ZÁKLADNÍ ŠKOLA A MATEŘSKÁ ŠKOLA OSTRAVA-DUBINA, V. KOŠAŘE 6, příspěvková organizace. Sídlo: V. Košaře 121/6, Ostrava-Dubina, PSČ

Transkript

1 ZÁKLADNÍ ŠKOLA A MATEŘSKÁ ŠKOLA OSTRAVA-DUBINA, V. KOŠAŘE 6, příspěvková organizace Sídlo: V. Košaře 121/6, Ostrava-Dubina, PSČ

2 1. Základní údaje o škole Název školy Základní škola a mateřská škola Ostrava-Dubina, V. Košaře 6, příspěvková organizace Adresa školy V. Košaře 6/121, Ostrava-Dubina IČ Bankovní spojení Komerční banka Ostrava /0100 DIČ CZ Telefon/fax / kosare@kosare.cz Webová adresa Právní forma příspěvková organizace Zařazení do sítě škol Název zřizovatele Úřad městského obvodu Ostrava-Jih Součásti školy MŠ J. Maluchy, Školní družina, Školní jídelna IZO ředitelství ředitel školy: Mgr. Vladimír Durčák zástupce ředitele: Mgr. Hana Konopásková Mgr. Zdeňka Šimová Tajemnice školy: Florová Petra Vedoucí a hospodářští pracovníci Účetní školy: Lorková Hana Personalista: Domiter Karel Vedoucí ŠD: Pleváková Renáta Vedoucí ŠJ: Domiterová Zuzana Vedoucí učitelka MŠ: Augustová Šárka Přehled hlavní činnosti školy (podle zřizovací listiny) Příspěvková organizace byla zřízena za účelem výchovy a vzdělávání ve školách zařazených do školského rejstříku škol a školských zařízení v souladu se zákonem 561/2004 Sb. a prováděcími předpisy k tomuto zákonu. Základní škola má tyto součásti : základní škola, mateřská škola, školní družina, školní jídelna. Součásti školy Součásti školy kapacita Mateřská škola 78 Základní škola 800 Školní družina 350 Školní jídelna MŠ 78 Školní jídelna ZŠ 900

3 2. Informace o účetních metodách: Účetní metody příspěvkové organizace jsou vymezeny zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., vyhláškou č. 505/2002 Sb., Českými účetními standardy č , zákonem č. 250/2000 Sb. (vše ve znění pozdějších předpisů) a vnitřními směrnicemi účetní jednotky. Hlavní činnost základní škola poskytuje základní vzdělávání a její činnost se řídí obecně právními předpisy, a to především školským zákonem ( zákon č. 561/2004 Sb.) ve znění pozdějších předpisů a předpisy provádějícími. poskytování základního vzdělávání poskytování předškolního vzdělávání provozování školního stravování poskytování závodního stravování poskytování zájmového vzdělávání vydavatelská a nakladatelská činnost Doplňkovou činnost škola vykonává v rámci pronájmů tělocvičen a místností. Oceňování majetku Dlouhodobý majetek se v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. 25 ( ve znění pozdějších předpisů ) oceňuje: pořizovací cenou cena, za kterou by byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související reprodukční pořizovací cenou cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy o něm účtujeme vlastními náklady u zásob vytvořených vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti vlastními náklady u hmotného majetku kromě zásob a nehmotného majetku kromě pohledávek vytvořeného vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost a nepřímé náklady, které se vztahují k výrobě nebo jiné činnosti Oceňování zásob nakupované se oceňují pořizovací cenou tj. cenou, za kterou byly zásoby pořízeny a náklady s pořízením související (např. příprava, provize, clo, pojistné) vytvořené vlastní činností, vlastními náklady, které se k této činnosti vztahují Účtování zásob - V návaznosti na účtovou osnovu a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace se zásoby při pořízení, v souladu se způsobem B, účtují přímo do spotřeby, tj. na vrub nákladů. Na základě provedení inventarizace skladů ke dni běžného roku se zásoby zúčtují na sklad a zboží ve skladě (týká se to skladu potravin, čistících prostředků, čipů). Zásoby stejného druhu se vedou na skladě tím způsobem, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Tento způsob ocenění se používá při vnitřní skladové evidenci potravin na skladě a evidenci učebních pomůcek a učebnic v kabinetech. Škola neprovádí přepočty údajů v cizích měnách.

