Smluvní strany CZ Česká spořitelna, a.s /0800

Transkript

1 ' KUÍ1SP00SGEUB ^ * e; w Moravskoslezský Číslo veřejné zakázky: 104/ část 4. - :^i: A'^AAAA : AAODy^^ ± Smluvní strany /Mí. y» Moravskoslezský kraj se sídlem: Zastoupen: 28. října 117, Ostrava IC: DIČ: Bankovní spojení: Číslo účtu: dáiejen objednatel/' CZ Česká spořitelna, a.s / MIRÓ Audit Services s.r.o. se sídlem: Hvozdíková č.ev. 103, Braky, Zdiby zastoupena: Ing. Danou Šedivou, MBA, jednatelkou IČ: DIČ: CZ bankovní spojem: Česká spořitelna, a.s. číslo účtu: /0800 zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka dáiejen auditor" Základní ustanovení 1. Tato smlouvaje uzavřena dle 1746 odst. 2 zákona č. 89/2012, občanský zákoník (dále jen občanský zákoník"). 2. Smluvní strany prohlašují, že údaje uvedené v čl. I této smlouvy jsou v souladu s právní skutečností v době uzavření smiouvy. Smluvní strany se zavazují, že změny dotčených údajů oznámí neprodleně písemně druhé smluvní straně. Pri změně identifikačních údajů smluvních stran včetně změny účtu není nutné uzavírat ke smlouvě dodatek. 3. Je-li auditor plátcem DPH, prohlašuje, že bankovní účet uvedený včl. I odst. 2 této smlouvy je bankovním účtem zveřejněným ve smyslu zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o DPH"). V případě změny účtu auditora je auditor povinen doložit vlastnictví k novému účtu, a to kopií příslušné smlouvy nebo potvrzením peněžního ústavu; je-íi auditor plátcem DPH, musí být nový účet zveřejněným účtem ve smyslu předchozí věty. Provedení auditu a zpracování auditorské zprávy pro projekt "Silnice , etapa" tnves'ice úo voii ou soocnoíli

2 4. Účelem uzavření smlouvy je zajištění auditu pro projekt "Silnice I. etapa", registrační číslo CZ.i. 10/1.1.00/ (dále jen projekt"), který byl podpořen z Regionálního operačního programu NUTS II Moravskoslezsko (dáiejen ROP"), prioritní osa 1 - Regionální infrastruktura a dostupnost, oblast podpory 1.1 Rozvoj regionální silniční dopravní infrastruktury, dílčí oblast: Výstavba, modernizace a rekonstrukce komunikací II. a III. třídy. Audit bude zpracován v souladu s metodikou ROP platnou k období jeho provedení a zpracování auditorské zprávy, zejména s platnou Příručkou pro příjemce (všechny projekty s celkovými uznatelnými náklady nad 100 mil. Kč spolufinancované z ROP musí v rámci závěrečné monitorovací zprávy předložit auditorskou zprávu). Projekt je spolufinancován z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím rozpočtu Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko. 5. Auditor se zavazuje dodržovat při plnění předmětu této smlouvy právní předpisy ČR, Evropské unie, technické specifikace a normy, zásady a metodické pokyny platné pro projekty spolufinancované ze strukturálních fondů Evropské unie v rámci ROP, zejména požadavky v oblasti veřejné podpory, hospodářské soutěže, životního prostředí, uplatňování principu rovných příležitostí a publicity. 6. Auditor se zavazuje poskytnout objednateli veškeré doklady související s realizací auditu dle této smlouvy, které si vyžádají kontrolní orgány, 7. Auditor prohlašuje, že je oprávněn k poskytování služeb, které jsou předmětem této smlouvy, a že je zapsán v seznamu auditorů nebo seznamu auditorských společností vedeném Komorou auditorů České republiky. Auditor prohlašuje, že je odborně způsobilý k zajištění předmětu plnění podle této smlouvy. Předmět smlouvy 1. Auditor se touto smiouvou zavazuje provést pro objednatele audit projektu, a to včetně vypracování auditorské zprávy o provedení auditu dle níže uvedených podmínek a v souladu s přílohou č. 1 této smlouvy (dáiejen audit") a objednatel se zavazuje zaplatit auditorovi za provedení auditu sjednanou cenu. 2. Auditorská zpráva bude zpracována jako zpráva auditora pro zvláštní účely, kde bude ověřeno splnění podmínek vyplývajících ze Smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko uzavřené k projektu, zejména kontrola účetních dokladů a účetní evidence, ověření výdajů a příjmů projektu zahrnující období do úhrady poslední platby spojené s fyzickou realizací projektu, včetně kontroly všech dokladů vztahujících se k této poslední platbě. 3. Auditor se zavazuje předat objednateli auditorskou zprávu ve 4 originálních výtiscích v tištěné podobě a zároveň lx v elektronické podobě, a to na CD-R ve formátu *pdf, *.doc, *.xls. 4. Auditor se zavazuje provést audit v souladu s: a) mezinárodními auditorskými standardy, b) zákonem č, 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění pozdějších předpisů, c) českými auditorskými standardy Komory auditorů České republiky, Provedení auditu a zpracování auditorské zprávy pro projekt "Silnice etapa" investice do vaíi budoucnosti R^P

