ROZVAHA (Bilance) v plném rozsahu. ke dni (v tisících Kč) IČ

Transkript

1 výčet položek podle vyhlášky č. 504/2002 Sb. ve znění vyhlášky č. 476/2003 Sb. a ve znění vyhlášky č.548/2004 Sb. ROZVAHA (Bilance) v plném rozsahu ke dni (v tisících Kč) IČ Název, sídlo a právní forma a předmět činnosti účetní jednotky Resite o.s. Národní Praha 1 OBČANSKÉ SDRUŽENÍ AKTIVA A. Dlouhodobý majetek celkem Součet ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem Součet ř. 3 až 9 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2. Software 3. Ocenitelná práva 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem Součet ř. 11 až Pozemky 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 3. Stavby 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 6. Základní stádo a tažná zvířata 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem Součet ř. 22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách 2. Podíly v osobách pod podstatných vlivem 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4. Půjčky organizačním složkám 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem Součet ř. 30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 2. Oprávky k softwaru 3. Oprávky k ocenitelným právům 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 6. Oprávky ke stavbám 7. Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku Číslo řádku Stav k prvnímu dni účetního období Stav k posled. dni účetního období

2 B. Krátkodobý majetek celkem Součet ř I. Zásoby celkem Součet ř. 43 až Materiál na skladě 2 Materiál na cestě 3. Nedokončená výroba 4. Polotovary vlastní výroby 5. Výrobky 6. Zvířata 7. Zboží na skladě a v prodejnách 8. Zboží na cestě 9. Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem Součet ř. 53 až Odběratelé 2. Směnky k inkasu 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 4. Poskytnuté provozní zálohy 5. Ostatní pohledávky 6. Pohledávky za zaměstnanci 7. Pohledávky za institucemi soc. zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8. Daň z příjmů 9. Ostatní přímé daně 10. Daň z přidané hodnoty 11. Ostatní daně a poplatky 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 13. Nároky na dotace a ost. zúčtování s rozp. orgánů územ. samospráv. celků 14. Pohledávky za účastníky sdružení 15. Pohledávky z pevných terminovaných operací 16. Pohledávky z vydaných dluhopisů 17. Jiné pohledávky 18. Dohadné účty aktivní 19. Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem Součet ř. 73 až Pokladna 2. Ceniny 3. Účty v bankách 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 6. Ostatní cenné papíry 7. Pořízovaný krátkodobý finanční majetek 8. Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem Součet ř. 82 až Náklady příštích období 2. Příjmy příštích období 3. Kursové rozdíly aktivní AKTIVA CELKEM ř Číslo řádku Stav k prvnímu dni účetního období Stav k posled. dni účetního období

3 PASIVA A. Vlastní zdroje celkem Součet ř I. Jmění celkem Součet ř. 88 až Vlastní jmění 2. Fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem Součet ř. 92 až Účet výsledku hospodaření 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem Součet ř I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem Součet ř. 99 až Dlouhodobé bankovní úvěry 2. Vydané dluhopisy 3. Závazky z pronájmu 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 6. Dohadné účty pasivní 7. Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem Součet ř. 107 až Dodavatelé 2. Směnky k úhradě 3. Přijaté zálohy 4. Ostatní závazky 5. Zaměstnanci 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 7. Závazky k institucím soc. zabezpeční a veřejného zdravotního pojištění 8. Daň z příjmů 9. Ostatní přímé daně 10. Daň z přidané hodnoty 11. Ostatní daně a poplatky 12. Závazky ze vztahu k státnímu rozpočtu 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 15. Závazky k účastníkům sdružení 16. Závazky z pevných termínových operací 17. Jiné závazky 18. Krátkodobé bankovní úvěry 19. Eskontní úvěry 20. Vydané krátkodobé dluhopisy 21. Vlastní dluhopisy 22. Dohadné účty pasivní 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem Součet ř. 131 až Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období 3. Kursové rozdíly pasivní PASIVA CELKEM ř Číslo řádku Stav k prvnímu dni účetního období Stav k posled. dni účetního období Sestaveno dne: Podpisový záznam: Hosmanová Jitka Kontakt: te:

