Příloha č. 5 Příloha k účetní závěrce Jihočeského kraje za rok 2013

Transkript

1 Příloha č. 5 Příloha k účetní závěrce Jihočeského kraje za rok 2013 Tato příloha obsahuje vybrané informace, které jsou důležité pro posouzení celkové hospodářské situace účetní jednotky Jihočeský kraj. 1. Účetní pohyby Jihočeský kraj vede účetnictví v plném rozsahu, je plátcem daně z přidané hodnoty, účetním obdobím je kalendářní rok. O účetních pohybech účtuje v rámci hlavní činnosti (rozpočtově). Rozsah a způsob vedení účetnictví vychází ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a dále vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. Pro účely monitorování a řízení veřejných financí vede v rámci vnitroorganizačního účetnictví údaje pro potřeby sestavení Pomocného analytického přehledu. 2. Majetek a) Účet Software V roce 2013 se zvýšil stavu účtu Software z částky ,71 Kč (k ) na částku ,14 Kč (k ), tj. navýšení o ,43 Kč. Jedná se o pokračující vybavení technologického centra Jihočeského kraje HW a síťovou infrastrukturou, dále došlo k nákupu a zařazení softwarových licencí Microsoft EA b) Účet Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a účet Drobný dlouhodobý hmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek od Kč do Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 0 Kč do Kč je veden na rozvahových účtech v účetní evidenci. Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 0 Kč do Kč je veden na podrozvahových účtech v účetní evidenci (jedná se např. o drobný nábytek, výpočetní techniku, elektrospotřebiče, mobilní telefony, knihy do Kč). V roce 2013 se zvýšil stav účtu Drobný dlouhodobý nehmotný majetek z částky ,80 Kč (k ) na částku ,87 Kč (k ), tj. nárůst o ,07 Kč (jedná se o částky brutto bez oprávek, zejména o přístupové licence k právním informacím Beck-online, dále o zařazení SW k vybavení technologického centra Jihočeského kraje, licenci VFR Import Tool Full pro převod dat aj.). Dále došlo ke zvýšení stavu účtu Drobný dlouhodobý hmotný majetek z částky ,15 Kč (k ) na částku ,96 Kč (k ), tj. nárůst o ,81 Kč (jedná se o částky brutto bez oprávek, zejména o nákup PC, tiskáren, monitorů, notebooků, kancelářského nábytku aj.). c) Účet Stavby a účet Pozemky V roce 2013 se stav účtu Stavby snížil z částky ,67 Kč (k ) na částku ,91 Kč (k ), tj. pokles o ,76 Kč (jedná se o částky brutto bez oprávek). K tomuto snížení došlo především tím, že byly technicky zhodnoceny silnice II. a III. třídy, které byly svěřeny Správě a údržbě silnic Jihočeského kraje k hospodaření. Dále se navýšil stav účtu Pozemky z částky ,46 Kč (k ) na částku ,46 Kč (k ), tj. nárůst o ,00 Kč. Jednalo se zejména o koupě pozemků v k. ú. Záblatí, Radomilická mokřina (SK/OHMS/210/13), v k. ú. Javorník u Stach a Úbislav (SK/OHMS/022/13) a v k. ú. Záhořice (SK/OHMS/070/13). Pozemky se neodepisují. S T R A N A 1/8

2 d) Účet Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek a účet Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek V roce 2013 došlo ke snížení stavu účtu Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek z částky ,00 Kč (k ) na částku ,40 Kč (k ), tj. pokles o ,60 Kč. K tomuto snížení došlo zařazením studií proveditelnosti silnic II. třídy a dále licence k audiovizuálnímu záznamu do dlouhodobého nehmotného majetku. V roce 2013 se zvýšil stav účtu Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek