552/1991 Sb. (kontrolní řád) výše pořádkových pokut uložených podle ~ 19 zákona č. 552/1991 Sb. (v tis. Kč) počet pokut uložených za maření veřejnosprávní kontroly vykonávané na místě ve smyslu ~ I? zákona o finanční kontrole výše pokut uložených za mařeni veřejnosprávní kontroly vykonávané na místě ve smyslu ~ 17 zákona o finanční kontrole celkem (v tis. Kč) očet okut uložen ch za ne řeti nebo ne lnění řia ch o atření k ná ravě ve sm slu ~ 20 zákona o finanč kontrole v Ýše okut uložen ch za ne.řieli ne. lnění řiat ch o atřeni k ná.ravě ve sm slij 20 zákona o inanční kont ~olei(vítis. Kč) Vyhotovil Datum ~.ř Schválil 72. /P17 fnanční odbor t eřejnoz J?non ~nípodporoz se pro účel sestaveni této pří/o/n rozumí dotace, přispévk. návratnéjinanční výpomoci a daiší prostře /ki poskj tnuté ze státního ~ Jiným 1 tonut příslušným orgánem se rozumí orgán veřejné správ, který je pod/e tohoto zákone nebo zvláštního právního předpisu Opravnéný Jinančni kontrolu U kontrolované osob v konávat ( ~ 2 pl~iui c~ zákona,), například územníj?nanční orgán poe//e ý odst. 2 zákona