4 Účtování o pořízení majetku je v souladu s platnou účtovou osnovou a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace. Dále pak dle potřeb organizace. syntetická evidence = podle platné účtové osnovy analytická evidence = podle potřeb výkaznictví, potřeb organizace např. podle druhů majetku, hmotně odpovědných osob, členění závazků organizace podle jednotlivých věřitelů, členění pohledávek podle jednotlivých dlužníků v knihách podrozvahových účtů Sledování majetku v rámci syntetické a analytické evidence zabezpečuje účetní školy. Fond reprodukce majetku je kryt zřizovatelem. 3. Struktura dlouhodobého majetku: Majetek v rozvaze neodpisovaný, odpisovaný : Stav k přírůstky - úbytky Stav k DDNM ,50 0,- 0, ,50 DHM budovy , ,00 0, ,00 DHM , , , ,40 DDHM , , , ,27 DHM budovy: technické zhodnocení při zřízení odborné učebny Fyziky DDNM drobný dlouhodobý nehmotný majetek: DHM investiční majetek v hodnotě ,00:škrabka do kuchyně MŠ, zahradní pergola na zahradu MŠ, chladící a výdejní komplet do jídelny ZŠ DDHM drobný dlouhodobý hmotný majetek: pořízení nábytku do mateřské školy, učeben, kabinetů, počítače pro potřeby zaměstnanců a žáků, televizory a přehrávače DVD pro potřeby mateřské školy a jiné. Majetek v podrozvahové evidenci : drobný majetek, učební pomůcky ZŠ, učební pomůcky MŠ, školní knihovna ZŠ, žákovská knihovna MŠ, učitelská knihovna MŠ, ostatní drobný dlouhodobý nehmotný majetek MŠ, ostatní drobný dlouhodobý nehmotný majetek ŠJ MŠ a výpočetní technika předána od Autocontu = vše vedeno pro inventarizaci.

5 Stav k přírůstky - úbytky Stav k Drobný majetek DM , , , ,56 Učební pomůcky ZŠ , , ,33 Učební pomůcky MŠ , , , ,64 Školní knihovna ZŠ , , ,80 Žákovská knihovna MŠ , ,70 Učitelská knihovna MŠ , , ,04 ODDNM MŠ 6.950, ,00 ODDNM ŠJ MŠ 7.792, ,00 0,00 OTE , , ,00 učebnice + MP , , , ,77 Výpočetní technika od Autocontu 1,00 1,00 Finanční majetek : skládá se z pokladní hotovosti, cenin, bankovního běžného účtu, bankovního účtu fondu FKSP. Majetkové účasti škola nemá. Zálohy na dlouhodobý majetek škola také nemá. 4. Pohledávky : účet ,00 Kč = pohledávka MUDr.Klos(vodné,stočné,TUV,elektřina) z pronájmu místnosti účet ,00 Kč = poskytnuté zálohy na energie (plyn, elektrická energie) účet ,00 Kč = částka ,00 je po splatnosti, byla upomínána a je předána k soudnímu vymáhání zřizovatelem dlužník STUDIO LINE p.daška (dluží za pronájem tělocvičny), částka ,00 Kč je pohledávka za pronájmy účet ,00 Kč = pohledávky za zaměstnance (nesplacené půjčky z fondu FKSP) účet ,41 Kč = poplatky a úroky KB z FKSP za prosinec 2009 (převod na běžný účet v lednu 2010) 5. Závazky : účet ,96 Kč: závazky vůči dodavatelům, nevyfakturované dodávky roku 2009 účet 324 přijaté zálohy v částce ,00 na stravné,školné ŠD účet 331 zaměstnanci v částce ,00 = nevyplacené mzdy za prosinec 2009 účet 336 sociální a zdravotní pojištění za zaměstnance v částce ,00 = nevyplaceno pojišťovnám z mezd za prosinec 2009 účet 342 ostatní přímé daně v částce ,00 = neodvedena daň z mezd za prosinec 2009