4 Výčet položek podle vyhlášky č. 504/2002 Sb. ve znění vyhlášky č. 476/2003 Sb. a ve znění vyhlášky č. 548/2004 Sb. Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni (v tisících Kč) IČ Název, sídlo, právní forma a předmět činnosti účetní jednotky Resite o.s. Národní Praha 1 Číslo Činnosti řádku hlavní hospodářská A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1. Spotřeba materiálu 2. Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4. Prodané zboží 6 II. Služby celkem III. Osobní náklady celkem 12 IV. Daně a poplatky celkem 18 V. Ostatní náklady celkem 22 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 29. Tvorba rezerv 30. Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami VIII. Daň z příjmů celkem 41 Náklady celkem 5. Opravy a udržování 6. Cestovné 7. Náklady na reprezentaci 8. Ostatní služby 9. Mzdové náklady 10. Zákonné sociální pojištění 11. Ostatní sociální pojištění 12. Zákonné sociální náklady 13. Ostatní sociální náklady 14. Daň silniční 15. Daň z nemovitostí 16. Ostatní daně a poplatky 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18. Ostatní pokuty a penále 19. Odpis nedobytné pohledávky 20. Úroky 21. Kursové ztráty 22. Dary 23. Manka a škody 24. Jiné ostatní náklady 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodob. nehmot. a hmot. majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly 28. Prodaný materiál 32. Poskytnuté členské příspěvky 33. Dodatečné odvody daně z příjmů Bilance Praha

5 Číslo Činnosti řádku hlavní hospodářská B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem Tržby za vlastní výrobky 2. Tržby z prodeje služeb 3. Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem Změna stavu zásob nedokončené výroby 5. Změna stavu zásob polotovarů 6. Změna stavu zásob výrobků 7. Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem Aktivace materiálu a zboží 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13. Ostatní pokuty a penále 14. Platby za odepsané pohledávky 15. Úroky 16. Kursové zisky 17. Zúčtování fondů 18. Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21. Tržby z prodeje materiálu 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23. Zúčtování rezerv 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25. Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) 28. Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů 83 D. Výsledek hospodaření po zdanění Sestaveno dne: Kontaktní osoba:hosmanová Tel: Podpisový záznam: Bilance Praha

6 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 504/2002 Sb., ze dne kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro neziskové organizace. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2012 a končící dnem 31. prosince Obsah přílohy 1) Obecné informace o účetní jednotce 2) Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 3) Informace o významných událostech které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky 4) Oceňování aktiv a závazků 5) Podíl v jiných společnostech 6) Přehled závazků za sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a daňových závazků 7) Vlastnictví akcií a podílů 8) Majetkové cenné papíry 9) Přehled dlouhodobých závazků 10) Přehled finančních závazků neuvedených v rozvaze 11) Výsledek hospodaření v členění jednotlivých druhů činnosti 12) Průměrný evidenční počet zaměstnanců 13) Výše odměn a funkčních požitků členům statutárních orgánů 14) Účast členů statutárních orgánů v osobách ve smluvním vztahu 15) Zálohy a úvěry za členy statutárních orgánů 16) Vliv způsobu oceňování na výsledek hospodaření 17) Zjištění základu daně a přehled daňových úlev a jejich užití 18) Diference mezi předpisem a platbou daně 19) Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty 20) Přehled o přijatých a poskytnutých darech 21) Přehled o veřejných sbírkách 22) Způsob vypořádání výsledku hospodaření Strana 1 (celkem 6)