z částky ,08 Kč (k ) na částku ,49 Kč (k ), tj. nárůst o ,41 Kč. Na tomto navýšení měly největší podíl investiční akce, u kterých nedošlo k k zařazení do majetku. Jedná se zejména o Výstavbu nového Domova pro seniory v Bechyni pro 122 osob, Modernizaci Jihočeského letiště České Budějovice - I. etapa (oplocení), Tábor - Křižíkovo náměstí, úprava parteru, Modernizaci komunikací II. a III. třídy (P5) - okres České Budějovice, Most ev. č přes Blatskou stoku před obcí Borkovice, Most ev. č v Přehořově, Rekonstrukci komunikací Suchdol nad Lužnicí - I. etapa. e) Účet Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem V průběhu roku 2013 došlo k navyšování základního kapitálu formou peněžitých vkladů Jihočeského kraje na základě uzavřených smluv o upsání akcií Jihočeského kraje jako jediného akcionáře s jednotlivými akciovými společnostmi a dle usnesení valných hromad. Tyto skutečnosti měly vliv na navýšení účtu Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem z částky ,90 Kč na částku ,90 Kč, tj. navýšení o ,00 Kč. Tabulka č. 1 zachycuje ocenění základního vkladu a jeho navýšení v akciových společnostech v pořizovacích cenách, tj. cenách účetních, a tabulka č. 2 v cenách nominálních zapsaných v obchodním rejstříku v roce Tabulka č. 1 - Účetní hodnota Peněžitý vklad PS Navýšení v roce 2013 KS Nepeněžitý vklad Peněžitý vklad Nepeněžitý vklad Peněžitý vklad Nepeněžitý vklad údaje v Kč Celkem KS Jihočeské nemocnice a.s. - holding ,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 Nemocnice Č. Krumlov, a.s , , ,00 0, , , ,91 Nemocnice J. Hradec, a.s , , ,00 0, , , ,20 Nemocnice Písek, a.s , , ,00 0, , , ,82 Nemocnice Prachatice, a.s , , ,00 0, , , ,46 Nemocnice Strakonice, a.s , ,05 0,00 0, , , ,38 Nemocnice Tábor, a.s , , ,00 0, , , ,46 Nemocnice Č. Budějovice, a.s , ,67 0,00 0, , , ,67 Jihočeský vědeckotechnický park, a.s ,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 Nemocnice Dačice, a.s ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 JIKORD, s. r. o ,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem , , ,00 0, , , ,90 S T R A N A 2/8

3 Tabulka č. 2 - Nominální hodnota evidovaná v obchodním rejstříku Základní kapitál v Kč Specifikace listinných akcií Jihočeské nemocnice a.s. - holding Nemocnice Č. Krumlov, a.s. Nemocnice Jindřichův Hradec, a.s , , ,00 Nemocnice Písek, a.s ,00 Nemocnice Prachatice, a.s ,00 Nemocnice Strakonice, a.s ,33 Nemocnice Tábor, a.s ,00 Nemocnice České Budějovice, a.s ,00 13 ks Kč 3 ks Kč 2 ks Kč 4 ks Kč 7 ks Kč 355 ks Kč 956 ks Kč 496 ks Kč 316 ks Kč 452 ks Kč 415 ks Kč ks Kč 24 ks Kč 75 ks Kč 52 ks Kč 32 ks Kč 55 ks Kč 50 ks Kč 121 ks Kč 161 ks Kč 1 ks Kč 1 ks Kč 1 ks Kč 1 ks Kč 3 ks Kč 2 ks Kč 1 ks ,33 Kč 1 ks Kč 32 ks Kč 12 ks Kč 69 ks Kč 1010 ks Kč 7 ks Kč 60 ks Kč 1 ks 500 Kč 7 ks Kč Jihočeský vědeckotechnický park, a.s ,00 30 ks Kč Nemocnice Dačice, a.s ,00 1 ks Kč 14 ks Kč JIKORD, s. r. o ,00 x K byl stav na účtu Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem ,90 Kč. f) Účet Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Tabulka č. 3 - Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Jihočeského kraje Účetní hodnota vkladu Podíl na základním kapitálu RERA a.s ,00 30% Jihočeské letiště České Budějovice a.s ,00 50% Celkem ,00 x K byl stav na účtu Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem ,00 Kč. g) Způsob odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Jihočeský kraj provádí odpisy rovnoměrným způsobem v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, a Českým účetním standardem č Odpisování dlouhodobého majetku pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Základní zásady jsou promítnuty rovněž ve vnitřním předpisu Jihočeského kraje, a to RŘ/90/REDI Evidence, účtování a odpisování majetku. Rovnoměrný způsob odpisování zohledňuje opotřebení majetku jak fyzické (užívání majetku, vnější vlivy apod.), tak i morální (technické, technologické zastarávání vlivem pokroku). Stanovenou dobu používání lze každoročně v rámci inventarizačních prací měnit dle nových skutečností (může dojít k prodloužení či zkrácení doby používání oproti prvotnímu odhadu). S T R A N A 3/8

4 3. Evidence zásob Účet Materiál na skladě a účet Zboží na skladě K vedení evidence zásob materiálu a zboží je používán způsob B, to znamená, že v okamžiku pořízení zásob se účtuje o jejich spotřebě a na konci účetního období při uzavírání účetních knih se počáteční stavy účtů zásob materiálu na skladě zaúčtují do nákladů a zároveň dojde k zúčtování stavu materiálových zásob zjištěného dle skladové evidence, popřípadě k zúčtování inventarizačních rozdílů. Materiálové zásoby jsou sledovány dle jednotlivých skladů (analytická evidence), viz tabulka č. 4. Tabulka č. 4 - Stav materiálu a zboží v jednotlivých skladech k skladu Sklad kancelářského papíru odboru hospodářské a majetkové správy ,76 Sklad hygienických prostředků odboru hospodářské a majetkové správy ,84 Sklad odboru kultury a památkové péče 0,00 Sklad odboru regionálního rozvoje, územního plánování, stavebního řádu a investic 7 500,00 Sklad upomínkových předmětů kanceláře hejtmana ,14 Sklad odboru životního prostředí ,52 Z toho: materiál ,74 zboží ,52 Celkem materiál ,74 Celkem zboží ,52 Celkem materiál a zboží ,26 K byl stav na účtu Materiál na skladě ,74 Kč a na účtu Zboží na skladě ,52 Kč. 4. Pohledávky Účet Odběratelé k činí ,26 Kč. Stavy pohledávek dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 5. Tabulka č. 5 - Stav odběratelů k Pohledávky - vystavené faktury za školení 4 920,00 Pohledávky - vystavené faktury za věstníky kraje 575,94 Pohledávky - ostatní vystavené faktury ,46 Pohledávky - přefakturace výdajů ,51 Pohledávky - prodej pozemků ,00 Pohledávky - prodej majetku movitého ,35 Celkem ,26 Účet Krátkodobé poskytnuté zálohy k činil ,97 Kč. Jedná se zejména o zálohy na elektrickou energii, teplo, vodu a školení. Účet Jiné pohledávky z hlavní činnosti k činil ,03 Kč. Stavy pohledávek dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 6. S T R A N A 4/8

5 Tabulka č. 6 - Stav jiných pohledávek z hlavní činnosti k Pohledávky - správní poplatky 5 700,00 Pohledávky - pokuty doprava ,00 Pohledávky - pokuty ostatní ,00 Pohledávky - pokuty OP VK ,00 Pohledávky - náklady řízení ,00 Pohledávky v daňovém řízení ,00 Pohledávky ve výkonu rozhodnutí (OLVV - exekuce) ,06 Pohledávky předané správci daně k vydání výzvy ,67 Pohledávky - porušení rozpočtové kázně ,30 Pohledávky - vratka ve fázi vymáhání (porušení rozpočtové kázně) ,00 Celkem ,03 K došlo u účtu Jiné pohledávky z hlavní činnosti k zaúčtování opravných položek, a to prostřednictvím účtu Tvorba a zúčtování opravných položek. Účet Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi k činil ,09 Kč. Stavy pohledávek dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 7. Tabulka č. 7 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi k Neinvestiční pohledávky za státním rozpočtem ,88 Investiční pohledávky za státním rozpočtem ,63 Neinvestiční pohledávky za SFDI ,58 Celkem ,09 Účet Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi k činil ,50 Kč. Stavy pohledávek, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 8. Tabulka č. 8 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi k Neinvestiční pohledávky za územními rozpočty - obce a DSO ,50 Celkem ,50 Účet Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery k činil ,78 Kč. Stavy záloh dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 9. S T R A N A 5/8

6 Tabulka č. 9 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery k Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - obce a DSO ,00 Poskytnuté investiční zálohy na transfery - obce a DSO ,00 Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery (přeplatek) - obce a DSO ,00 Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - příspěvkové organizace ,40 Poskytnuté investiční zálohy na transfery - příspěvkové organizace ,41 Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - fyzické podnikající osoby ,00 Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - právnické osoby ,00 Poskytnuté investiční zálohy na transfery - fyzické podnikající osoby ,00 Poskytnuté investiční zálohy na transfery - právnické osoby ,00 Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - dopravní obslužnost ,00 Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - neziskové a podobné organizace ,00 Poskytnuté investiční zálohy na transfery - neziskové a podobné organizace ,00 Poskytnuté investiční zálohy na transfery do zahraničí ,97 Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - fyzické nepodnikající osoby ,00 Celkem ,78 Účet Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery k činil ,98 Kč. Stavy záloh dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 10. Tabulka č Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery k Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - obce a DSO ,14 Poskytnuté investiční zálohy na transfery - obce a DSO ,00 Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - RRRSJ ,34 Poskytnuté investiční zálohy na transfery - RRRSJ ,50 Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - příspěvkové organizace ,46 Poskytnuté investiční zálohy na transfery - příspěvkové organizace ,68 Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - právnické osoby ,56 Poskytnuté investiční zálohy na transfery - právnické osoby ,00 Poskytnuté neinvestiční zálohy na transfery - neziskové a podobné organizace ,30 Poskytnuté investiční zálohy na transfery - neziskové a podobné organizace ,00 Celkem ,98 S T R A N A 6/8

7 Účet Ostatní krátkodobé pohledávky k činil ,79 Kč. Stavy pohledávek dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 11. Tabulka č Ostatní krátkodobé pohledávky k Smluvní pokuty ,00 Mylné a ostatní platby k Vkladovému výdajovému účtu 2 400,00 Průběžná položka u přefakturací ,00 Pohledávky - neinvestiční transfery - neziskové a podobné organizace ,40 Pohledávky - neinvestiční transfery - zahraniční partner ,59 Pohledávky - investiční transfery - zahraniční partner ,60 Pohledávky - Fond sociálních potřeb - stravné (zaměstnanci) ,20 Pohledávky - Fond