6 6. Manka, škody, inventarizační rozdíly : Škoda či manko nebylo zjištěno. 7. Peněžní fondy : Škola má tyto peněžní fondy: fond FKSP, fond rezervní, fond reprodukce majetku, fond odměn Fond FKSP je veden na samostatném bankovním účtu, fond slouží pro kulturní a sociální potřeby zaměstnanců školy a je tvořen 2% z mezd a platů. Fond rezervní je veden na hlavním běžném účtu školy. Tento fond je tvořen rozdělením výsledku hospodaření minulých let a také finančními dary ve výši ,00 Kč v roce Fond reprodukce majetku je také veden na hlavním běžném účtu školy. Je tvořen z odpisů dlouhodobého hmotného majetku, který dokrývá zřizovatel. Použití fondu je na opravy majetku, nákup nového dlouhodobého hmotného majetku, technické zhodnocení. Fond odměn je opět veden na hlavním běžném účtu školy. Byl vytvořen z přerozdělení výsledku hospodaření minulých let a bude použit při překročení limitu na mzdy a platy zaměstnanců. Stav fondu k Fond dlouhodobého majetku ,43 Fond oběžných aktiv ,47 Fond odměn ,00 FKSP ,97 Fond rezervní ,42 Fond reprodukce majetku ,65 Účet fondu Tvorba fondu + přírůstky Čerpání fondu - úbytky Stav fondu k , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , ,80 8. Ostatní : Škola obdržela GRANT účelovou dotaci ve výši ,- Kč z rozpočtu SMO v oblasti školství na projekt: Tvoříme, sportujeme nebo zachraňujeme můžeme tím pomoci nejen sobě, ale i ostatním! Tyto finanční prostředky byly použity na nákup pomůcek do zdravotnického, keramického a sportovního kroužku. Vysvětlení k Rozvaha Bilance : Stav k rozvahovému dni v korunové hodnotě řádek 125 sloupec 2 je stejný s řádkem 202 sloupec 4.