7 1. Obecné informace o účetní jednotce ( 30, odst. 1, písm. a) Příloha k účetní závěrce Název účetní jednotky: Sídlo: Národní 20, Praha 1 IČ: DIČ: CZ Právní forma: občanské sdružení Datum a číslo registrace MV ČR: VS/ R Hlavní předmět činnosti: Hlavním posláním resite je vytváření příznivých podmínek, za pravidelné účasti a pomoci svých členů, pro informování veřejnosto o problematice architektury a urbanismu, rozvoje prostředí, vzdělávací a osvětová činnost, organizování festivalů. Činnost sdružení je ryze uájmová a veřejně prospěšná. Vedlejší předmět činnosti: - Organizační struktura: Nejvyšším orgánem je členská schůze, která volí výkonný výbor. Statutárními zástupci jsou předseda, místopředseda a pokladník. Ostatní členové výkonného výboru mohou jednat jménem pouze na základě pověření. V uplynulém účetním období nedošlo k žádným zásadním změnám v organizační struktuře. 2. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování ( 30, odst. 1, písm. c) Způsob zpracování účetní závěrky, archivace Předkládaná účetní závěrka byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě vyhlášky Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro neziskové organizace. Účetnictví je vedeno externě na základě smlouvy s využitím software. Účetní doklady jsou archivovány v sídle účetní jednotky. Účetním obdobím je kalendářní rok. Evidence a ocenění hmotného majetku Účetní jednotka stanovila minimální hodnotu dlouhodobého nehmotného majetku ve výši Kč. Nehmotný majetek, který má hodnotu nižší než Kč, účetní jednotka eviduje účetní jednotka v operativní evidenci, která obsahuje základní označení nehmotného majetku, včetně případného číselného označení. Účetní jednotka stanovila minimální hodnotu dlouhodobého hmotného majetku ve výši Kč. Hmotný majetek, který má hodnotu nižší než Kč, eviduje účetní jednotka v operativní evidenci, která obsahuje základní popisné údaje o majetku, místo uložení a odpovědnou osobu. Účetní jednotka nemá dlouhodobý hmotný majetek oceňovaný vlastními náklady. Účetní jednotka nemá majetek oceněný reprodukční pořizovací cenou. Účetní jednotka nevytvářela opravné položky k majetku. Strana 2 (celkem 6)

8 Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám ve způsobu evidence majetku, stanovení hranic dlouhodobého majetku ani ve způsobu oceňování majetku. Odpisování majetku Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů. Účetní a daňové odpisy se rovnají. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vychází z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. V případě daňového odpisování používá účetní jednotka metodu lineárního odpisování. Evidence a ocenění zásob Účetní jednotka nenakupuje materiál běžné spotřeby na sklad. V těchto případech účtuje o nákupu materiálu přímo na vrub nákladových účtů V ostatních významných případech, zejména při nákupu zboží účtuje účetní jednotka o zásobách způsobem A a výdaj ze skladu je účtován na základě vyčíslení pořizovací ceny a to váženým průměrem. Zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách a zahrnují cenu pořízení zásob a externí náklady na dopravu a clo, pokud nejsou již zahrnuty v ceně pořízení. Skladovou evidenci vede v programu Kelwin od firmy Keloc CS s.r.o. Účetní jednotka nemá zásoby vytvořené vlastní činností Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k zásadním změnám ve způsobu evidence zásob ani ve způsobu jejich oceňování. Finanční majetek Ve sledovaném účetním období firma nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti ve formě podílů. 3) Informace o významných událostech které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky ( 30, odst. 1, písm. d) Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly význam pro posouzení ekonomického stavu účetní jednotky. 4) Oceňování aktiv a závazků ( 30, odst. 1, písm. e) Způsoby oceňování majetku jsou uvedeny v bodě 2 přílohy. Opravné položky k pohledávkám účetní jednotka nevytváří. Hospodářské prostředky v cizí měně účetní jednotka vyjadřuje v Kč podle platných ustanovení zák. 563/91 Sb. O účetnictví. Pro účely ocenění pohledávek a závazků v průběhu období metodu celoročního pevného kurzu. Strana 3 (celkem 6)