3 d) pravidly a podmínkami uvedenými v ROP, programové dokumentaci a metodických pokynech. Auditor je povinen řídit se aktuální verzí těchto dokumentů. Všechny uvedené dokumenty jsou volně přístupné na webových stránkách 5. Smluvní strany prohlašují, že předmět smlouvy není plněním nemožným a že smlouvu uzavřely po pečlivém zvážení všech možných důsledků. IV. Cena 1. Cena za provedení auditu včetně vypracování auditorské zprávy je stanovena dohodou smluvních stran a činí: Cena za dílo (v Kč) Cena bez DPH DPH Cena vč. DPH Základ daně/dph základní sazba 21% , , ,- Celkem , , ,- 2. Cena dle odst. 1 tohoto článku zahrnuje veškeré náklady auditora spojené se splněním jeho závazků z této smlouvy. 3. Cena je dohodnuta jako cena nejvýše přípustná, není možno ji překročit a platí po celou dobu platnosti smlouvy. 4. Auditor odpovídá za to, že sazba daně z přidané hodnoty bude stanovena v souladu s platnými právními předpisy. V případě, že dojde ke změně zákonné sazby DPH, je auditor k ceně bez DPH povinen účtovat DPH v platné výši. Smluvní strany se dohodly, že v případě změny ceny v důsledku změny sazby DPH není nutno ke smlouvě uzavírat dodatek. Doba a místo plnění 1. Auditor se zavazuje provést audit a předat objednateli auditorskou zprávu o provedení auditu bez vad a nedodělků nejpozději do 45 dnů od nabytí účinnosti této smiouvy. 2. Originály účetních dokladů objednatele budou auditorovi k dispozici v sídle objednatele, tj. v budově Krajského úřadu Moravskoslezského kraje, 28. října 117, Ostrava. 3. Auditor je povinen předat objednateli auditorskou zprávu dle této smlouvy v místě plnění, kterým je Krajský úřad Moravskoslezského kraje, 28. října 117, Ostrava, odbor evropských projektů. Předání a převzetí 1. Objednatel se zavazuje převzít auditorskou zprávu, bude-li audit proveden bez vad a nedodělků a bude-li mít auditorská zpráva všechny požadované náležitosti. Provedení auditu a zpracování auditorské zprávy pro projekt "Silníce etapa" 3 Irrvesiice do vosi budoucnosti