zastupitelů - stravné 6 804,00 Celkem ,79 5. Dlouhodobé půjčky, návratné finanční výpomoci, dlouhodobé poskytnuté zálohy a) Účet Dlouhodobé půjčky k činil ,72 Kč. Na tomto účtu musí být evidovány dlouhodobé půjčky vůči založeným společnostem, kde má Jihočeský kraj rozhodující či podstatný vliv. Položky nacházející se na tomto účtu jsou pohledávky z dlouhodobých půjček za těmito založenými společnostmi: Nemocnice Písek, a.s. (IČ ) - Realizace úspor energie v Nemocnici Písek, a.s. ve výši ,00 Kč, Nemocnice Strakonice, a.s. (IČ ) - Ekologizace nemocnic v majetku Jihočeského kraje ve výši ,00 Kč, Jihočeské nemocnice, a.s. (IČ ) - Healthacross in Practice (OP Přeshraniční spolupráce ČR - Rakousko) ve výši ,94 Kč, JIKORD s.r.o., České Budějovice (IČ ) - Dosažitelnost spojuje ve výši ,00 Kč, Jihočeský vědeckotechnický park, a.s., České Budějovice (IČ ) - Rozvoj JVTP Etapa IIA ve výši ,00 Kč, Nemocnice Písek, a.s. (IČ ) - Přístrojové vybavení - IC Nemocnice Písek, a.s. ve výši ,93 Kč, Nemocnice Strakonice, a.s. (IČ ) - Přístavba a rekonstrukce operačních sálů a multioborové JIP Nemocnice Strakonice, a.s. ve výši ,00 Kč, Nemocnice Strakonice, a.s. (IČ ) - Rekonstrukce lůžkového fondu Nemocnice Strakonice, a.s. ve výši ,00 Kč, Nemocnice Dačice, a.s. (IČ ) - Snížení energetické náročnosti Nemocnice Dačice, a.s. ve výši ,46 Kč, Nemocnice Jindřichův Hradec, a.s. (IČ ) - Snížení energetické náročnosti budov poliklinik Nemocnice Jindřichův Hradec, a.s. ve výši ,56 Kč, Nemocnice Jindřichův Hradec, a.s. (IČ ) - Snížení energetické náročnosti budovy dětské polikliniky a instalace solárního systému pro ohřev TV ve výši ,83 Kč, Nemocnice Strakonice, a.s. (IČ ) - Snížení energetické náročnosti areálu Nemocnice Strakonice, a. s. - Etapa 2 ve výši ,00 Kč. S T R A N A 7/8

8 b) Účet Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé příspěvkovým organizacím k činily ,60 Kč. Položky nacházející se na tomto účtu jsou pohledávky z návratných finančních výpomocí za těmito příspěvkovými organizacemi: Jihočeská centrála cestovního ruchu (IČ ) - Podpora zahraničního příjezdového cestovního ruchu jižní Čechy - Horní Rakousko - Waldviertel (OP Přeshraniční spolupráce ČR - Rakousko) ve výši ,00 Kč, Alšova jihočeská galerie v Hluboké nad Vltavou (IČ ) - Mezinárodní keramické sympozium Bechyně 2012 ve výši ,60 Kč, Alšova jihočeská galerie v Hluboké nad Vltavou (IČ ) - Mezinárodní konference k 60. výročí AJG Hluboká nad Vltavou ve výši ,00 Kč, Jihočeská centrála cestovního ruchu (IČ ) - Prezentace partnerských měst v jižních Čechách a Dolním Rakousku ve výši ,00 Kč, Jihočeská centrála cestovního ruchu (IČ ) - Prezentace partnerských měst v jižních Čechách a Horním Rakousku ve výši ,00 Kč. c) Účet Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé příspěvkovým organizacím k činily ,83 Kč. Nejvýznamnější položky nacházející se na tomto účtu jsou pohledávky z návratných finančních výpomocí za těmito příspěvkovými organizacemi: Zoologická zahrada Ohrada Hluboká nad Vltavou (IČ ) - ZOO Ohrada - nová setkání 3. etapa ve výši ,00 Kč, Správa a údržba silnic Jihočeského kraje (IČ ) - Mostní program Správy a údržby silnic Jihočeského kraje 2013 ve výši ,20 Kč, Vyšší odborná škola, Střední průmyslová škola automobilní a technická, České Budějovice (IČ ) - Modernizace odborného vzdělávání na VOŠ, SPŠ automobilní a technické v Českých Budějovicích ve výši ,00 Kč, Vyšší odborná škola, Střední průmyslová škola a Střední odborná škola řemesel a služeb, Strakonice (IČ ) - Rekonstrukce a modernizace prostor praktického vyučování ve výši ,00 Kč, Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, České Budějovice (IČ ) - Inovace a modernizace odborného vzdělávání na SZŠ a VOŠZ České Budějovice ve výši ,50 Kč. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé právnickým osobám k činily ,00 Kč. Položky nacházející se na tomto účtu jsou pohledávky z návratných finančních výpomocí za těmito právnickými osobami: RERA a.s. (IČ ) - Inovation for Welfare (INTERREG IVC); Přeshraniční Zemská výstava Horní Rakousko/jižní Čechy, I. část (příprava) a II. část (realizace) ve výši ,00 Kč, Českomoravská záruční a rozvojová banka, a.s. (IČ ) - zajištění realizace Programu zvýhodněných úvěrů pro drobné podnikatele v Jihočeském kraji ve výši ,00 Kč. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé neziskovým a podobným subjektům (EU) k činily ,82 Kč. Položky nacházející se na tomto účtu jsou pohledávky z návratných finančních výpomocí za těmito právnickými osobami: Cisterciácké opatství Vyšší Brod (IČ ) - Přeshraniční zemská výstava Horní Rakousko/jižní Čechy část II. (realizace) ve výši ,82 Kč, Jihočeská agentura pro podporu inovačního podnikání o.p.s. (IČ ) - Prostředí JVTP - I. etapa ve výši ,00 Kč; Inovační katalyzátor pro oblast Mühlviertel - jižní Čechy ve výši ,00 Kč; Innofun ve výši ,00 Kč. K byl stav na účtu Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé ,65 Kč. S T R A N A 8/8

9 d) Účet Dlouhodobé poskytnuté zálohy k činil ,80 Kč. Stavy záloh dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 12. Tabulka č Dlouhodobé poskytnuté zálohy k Dlouhodobé poskytnuté zálohy - ostatní (zálohy na exekuce) ,00 Dlouhodobé poskytnuté zálohy - EU ,30 Dlouhodobé poskytnuté zálohy - Brusel ,50 Celkem ,80 e) Účet Ostatní dlouhodobé pohledávky k činil ,59 Kč. Stavy pohledávek dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 13. Tabulka č Ostatní dlouhodobé pohledávky k Dlouhodobé pohledávky - pokuty ostatní ,00 Dlouhodobé pohledávky - v šetření Policie ČR ,59 Dlouhodobé pohledávky - předané Celnímu úřadu pro Jihočeský kraj ,00 Dlouhodobé pohledávky - prodej majetku nemovitého ,00 Celkem ,59 6. Závazky Účet Dodavatelé k činí ,63 Kč. Jedná se o závazky vyplývající z došlých faktur se splatností v roce Významnou položkou nacházející se na tomto účtu jsou závazky z investičních akcí za těmito společnostmi: Edikt a.s. (IČ ) ve výši ,92 Kč - Modernizace Jihočeského letiště České Budějovice - I. etapa (oplocení), EUROVIA CS, a. s. (IČ ) ve výši ,90 Kč - Silnice II/160 opěrná zeď Větřní, COLAS CZ, a.s. (IČ ) ve výši ,70 Kč - Most ev. č v Přehořově, Outulný, a.s. (IČ ) ve výši ,00 Kč - Výstavba nového Domova pro seniory v Bechyni pro 122 osob, STRABAG a.s. (IČ ) ve výši ,43 Kč - Rekonstrukce mostu ev. č Albeř; Most ev. č přes Blatskou stoku před obcí Borkovice; Stavební práce na akci Křižovatka silnice II/156 a III/00354, Mánesova, Lidická - České Budějovice. Dále se jedná o závazky vyplývající z došlých faktur (projekty EU), a to za společnostmi: STRABAG a.s. (IČ ) ve výši ,07 Kč - Modernizace komunikací II. a III. třídy (P5) - okres České Budějovice, EUROVIA CS, a. s. (IČ ) ve výši ,12 Kč - Přeložka silnice II/154, II/158 - I. etapa, Kaplice. S T R A N A 9/8