9 5) Podíl v jiných společnostech ( 30, odst. 1, písm. f) Účetní jednotka nevlastní podíly v jiných společnostech. 6) Závazky za sociální, zdravotní pojištění a daňové závazky ( 30, odst., písm. g) Účetní jednotka k datu závěrky neevidovala závazky vůči orgánům sociálního zabezpečení, zdravotním pojišťovnám a státu za neodvedené daně a poplatky: 7) Vlastnictví akcií a podílů ( 30, odst. 1, písm. h) Účetní jednotka nevlastnila ve sledovaném období žádné akcie a podíly. 8) Majetkové cenné papíry ( 30, odst. 1, písm. i) Účetní jednotka nevlastnila ve sledovaném období žádné majetkové cenné papíry. 9) Přehled dlouhodobých závazků ( 30, odst. 1, písm. j) Účetní jednotka nevykazuje závazky kryté plnohodnotnou zárukou. 10) Přehled finančních závazků neuvedených v rozvaze ( 30, odst. 1, písm. k) Účetní jednotka nevykazuje závazky neuvedené v rozvaze. 11) Výsledek hospodaření v členění jednotlivých druhů činnosti ( 30, odst. 1, písm. l) Účetní jednotka ve sledovaném účetní období vykázala příjmy a výdaje jak v hlavní činnosti uvedené ve stanovách jako hlavní poslání, tak ve vedlejší činnosti směřující k dosažení zisku pro potřeby zabezpečení hlavní činnosti. Hlavní činnost Vedlejší činnost Ostatní činnost Výnosy Náklady Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění ) Průměrný evidenční počet zaměstnanců ( 30, odst. 1, písm. m) Účetní jednotka nezaměstnávala v průběhu roku zaměstnance. Kategorie: Hlavní pracovní poměr Průměrný evidenční počet zaměstnanců: Osobní náklady: Strana 4 (celkem 6)

10 13) Výše odměn a funkčních požitků členům statutárních orgánů ( 30, odst. 1, písm. n) Účetní jednotka ve sledovaném účetním období nevyplácela členům statutárních orgánů žádné odměny ani funkční požitky za výkon funkce ve statutárním orgánu. 14) Účast členů statutárních orgánů v osobách ve smluvním vztahu ( 30, odst. 1, písm. o) Účetní jednotka nevykazuje významný smluvní vztah k osobám, ve kterých má účast člen statutárního orgánu. 15) Zálohy a úvěry za členy statutárních orgánů ( 30, odst. 1, písm. p) Účetní jednotka vykazuje pohledávku za členem statutárních orgánů ve formě půjčky ve výši 110 tis. Kč. 16) Vliv způsobu oceňování na výsledek hospodaření ( 30, odst. 1, písm. q) Způsoby oceňování neměly vliv na výši výsledek hospodaření účetní jednotky, její daňovou povinnost ve sledovaném období ani na daňovou povinnost v následujících obdobích. 17) Zjištění základu daně a přehled daňových úlev a jejich užití ( 30, odst. 1, písm. r) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období účtovala v analytické evidenci odděleně náklady a výnosy z činností hlavního poslání a z činností podléhajících dani z příjmů. Náklady, které byly vynaloženy ve sledovaném období na oba typy činností, byly dočasně evidovány jako náklady na činnosti hlavního poslání a na konci sledovaného období vnitřními doklady přeúčtovány na vrub nákladů na činnosti podléhající dani z příjmů. Poměr nákladů na činnosti hlavního poslání a na činnosti podléhající dani z příjmů je zjišťován vždy na základě matematických kriterií. Účetní jednotka díky uplatnění možnosti odpočtu od základu daně z příjmů dle 20, odst. 7 vykázala v uplynulých letech (a v aktuálním roce) následující daňové úlevy, které zúčtovala následujícím způsobem: Vznik daňové úlevy 2011 x Výše daňové úlevy v Kč x 0 Použití daňové úlevy Vznik daňové úlevy 2012 x Výše daňové úlevy v Kč x Použití daňové úlevy Strana 5 (celkem 6)