4 2. O provedení auditu a předání auditorské zprávy auditor vystaví předávací protokol, který bude obsahovat: označení předmětu smlouvy, označení objednatele a auditora, číslo a datum uzavření smlouvy, datum zahájeni a dokončení prací na předmětu smlouvy, prohlášení objednatele, že předmět smlouvy přejímá či nepřejímá (pokud nepřejímá, tak z jakých důvodů), datum a místo sepsání protokolu, jména a podpisy zástupců objednatele a auditora. Auditor a objednatel jsou oprávněni uvést v předávacím protokolu cokoli dalšího, co budou považovat za nutné. VII. Povinnosti auditora 1. Auditor se zavazuje na základě provedeného auditu zpracovat a předat objednateli ve lhůtě uvedené v Čl. V odst. 1 této smlouvy auditorskou zprávu, která bude obsahovat veškeré náležitosti vyžadované poskytovatelem dotace, tj. Regionální radou regionu soudržnosti Moravskoslezsko. 2. Auditor je povinen opatřit si na vlastní nákiady znění výzvy, prováděcí dokumenty, Příručku pro žadatele včetně příloh, Příručku pro příjemce včetně příloh a metodické pokyny řídícího orgánu ROP platné pro výzvu a zpracovat auditorskou zprávu dle těchto dokumentů v aktuálně platném znění, zajišťovat jednání se zástupci institucí, které jsou součástí implementační struktury ROP a při provádění auditu a vyhotovení auditorské zprávy se řídit jejich pokyny. Veškeré uvedené dokumenty jsou k dispozici na stránkách 3. Auditor se zavazuje písemně informovat objednatele o skutečnostech majících vliv na plnění smlouvy, a to neprodleně, nejpozději následující pracovní den poté, kdy příslušná skutečnost nastane nebo auditor zjistí, že by nastat mohla. 4. Na základě písemné pozvánky objednatele (za písemnou pozvánku se považuje také pozvánka doručená do datové schránky auditora nebo em na adresu: dana.sediva@miroaudit.cz či faxem na číslo: ) se auditor zúčastní všech jednání týkajících se zpracování auditu a auditorské zprávy a dále na základě písemné výzvy objednatele ( em na adresu: dana.sediva@miroaudit.cz) poskytne zprávu o stavu přípravy provedení auditu. 5. Auditor se zavazuje zajišťovat veškeré subdodávky vsouladu s pravidly hospodářské soutěže a předložit objednateli před zahájením realizace předmětu smlouvy přehled služeb zajišťovaných subdodavateli. 6. Auditor je povinen navrhnout termín zahájení auditu nejméně 3 pracovní dny před předpokládaným datem zahájení auditu. V případě, že objednatel shledá tento termín nevyhovujícím, je auditor povinen navrhnout jiný termín. 7. V případě, že o to objednatel požádá, projedná auditor obsah auditorské zprávy s příslušnými zaměstnanci objednatele před jejím předáním díe čl. V odst. 1 této smlouvy. 8. Auditor se zavazuje poskytnout veškeré nezbytné informace a dokumentaci týkající se provedení prací dle této smlouvy za účelem kontroly ze strany státních orgánů, Evropské komise a jiných oprávněných orgánů, umožnit jim vstup do svých objektů a na své pozemky. Auditor se dále zavazuje řádně uchovávat veškeré originály účetních dokladů a originály dalších dokumentů souvisejících s realizací auditu dle této smlouvy po dobu deseti let od finančního ukončení projektu, zároveň však alespoň po dobu tří let od Provedení auditu a zpracování auditorské zprávy pro projekt "Silnice etapa" 4 nveslice do vaši budoucnoíii Evropské unie

5 ukončení programu dle čl. 88 a násl. Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006. Doklady budou uchovány způsobem uvedeným v zákone č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a v souiadu se zákonem č. 499/2004 Sb., o archivnictví a spisové službě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů. 9. Auditor je povinen ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, čl. 58 a násl. Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 upravujícího řídící a kontrolní systémy a ve smyslu dalších právních předpisů ČR a práva EU vytvořit podmínky k provedení kontroly všech dokladů vztahujících se k reaiizaci auditu dle této smlouvy, umožnit průběžné ověřování souladu údajů o realizaci auditu dle této smlouvy se skutečným stavem v místě jejich realizace a poskytnout součinnost všem osobám oprávněným k provádění kontroly, příp. jejich zmocněncům. Těmito oprávněnými osobami jsou Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko a jím pověřené osoby, územní finanční orgány, Ministerstvo financí, Nejvyšší kontrolní úřad, Evropská komise a Evropský účetní dvůr, případně další orgány oprávněné k výkonu kontroly. Auditor má povinnost zajistit, aby obdobné povinnosti ve vztahu k realizaci auditu dle této smlouvy plnili také jeho subdodavatelé podílející se na plnění dle této smiouvy. 10. Auditor se zavazuje nezveřejňovat a neposkytovat bez písemného souhlasu objednatele třetím osobám informace získané v souvislosti s touto smlouvou. Auditor je povinen zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, které se v souvislosti s plněním předmětu smlouvy dozvěděl. Pokud auditor obdrží k provedení auditu od objednatele jakékoli dokumenty nebo jiné podklady, zavazuje se je použit výhradně k provedení auditu a neposkytovat je bez písemného souhlasu objednatele třetím osobám. Povinnosti dle tohoto odstavce a ustanovení o sankcích za jejich porušení zůstávají v platnosti i po zániku ostatních práv a povinností z této smlouvy. Povinnosti objednatele 1. Objednatel je povinen zajistit auditorovi přístup k vlastním účetním knihám, účtům a dokumentům, vztahujícím se k projektu, za jakékoliv časové období v požadovaném čase, rozsahu a podrobnosti. 2. Objednatel se zavazuje neprodleně písemně informovat auditora o úhradě poslední platby projektu spojené sjeho fyzickou realizací (za písemné oznámení se považuje také oznámení zaslané do datové schránky auditora nebo em na adresu; daria.sediva@miroaudit.cz, nebo faxem na číslo: ). Práva z vadného plnění 1. Audit včetně auditorské zprávy má vadu, jestliže neodpovídá požadavkům uvedeným v této smlouvě. 2. Objednatel má právo z vadného plnění z vad, které má audit včetně auditorské zprávy při převzetí auditorské zprávy objednatelem, byť se vada projeví až později. Objednatel má právo z vadného plnění také z vad vzniklých po převzetí auditorské zprávy objednatelem, pokud je auditor způsobil porušením své povinnosti. Projeví-íi se vada v průběhu 6 měsíců Provedení auditu a zpracování auditorské zprávy pro projekt "Silnice etapa" 5 investice do vosi butsoucnosfi fc?>

