KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Velichovky, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za obec: - Josef Karel - starosta - Jana Šubrtová - účetní Obec Velichovky Na zátiší Velichovky Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Velichovky - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od do schválení. Hospodaření obce se do doby schválení rozpočtu řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými zastupitelstvem obce dne Změny rozpočtu č. 1-7 byly provedeny a schváleny starostou obce na základě svěřené pravomoci nebo schváleny zastupitelstvem obce. Rozpočtový výhled Obec má sestaven rozpočtový výhled na roky , projednán byl v zastupitelstvu obce dne Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne jako schodkový ve výši příjmů ,- Kč, výdajů ve výši ,- Kč. Financování ve výši ,- Kč tvoří přebytek finančních prostředků z minulých let ( ,- Kč) a splátky úvěru ( ,- Kč). Zároveň zastupitelstvo schválilo závazné ukazatele rozpočtu. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Závazné ukazatele byly oznámeny příspěvkovým organizacím dopisem ze dne Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od do schválení. Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Účetní závěrka byla schválena zastupitelstvem dne Protokol o schválení byl předložen. Bankovní výpis KB, a.s. - výpis č , , ČNB - výpis č Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Inventarizace majetku a závazků byla provedena k dle plánu inventur ze dne Dne byla vyhotovena zpráva o inventarizaci se závěrem, že nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Protokoly o vyřazení a zařazení byly předloženy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti S účinností od byly stanoveny odměny neuvolněných zastupitelů v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb. Pokladní doklady za měsíc květen a září mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v 2

3 pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena elektronicky. Příloha rozvahy 6,12/2014 Rozvaha 6,12/2014 Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc květen a září. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění 6 a 12/2014 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 6/2014 Dle výkazu zisku a ztráty k činí výsledek hospodaření zisk po zdanění ve výši ,43 Kč. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Obec poskytla neinvestiční příspěvky a dotace níže uvedeným organizacím: např. Svaz dobrovolných hasičů Hustířany, Tělovýchovná jednota Velichovky, Římskokatolická farnost - děkanství Jaroměř I, Svaz dobrovolných hasičů Velichovky, Základní organizace Českého svazu zahrádkářů, Jezdecký klub Hustířany. Příspěvky jsou vedeny na účtu 373. Termín předložení vyúčtování je stanoven dle dohody do Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Protokoly o kontrole byly předloženy. UZ Úřad práce poskytl obci dotaci na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši ,- Kč UZ , Ministerstvo životního prostředí poskytlo obci investiční dotaci ze Státního fondu životního prostředí ČR na projekt "Průzkumný vrt Velichovky". Termín pro předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení byl stanoven do V roce 2014 bylo poskytnuto na základě žádosti o platbu s UZ celkem ,- Kč a s UZ celkem ,64 Kč. UZ na základě rozhodnutí získala obec investiční dotaci na výrobu dřevěné zvoničky v částce ,- Kč, závěrečné vyhodnocení akce bylo odesláno poskytovateli dne UZ Ministerstvo kultury poskytlo obci neinvestiční dotaci na obnovu nemovité kulturní památky - areálu kostela Proměnění Páně, rejstř. č. ÚSKP 31207/6-1911, k.ú. a obec Velichovky, okres Náchod, Královéhradecký kraj ve výši ,- Kč. Závěrečná zpráva o využití prostředků byla odeslána poskytovateli UZ volby do Evropského parlamentu, poskytnutá dotace ve výši ,- Kč, vyčerpáno ,10 Kč a vratka 5 509,90 Kč byla uhrazena poskytovateli dne UZ volby do Senátu Parlamentu ČR a do 3

4 Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech zastupitelstev obcí, poskytnutá dotace ve výši ,- Kč, vyčerpáno ,10 Kč a vratka 5 279,90 Kč byla uhrazena poskytovateli dne Královéhradecký kraj poskytl obci dotaci na výdaje jednotek SDH ve výši 7 000,- Kč, potvrzení o správnosti vyúčtování bylo předloženo. Obec uzavřela v prosinci 2014 smlouvu se Státním fondem životního prostředí na poskytnutí podpory ve výši ,- Kč na akci "Údržba zeleně v obci Velichovky - mechanizační prostředky". Dotace je zaúčtována na podrozvaze 942. Finanční prostředky nebyly v roce 2014 poskytnuty. Obec uzavírala nájemní nebo pachtovní smlouvy. Namátkově byly kontrolovány níže uvedené smlouvy: - nájemní smlouva ze dne , pronájem pozemku p.č. 1/1 za účelem umístění prodejního stánku, záměr byl zveřejněn od do , schváleno zastupitelstvem obce dne pachtovní smlouva ze dne , propachtovatel (obec) přenechává pachtýři pozemky v celkové výměře m2 k zemědělské činnosti, záměr byl zveřejněn od 5.3. do , schváleno zastupitelstvem dne Obec uzavřela kupní smlouvu na prodej pozemku p.č. 465 o výměře 9 m2, odděleného z p.č. 80/1. Záměr prodeje byl zveřejněn od do Vlastní prodej byl schválen zastupitelstvem obce dne Kupní cena ve výši 2 700,- Kč byla uhrazena dne a pozemek byl odúčtován z majetku obce dne , v den právních účinků vkladu. Obec uzavřela dne s ČEZ Distribuce, a.s. smlouvu o zřízení věcného břemene na zřizování a provozování vedení distribuční soustavy na pozemcích p.č.586/1, 622/1 a 622/4. Vnitřní předpis a směrnice Směrnice o inventarizaci s účinností od Zápisy z jednání Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva z , zastupitelstva včetně 29.1., 26.2., 16.4., 25.6., 24.9., 5.11., usnesení 4

5 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Velichovky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5

6 D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Velichovky - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Velichovky - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Velichovky - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,15 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 5,27 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 6

7 IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Velichovky, dne :00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ivana Marková kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Velichovky o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Josef Karel V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které 7

8 podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Josef Karel starosta podpis 8