11 18) Diference mezi předpisem a platbou daně ( 30, odst. 1, písm. s) Účetní jednotka nevykazuje rozdíly mezi předpisem a platbou daní za sledované období a minulé období mimo těch, které jsou uvedené v rozvaze. 19) Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty ( 30, odst. 1, písm. t) Účetní jednotka vykazuje v rozvaze a výkazu zisku a ztráty významné položky, které vyžadují další informace, aby byla zajištěna srozumitelnost účetní závěrky. 20) Přehled o přijatých a poskytnutých darech ( 30, odst. 1, písm. u) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období přijala následující dary nad Kč Jméno dárce Částka Způsob plnění Americké velvyslanectví Kč finanční plnění Česko-německý fond finanční plnění 21) Přehled o veřejných sbírkách ( 30, odst. 1, písm. v) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období neorganizovala žádné veřejné sbírky. 22) Způsob vypořádání výsledku hospodaření ( 30, odst. 1, písm. w) Účetní jednotka zatím neřešila vypořádání hospodářského výsledku. Sestaveno dne: Sestavil: Ing. Jitka Hosmanová (jméno a podpis) Strana 6 (celkem 6)

12 Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 504/2002 Sb., ze dne kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro neziskové organizace. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2012 a končící dnem 31. prosince Obsah přílohy 1) Obecné informace o účetní jednotce 2) Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 3) Informace o významných událostech které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky 4) Oceňování aktiv a závazků 5) Podíl v jiných společnostech 6) Přehled závazků za sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a daňových závazků 7) Vlastnictví akcií a podílů 8) Majetkové cenné papíry 9) Přehled dlouhodobých závazků 10) Přehled finančních závazků neuvedených v rozvaze 11) Výsledek hospodaření v členění jednotlivých druhů činnosti 12) Průměrný evidenční počet zaměstnanců 13) Výše odměn a funkčních požitků členům statutárních orgánů 14) Účast členů statutárních orgánů v osobách ve smluvním vztahu 15) Zálohy a úvěry za členy statutárních orgánů 16) Vliv způsobu oceňování na výsledek hospodaření 17) Zjištění základu daně a přehled daňových úlev a jejich užití 18) Diference mezi předpisem a platbou daně 19) Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty 20) Přehled o přijatých a poskytnutých darech 21) Přehled o veřejných sbírkách 22) Způsob vypořádání výsledku hospodaření Strana 1 (celkem 6)

13 1. Obecné informace o účetní jednotce ( 30, odst. 1, písm. a) Příloha k účetní závěrce Název účetní jednotky: Sídlo: Národní 20, Praha 1 IČ: DIČ: CZ Právní forma: občanské sdružení Datum a číslo registrace MV ČR: VS/ R Hlavní předmět činnosti: Hlavním posláním resite je vytváření příznivých podmínek, za pravidelné účasti a pomoci svých členů, pro informování veřejnosto o problematice architektury a urbanismu, rozvoje prostředí, vzdělávací a osvětová činnost, organizování festivalů. Činnost sdružení je ryze uájmová a veřejně prospěšná. Vedlejší předmět činnosti: - Organizační struktura: Nejvyšším orgánem je členská schůze, která volí výkonný výbor. Statutárními zástupci jsou předseda, místopředseda a pokladník. Ostatní členové výkonného výboru mohou jednat jménem pouze na základě pověření. V uplynulém účetním období nedošlo k žádným zásadním změnám v organizační struktuře. 2. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování ( 30, odst. 1, písm. c) Způsob zpracování účetní závěrky, archivace Předkládaná účetní závěrka byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě vyhlášky Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro neziskové organizace. Účetnictví je vedeno externě na základě smlouvy s využitím software. Účetní doklady jsou archivovány v sídle účetní jednotky. Účetním obdobím je kalendářní rok. Evidence a ocenění hmotného majetku Účetní jednotka stanovila minimální hodnotu dlouhodobého nehmotného majetku ve výši Kč. Nehmotný majetek, který má hodnotu nižší než Kč, účetní jednotka eviduje účetní jednotka v operativní evidenci, která obsahuje základní označení nehmotného majetku, včetně případného číselného označení. Účetní jednotka stanovila minimální hodnotu dlouhodobého hmotného majetku ve výši Kč. Hmotný majetek, který má hodnotu nižší než Kč, eviduje účetní jednotka v operativní evidenci, která obsahuje základní popisné údaje o majetku, místo uložení a odpovědnou osobu. Účetní jednotka nemá dlouhodobý hmotný majetek oceňovaný vlastními náklady. Účetní jednotka nemá majetek oceněný reprodukční pořizovací cenou. Účetní jednotka nevytvářela opravné položky k majetku. Strana 2 (celkem 6)