10 Účet Zaměstnanci, účet Jiné přímé daně a účet Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Další významná položka ovlivňující výši krátkodobých závazků se nachází na účtu Zaměstnanci, jež k činila ,00 Kč a související závazky, tj Jiné přímé daně ve výši ,00 Kč (z toho daň srážková ,00 Kč a daň zálohová ,00 Kč) a Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění ve výši ,00 Kč (z toho ZP za zaměstnance ,00 Kč, ZP za organizaci Kč, SP za zaměstnance ,00 Kč, SP za organizaci ,00 Kč, důchodové spoření II. pilíř 6 323,00 Kč). Účet Závazky k vybraným ústředním vládním institucím k činil ,77 Kč. Stavy závazků dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 14. Tabulka č Závazky k vybraným ústředním vládním institucím k Neinvestiční závazky ke státnímu rozpočtu ,79 Investiční závazky ke státnímu rozpočtu ,00 SFDI - peněžní plnění nahrazující úrok 975,98 Celkem ,77 Účet Krátkodobé přijaté zálohy na transfery k činil ,70 Kč. Stavy přijatých záloh dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 15. Tabulka č Krátkodobé přijaté zálohy na transfery k Přijaté zálohy na neinvestiční transfery - SR a NF ,13 Přijaté zálohy na neinvestiční transfery - průtočné transfery SR a NF ,89 Závazek z FV na neinvestiční transfery - SR ,00 Přijaté zálohy na neinvestiční transfery - ze zahraničí (E. K.) ,68 Celkem ,70 Účet Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery k činil ,08 Kč. Stavy přijatých záloh dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 16. Tabulka č Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery k Přijaté zálohy na neinvestiční transfery - SR a NF ,48 Přijaté zálohy na investiční transfery - SR a NF ,60 Celkem ,08 S T R A N A 10/8

11 Účet Ostatní krátkodobé závazky k činil ,00 Kč. Stavy závazků dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 17. Tabulka č Ostatní krátkodobé závazky k Povinné pojistné na úrazové pojištění - Kooperativa ,00 Ostatní závazky - majetek (koupě pozemků) ,00 Mylné a ostatní platby k Základnímu běžnému účtu ,00 Mylné platby k Příjmovému účtu ,00 Odvod příspěvků zaměstnanců na penzijní připojištění ,00 Odvod příspěvků na penzijní připojištění za organizaci ,00 Odvod příspěvků odborové organizaci 5 656,00 Odvod příspěvků za obědy ,00 Ostatní odvody - ubytování 2 952,00 Závazky z depozitního účtu - kauce ,00 Závazky z depozitního účtu - jistota ,00 Celkem ,00 7. Úvěry Účet Dlouhodobé úvěry Úvěr od EIB a) na akci "Obnova silnic 2. a 3. třídy podle investičního záměru pro roky ". Přijetí úvěru bylo schváleno usnesením č. 508/2009/ZK. Celková výše úvěru činila ,00 Kč. Smlouva byla podepsána s dobou splatnosti v letech Čerpání úvěru: 3. tranše: ,00 Kč čerpána se splatností Úvěr byl v roce 2013 splacen. Poslední splátka byla uhrazena dne b) na akci Obnova silnic 2. a 3. třídy a rekonstrukce budovy Jihočeského muzea Přijetí úvěru bylo schváleno usnesením č. 262/2011/ZK-24 ze dne Celková výše úvěru činí ,00 Kč a byla rozdělena na dvě tranše. Smlouva byla podepsána s dobou splatnosti v letech Čerpání úvěru: 1. tranše: ,00 Kč čerpána se splatností , 2. tranše: ,00 Kč čerpána se splatností Tabulka č Postupné splácení úvěrů od EIB Datum Č. dokladu Text Částka (Kč) počáteční stav úvěru EIB , splátka úvěru EIB - 3. tranše splátka úvěru EIB - 3. tranše , splátka úvěru EIB - 3. tranše , příjem 2. úvěrové tranše od EIB , splátka úvěru EIB - 3. tranše ,00 Stav úvěru k ,00 S T R A N A 11/8