6 od převzetí auditorské zprávy objednatelem, má se za to, že audit včetně auditorské zprávy byl vadný již pří převzetí auditorské zprávy. 3. Vady auditu včetně auditorské zprávy dle odst. 2 tohoto článku budou auditorem odstraněny bezplatně. 4. Veškeré vady auditu včetně vad auditorské zprávy je objednatel povinen uplatnit u auditora bez zbytečného odkladu poté, kdy vadu zjistil, a to formou písemného oznámení (popř. faxem nebo em) obsahujícího specifikaci zjištěné vady. Objednatel bude vady oznamovat na: a) ; dana.sediva@miroaudit.cz. 5. Objednatel má právo na odstranění vady opravou; je-li vadné plnění podstatným porušením smlouvy, má také právo od smlouvy odstoupit. Právo volby plnění má objednatel. 6. Auditor je povinen odstranit vadu nejpozději do 4 pracovních dnů od jejího oznámení objednatelem. 7. Provedenou opravu vady auditor objednateli předá písemným protokolem. 8. Auditor je povinen uhradit objednateli škodu, která mu vznikla vadným plněním, v plné výši. Auditor rovněž objednateli uhradí náklady vzniklé při uplatňování práv z vadného plnění. 9. Auditor prohlašuje, zeje ve smyslu 22 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění pozdějších předpisů, pojištěn pro případ odpovědnosti za škodu, která by objednateli mohla vzniknout v souvislosti s výkonem auditorské činnosti, a bude takto pojištěn po celou dobu platnosti této smlouvy. X. Platební a fakturační podmínky 1. Úhrada ceny za provedení auditu bude uskutečněna jednorázově po převzetí auditorské zprávy objednatelem. Zálohové platby nebudou poskytovány. 2. Je-li auditor plátcem DPH, podkladem pro úhradu ceny bude faktura, která bude mít náležitosti daňového dokladu dle zákona o DPH a náležitosti stanovené dalšími obecně závaznými právními předpisy. Není-li auditor plátcem DPH, podkladem pro úhradu ceny bude faktura, která bude mít náležitosti účetního dokladu dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a náležitosti stanovené dalšími obecně závaznými právními předpisy. 3. Lhůta splatnosti faktury bude Činit 30 kalendářních ánů ode dne jejího doručení objednateli. Stejná lhůta splatnosti platí i při placení jiných plateb (smluvních pokut, úroků z prodlení, náhrady škody apod.). 4. Doručení faktury se provede osobně oproti podpisu zmocněné osoby objednatele nebo doručenkou prostřednictvím provozovatele poštovních služeb. 5. Kromě náležitostí stanovených platnými právními předpisy bude auditor povinen ve faktuře uvést i tyto údaje: a) číslo smlouvy objednatele, IČ objednatele, b) číslo veřejné zakázky (104/2015), c) název projektu (Silnice etapa), Provedení auditu a zpracování auditorské zprávy- pro projekt "Silníce etapa" 6 ffiveslica do vaši budoucnosti <č?