14 Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám ve způsobu evidence majetku, stanovení hranic dlouhodobého majetku ani ve způsobu oceňování majetku. Odpisování majetku Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů. Účetní a daňové odpisy se rovnají. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vychází z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. V případě daňového odpisování používá účetní jednotka metodu lineárního odpisování. Evidence a ocenění zásob Účetní jednotka nenakupuje materiál běžné spotřeby na sklad. V těchto případech účtuje o nákupu materiálu přímo na vrub nákladových účtů V ostatních významných případech, zejména při nákupu zboží účtuje účetní jednotka o zásobách způsobem A a výdaj ze skladu je účtován na základě vyčíslení pořizovací ceny a to váženým průměrem. Zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách a zahrnují cenu pořízení zásob a externí náklady na dopravu a clo, pokud nejsou již zahrnuty v ceně pořízení. Skladovou evidenci vede v programu Kelwin od firmy Keloc CS s.r.o. Účetní jednotka nemá zásoby vytvořené vlastní činností Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k zásadním změnám ve způsobu evidence zásob ani ve způsobu jejich oceňování. Finanční majetek Ve sledovaném účetním období firma nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti ve formě podílů. 3) Informace o významných událostech které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky ( 30, odst. 1, písm. d) Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly význam pro posouzení ekonomického stavu účetní jednotky. 4) Oceňování aktiv a závazků ( 30, odst. 1, písm. e) Způsoby oceňování majetku jsou uvedeny v bodě 2 přílohy. Opravné položky k pohledávkám účetní jednotka nevytváří. Hospodářské prostředky v cizí měně účetní jednotka vyjadřuje v Kč podle platných ustanovení zák. 563/91 Sb. O účetnictví. Pro účely ocenění pohledávek a závazků v průběhu období metodu celoročního pevného kurzu. Strana 3 (celkem 6)

15 5) Podíl v jiných společnostech ( 30, odst. 1, písm. f) Účetní jednotka nevlastní podíly v jiných společnostech. 6) Závazky za sociální, zdravotní pojištění a daňové závazky ( 30, odst., písm. g) Účetní jednotka k datu závěrky neevidovala závazky vůči orgánům sociálního zabezpečení, zdravotním pojišťovnám a státu za neodvedené daně a poplatky: 7) Vlastnictví akcií a podílů ( 30, odst. 1, písm. h) Účetní jednotka nevlastnila ve sledovaném období žádné akcie a podíly. 8) Majetkové cenné papíry ( 30, odst. 1, písm. i) Účetní jednotka nevlastnila ve sledovaném období žádné majetkové cenné papíry. 9) Přehled dlouhodobých závazků ( 30, odst. 1, písm. j) Účetní jednotka nevykazuje závazky kryté plnohodnotnou zárukou. 10) Přehled finančních závazků neuvedených v rozvaze ( 30, odst. 1, písm. k) Účetní jednotka nevykazuje závazky neuvedené v rozvaze. 11) Výsledek hospodaření v členění jednotlivých druhů činnosti ( 30, odst. 1, písm. l) Účetní jednotka ve sledovaném účetní období vykázala příjmy a výdaje jak v hlavní činnosti uvedené ve stanovách jako hlavní poslání, tak ve vedlejší činnosti směřující k dosažení zisku pro potřeby zabezpečení hlavní činnosti. Hlavní činnost Vedlejší činnost Ostatní činnost Výnosy Náklady Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění ) Průměrný evidenční počet zaměstnanců ( 30, odst. 1, písm. m) Účetní jednotka nezaměstnávala v průběhu roku zaměstnance. Kategorie: Hlavní pracovní poměr Průměrný evidenční počet zaměstnanců: Osobní náklady: Strana 4 (celkem 6)