7 9. Příspěvek zřizovatele na provoz příspěvkové organizace: a) Náklady v hlavní činnosti: účet 501 spotřeba materiálu nákup tiskopisů, čistících prostředků. Pokračovalo se v pořízení nábytku do tříd (lavice, židle, nástěnky a jiné). Nábytek do mateřské školy včetně sedacích souprav pro děti, televizorů, DVD, počítačů, automatické pračky. Počítače a tiskárny pro pedagogy do kabinetů. Nábytek, lavice, židle, stoly včetně interaktivní tabule při vybudování nové odborné učebny Fyziky. účet 502 energie spotřeba všech energií dle potřeb organizace. účet 511 opravy a údržba opravy dle potřeb: malování tříd, učeben, chodeb. Byla provedena generální oprava střechy na odloučeném pracovišti J. Matuška - pavilon A a lokální oprava střechy pavilonu TV na V.Košaře (zatékání). Opravy TV nářadí, náčiní, sklenářské práce. V areálu ZŠ došlo k opravám osvětlení v tělocvičnách, topení a čerpadla, klimatizace v mateřské škole, kovových konstrukcí šaten a zábradlí, odvětrávání WC učitelů a opravy na WC chlapců (jiný systém splachování pisoárů). Nemalá částka byla vynaložena na zřízení mísené vody na sociálním zařízení žáků. účet 518 ostatní služby v těchto nákladech se promítají platby za telefony, internet, ostrahu objektu, svoz odpadu, čistírnu, softwarové služby dodavatelům včetně nákupu nového software. Revize plynu, elektrospotřebičů, TV nářadí a náčiní, hasících přístrojů a hydrantů. Platbu za zpracování mezd. Školení a semináře pro nepedagogické pracovníky školy. účet 549 jiné ostatní náklady poplatky bankovnímu ústavu, pojištění majetku ve všech budovách školy. účet 551 odpisy čerpání dle schváleného odpisového plánu. b) Výnosy v hlavní činnosti: účet 602 tržby z prodeje služeb neinvestiční příspěvek od rodičů na provoz školní družiny a mateřské školy. účet 642 penále pozdní platby rodičů za školní družinu. účet 644 úroky výnosy dle sazby Komerční banky. účet 648 zúčtování fondů použití fondu reprodukce majetku a rezervního fondu. účet 649 jiné ostatní výnosy dobropisy minulých let. účet 691 příspěvek na provoz od zřizovatele. c) Náklady doplňkové činnosti: účet 501 spotřeba materiálu - spotřeba materiálu byla kompenzována na základě výnosů za pronájmy tělocvičen, učeben. Výnosy výpočtem dle kalkulace rozpočteny na náklady. účet 502 energie spotřeba energií byla kompenzována na základě výnosů za pronájmy tělocvičen, učeben. Výnosy výpočtem dle kalkulace a skutečných nákladů SVČ rozpočteny na náklady. účet 518 ostatní služby náklady za telefonní poplatky + svoz odpadu SVČ, pronájem pódia.

8 d) Výnosy doplňkové činnosti: účet 602 tržby z prodeje služeb pronájmy tělocvičen, učeben, místností (MUDr.Klos, bufet) a celého pavilonu pro Středisko volného času na odloučeném pracovišti J.Matuška. e) Skladba výsledku hospodaření : ,02 Kč Zlepšený výsledek hospodaření se skládá z částky ,83 Kč, která vznikla za pronájmy (tělocvičen, učeben, místností a celého pavilonu pro Středisko volného času na odloučeném pracovišti J. Matuška) v doplňkové činnosti a z částky 4.522,19 Kč v hlavní činnosti. Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření : Fond odměn : Fond rezervní : ,00 Kč ,02 Kč 10. Ostatní : Škola obdržela GRANT účelovou dotaci ve výši ,- Kč z rozpočtu SMO v oblasti školství na projekt: Tvoříme, sportujeme nebo zachraňujeme můžeme tím pomoci nejen sobě, ale i ostatním! Tyto finanční prostředky byly použity na nákup pomůcek do zdravotnického, keramického a sportovního kroužku. 11. Náklady a výnosy celkem za rok 2009: Vyšší výnosy a náklady hlavní činnosti roku 2009, oproti roku 2008, jsou tvořeny příspěvkem zřizovatele na pokrytí odpisů movitého a nemovitého majetku a také příspěvkem na provoz (důsledek zvyšování cen). V tomto roce jsme nakoupili z fondu reprodukce majetku pro potřeby školní kuchyně Mateřské školy škrabku, pro Mateřskou školu zahradní pergolu a pro potřeby školní kuchyně Základní školy byl pořízen chladící a výdejní komplet. Dále tento fond byl použit také na : zřízení mísené vody na sociální zařízení žáků generální oprava střechy na pavilonu A odloučeného pracoviště J.Matuška technické zhodnocení budovy při vybudování nové odborné učebny Fyziky Taktéž v tomto roce byl použit rezervní fond: malování tříd, chodeb, školní jídelny v areálu ZŠ oprava střechy po zatečení na pavilonu TV ZŠ V.Košaře oprava WC chlapců V Ostravě, dne Zpracovala: Lorková Hana Statutární zástupce organizace: Mgr. Durčák Vladimír