7 d) identifikační číslo projektu (CZ.1.10/1.1.00/ ), e) předmět smlouvy, tj. text Fakturujeme provedení auditu a zpracování auditorské zprávy pro projekt Siínice , etapa", f) označení banky a číslo účtu, na který musí být zaplaceno (pokud je číslo účtu odlišné od čísla uvedeného v čí. I odst. 2, je auditor povinen o této skutečnosti v souladu s čl. II odst. 2 této smlouvy informovat objednatele), g) lhůtu splatnosti faktury, h) označení odboru, který fakturu likviduje (odbor evropských projektů), i) jméno a vlastnoruční podpis osoby, která fakturu vystavila, včetně kontaktního telefonu, j) datum podpisu předávacího protokolu, v němž objednatel prohlásil, že předmět smlouvy přejímá. Předávací protokol bude přílohou faktury. 6. Nebude-li faktura obsahovat některou povinnou nebo dohodnutou náležitost nebo bude chybně vyúčtována cena nebo DPH nebo budou vyúčtovány práce, které auditor neprovedl, je objednatel oprávněn fakturu před uplynutím lhůty splatnosti vrátit druhé smluvní straně bez zaplacení k provedení opravy s vyznačením důvodu vrácení. Auditor provede opravu vystavením nové faktury. Vrátí-li objednatel vadnou fakturu auditorovi, přestává běžet původní lhůta splatnosti. Nová lhůta splatnosti běží ode dne doručení nové faktury objednateli. 1. Povinnost zaplatit cenu za provedení auditu včetně vyhotovení auditorské zprávy je splněna dnem odepsání příslušné částky z účtu objednatele. 8. Je-lí auditor plátcem DPH, objednatel uplatní institut zvláštního způsobu zajištění daně dle 109a zákona o DPH a hodnotu plnění odpovídající dani z přidané hodnoty uvedené na faktuře uhradí v termínu splatnosti této faktury stanoveném dle smlouvy přímo na osobní depozitní účet auditora vedený u místně příslušného správce daně v případě, že a) auditor bude ke dni uskutečnění zdanitelného plnění zveřejněn v aplikaci Registr plátců DPH" jako nespolehlivý plátce, nebo b) auditor bude ke dni uskutečnění zdanitelného plnění v ínsolvenčním řízení. Objednatel nenese odpovědnost za případné penále a jiné postihy vyměřené či stanovené správcem daně auditorovi v souvislosti s potenciálně pozdní úhradou DPH, tj. po datu splatnosti této daně. Sankční ujednání 1. V případě, že auditor neprovede audit a nepředá objednateli auditorskou zprávu bez vad a nedodělků ve lhůtě stanovené v čl. V odst. 1 této smlouvy, je povinen zaplatit objednateli smluvní pokutu ve výši 0,2 % z ceny bez DPH dle čl. IV odst. 1 této smlouvy, a to za každý započatý den prodlení, vždy však nejméně ve výši 500, Kč. 2. Pro pripad prodlení se zaplacením dohodnuté ceny sjednávají strany úrok z prodlení ve výši stanovené občanskoprávními předpisy. 3. V případě porušení některé z povinností vyplývajících z čl. VII odst. 8 až 10 této smlouvy je auditor povinen zaplatit objednateli smluvní pokutu ve výši 5.000, Kč za každé jednotlivé zjištěné porušení povinnosti. Provedení auditu a zpracováni auditorské zprávy pro projekt "Silnice , etapa" Investíca do voí t oudouc nos?i R^