16 13) Výše odměn a funkčních požitků členům statutárních orgánů ( 30, odst. 1, písm. n) Účetní jednotka ve sledovaném účetním období nevyplácela členům statutárních orgánů žádné odměny ani funkční požitky za výkon funkce ve statutárním orgánu. 14) Účast členů statutárních orgánů v osobách ve smluvním vztahu ( 30, odst. 1, písm. o) Účetní jednotka nevykazuje významný smluvní vztah k osobám, ve kterých má účast člen statutárního orgánu. 15) Zálohy a úvěry za členy statutárních orgánů ( 30, odst. 1, písm. p) Účetní jednotka vykazuje pohledávku za členem statutárních orgánů ve formě půjčky ve výši 110 tis. Kč. 16) Vliv způsobu oceňování na výsledek hospodaření ( 30, odst. 1, písm. q) Způsoby oceňování neměly vliv na výši výsledek hospodaření účetní jednotky, její daňovou povinnost ve sledovaném období ani na daňovou povinnost v následujících obdobích. 17) Zjištění základu daně a přehled daňových úlev a jejich užití ( 30, odst. 1, písm. r) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období účtovala v analytické evidenci odděleně náklady a výnosy z činností hlavního poslání a z činností podléhajících dani z příjmů. Náklady, které byly vynaloženy ve sledovaném období na oba typy činností, byly dočasně evidovány jako náklady na činnosti hlavního poslání a na konci sledovaného období vnitřními doklady přeúčtovány na vrub nákladů na činnosti podléhající dani z příjmů. Poměr nákladů na činnosti hlavního poslání a na činnosti podléhající dani z příjmů je zjišťován vždy na základě matematických kriterií. Účetní jednotka díky uplatnění možnosti odpočtu od základu daně z příjmů dle 20, odst. 7 vykázala v uplynulých letech (a v aktuálním roce) následující daňové úlevy, které zúčtovala následujícím způsobem: Vznik daňové úlevy 2011 x Výše daňové úlevy v Kč x 0 Použití daňové úlevy Vznik daňové úlevy 2012 x Výše daňové úlevy v Kč x Použití daňové úlevy Strana 5 (celkem 6)

17 18) Diference mezi předpisem a platbou daně ( 30, odst. 1, písm. s) Účetní jednotka nevykazuje rozdíly mezi předpisem a platbou daní za sledované období a minulé období mimo těch, které jsou uvedené v rozvaze. 19) Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty ( 30, odst. 1, písm. t) Účetní jednotka vykazuje v rozvaze a výkazu zisku a ztráty významné položky, které vyžadují další informace, aby byla zajištěna srozumitelnost účetní závěrky. 20) Přehled o přijatých a poskytnutých darech ( 30, odst. 1, písm. u) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období přijala následující dary nad Kč Jméno dárce Částka Způsob plnění Americké velvyslanectví Kč finanční plnění Česko-německý fond finanční plnění 21) Přehled o veřejných sbírkách ( 30, odst. 1, písm. v) Účetní jednotka v průběhu sledovaného období neorganizovala žádné veřejné sbírky. 22) Způsob vypořádání výsledku hospodaření ( 30, odst. 1, písm. w) Účetní jednotka zatím neřešila vypořádání hospodářského výsledku. Sestaveno dne: Sestavil: Ing. Jitka Hosmanová (jméno a podpis) Strana 6 (celkem 6)