8 4. Pokud auditor neodstraní vadu auditu ve lhůtě uvedené v čl. IX odst. 6 této smlouvy, je povinen zaplatit objednateli smluvní pokutu ve výši 0,2 % z ceny bez DPH dle čl. IV odst. 1 této smlouvy, a to za každý započatý den prodlení, vždy vsak nejméně ve výši 500,-- Kč. 5. Smluvní pokuty se nebudou započítávat na náhradu případně vzniklé škody, kterou lze vymáhat samostatně vedle smluvní pokuty v plné výši. 6. Zánik závazku pozdním splněním neznamená zánik nároku na smluvní pokutu za prodlení s plněním. Závěrečná ujednání 1. Smlouva nabývá platnosti dnem jejího podpisu oběma smluvními stranami a účinnosti dnem, kdy objednatel sdělí auditorovi písemně, do datové schránky či em na adresu dana.sediva@miroaudit.cz informaci, ke kterému dni byl objednatelem převzat od zhotovitele stavebních prací v rámci projektu poslední stavební objekt (v případě, že tento objekt byl převzat s vadami a nedodělky nebránícími řádnému užívání, nabude smlouva účinnosti až sdělením auditorovi, ke kterému dni byly tyto vady a nedodělky odstraněny). 2. Změnit nebo doplnit smlouvu mohou smluvní strany jen formou písemných dodatků, které budou vzestupně číslovány, výslovně prohlášeny za dodatek této smlouvy a podepsány oprávněnými zástupci smluvních stran. 3. Smluvní strany se dohodly, že smlouva zaniká odstoupením od smlouvy pro její podstatné porušení druhou smluvní stranou stím, že podstatným porušením smlouvy se rozumí zejména: a) neprovedení auditu a nepředání auditorské zprávy ve lhůtě plnění dle či. V smlouvy, b) pokud audit čí auditorská zpráva nejsou provedeny v dohodnutém rozsahu a kvalitě, c) neuhrazení ceny objednatelem po doručení druhé písemné výzvy auditora k uhrazení dlužné částky, přičemž druhá písemná výzva nesmí následovat drive než 30 dnů po doručení první písemné výzvy. 4. Objednatel si vyhrazuje právo odstoupit od smlouvy v případě, že poskytovatel dotace ukončí poskytování podpory. Objednatel si vyhrazuje právo odstoupit od smlouvy i v případě, že se sám rozhodne ze závažných důvodů projekt ukončit. Objednatel je povinen o těchto skutečnostech neprodleně prokazatelným způsobem informovat auditora. 5. Pro účely smlouvy se pod pojmem bez zbytečného odkladu" dle 2002 občanského zákoníku rozumí nejpozději do 3 týdnů". 6. Auditor nemůže bez souhlasu objednatele postoupit svá práva a povinnosti plynoucí ze smlouvy třetí straně. 7. Smlouvaje vyhotovena ve 4 stejnopisech s platností originálu, podepsaných oprávněnými zástupci smluvních stran, přičemž objednatel obdrží tri a auditor jedno vyhotovení. 8. Auditor bere na vědomí a výslovně souhlasí s tím, že smlouva včetně příloh a případných dodatků bude zveřejněna na oficiálních webových stránkách Moravskoslezského kraje. Jeli auditor fyzickou osobou, bude smiouva zveřejněna po anonymizaci provedené v souladu se zákonem Č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Provedení auditu a zpracování auditorské zprávy pro projekt "Silnice etapa" invsslíce dc- vosi budoucnosti

9 9. Doložka platnosti právního jednání dle 23 zákona č. 129/2000 Sb., o krajích (krajské zřízení), ve znění pozdějších předpisů: K uzavření této smlouvy má objednatel souhlas rady kraje udělený usnesením č. 69/5600 ze dne Nedílnou součástí smlouvy jsou přílohy: Příloha č. 1 - Specifikace požadavků na provedení auditu V Ostravě dne: ú U. V?mzt dne: At-io. lotf za auditora Ing. Dana Šedivá, MBA, jednatelka iro Audíí Services s.r.o. Podvinný Mlýn 2178/6 Praha 9 - PSČ ÍČ: Provedeni auditu a zpracování auditorské zprávy pro projekt "Silnice L etapa" Jy invesifce do vaši oirdoikíio.li

10 1. Audit musí být proveden auditorem zapsaným v seznamu auditorů nebo auditorskou společností zapsanou v seznamu auditorských společností vedeném Komorou auditorů České republiky. 2. Výrok auditora musí být v českém jazyce. 3. Výrok auditora bude vydán v podobě, kterou bude Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko požadovat ke dni vydání výroku (typově jde o zprávu auditora pro zvláštní účely). 4. V auditorské zprávě auditor uvede, zda jsou dodané účetní doklady a předložená účetní evidence správné, důvěryhodné a ověřitelné na základě adekvátních podpůrných dokumentů a zda byly splněny podmínky vyplývající ze Smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko. 5. Auditor se vyjádří také ke správnosti evidovaných uznatelných výdajů a příjmů, které vznikly v souvislosti s projektem. 6. Auditor provede kontrolu účetních dokladů u příjemce dotace (stanovení rozsahu je v kompetenci auditora) a kontrolu vedení oddělené účetní evidence. 7. Auditor prověří povahu, legálnost, evidenci, schválení a úhradu výdajů, které vznikly v souvislosti s projektem, prověří, zda výdaje byly provedeny v souladu s vyhrazenými účty a rozpočtem. 8. Auditor prověří plnění podmínek vyplývajících ze Smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko a metodik, jimiž se je příjemce povinen řídit při čerpání dotace (seznam metodik tvoří nedílnou přílohu smlouvy o poskytnutí dotace, která bude auditorovi poskytnuta k nahlédnutí). 9. Auditor ověří příjmy projektu. h Provedení auditu a zpracování auditorské zprávy pro projekt "Silnice etapa" 10 lnves'íce do vaši budoucnosti R%P