12 Úvěrová smlouva uzavřená dne včetně dodatku je uložena na OEKO - č. spisu KUJCK 34297/2010. K činil stav úvěru od Evropské investiční banky na účtu Dlouhodobé úvěry ,00 Kč. Kontokorent ČSOB, a. s. Usnesením zastupitelstva kraje č. 93/2010/ZK-13 bylo schváleno uzavření dodatku ke smlouvě s ČSOB, a. s. o poskytnutí úvěrového rámce k Základnímu běžnému účtu formou kontokorentu. Kontokorent je možné čerpat až do výše ,00 Kč. K nebyl tento úvěrový rámec využit. 8. Časové rozlišení a dohadné účty Jihočeský kraj je povinen účtovat o nákladech a výnosech akruálním principem, tzn. zohlednit, že náklady a výnosy musí být přiřazeny k účetnímu období, s nímž věcně a časově souvisí. Pro tyto účely je nutné využít časové rozlišení nákladů a výnosů a dohadné účty aktiv a pasiv. Účet Náklady příštích období k činil ,40 Kč. Jedná se zejména o náklady příštích období na pojistné. Účet Výdaje příštích období k činil ,00 Kč. Jedná se o výdaje příštích období v souvislosti s pojištěním odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla. Účet Dohadné účty aktivní k činil ,36 Kč. Vyjadřuje zejména dohadné částky ve vztahu k neprůtočným transferům, u kterých nedošlo k vyúčtování či finančnímu vypořádání do , nebo nebylo požádáno o transfer (očekávané příjmy z transferů). Účet Dohadné účty pasivní k činil ,45 Kč. Vyjadřuje zejména dohadné částky ve vztahu k odeslaným neprůtočným transferům, včetně dopravní obslužnosti, u kterých nedošlo k vyúčtování či finančnímu vypořádání do Dále jsou zde evidovány dohadné částky vyplývající ze smluvních vztahů s dodavateli (zálohové faktury za energii, vodu, úklid, hovorné a za další provozní služby apod.). 9. Opravy minulých období Účetní jednotka je povinna účtovat prostřednictvím účtu Opravy minulých období, pokud je dosažena stanovená hladina významnosti, kdy za významnou se považuje každá jednotlivá oprava, jejíž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo částky Kč. Každou jednotlivou opravou je chápána chyba za danou účetní oblast. Účet 408 je členěn analyticky, a to dle skutečnosti, kdy byla oprava zjištěna v návaznosti na okamžik jejího vzniku. Účet Opravy minulých období k činil ,30 Kč. Na tomto účtu jsou evidovány tyto účetní případy: a) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Městem Týn nad Vltavou uzavřená dne , kdy podklady k zaúčtování byly předloženy v dubnu Předmětem daru byla část bývalé silnice II/159 ve výši ,00 Kč a III/0235 ve výši ,00 Kč. b) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Obcí Dříteň uzavřená dne , kdy podklady k zaúčtování byly předloženy v dubnu Předmětem daru byla silnice III/1419 ve výši ,00 Kč. c) Licenční smlouva na výrobu cyklu 2 dílů zvukově obrazového záznamu audiovizuálního díla na téma architektonických památek Jihočeského kraje zařazených na seznam UNESCO pod názvem Rodinné zlato - faktura přijatá na Jihočeský kraj dne ve výši ,00 Kč byla nesprávně rozpočtována S T R A N A 12/8

13 na neinvestiční položku a tedy zaúčtována do nákladů. Na základě podkladu předaného v roce 2011 došlo k zaúčtování na majetkový účet. d) Do realizace výstavní expozice Jihočeského kraje byly zahrnuty v roce 2009 nesprávně služby, které byly rozpočtovány na investičních položkách, a proto účtovány na majetkových položkách. V roce 2011 došlo ke korekci a jejich snížení. Jedná se o celkovou částku ,00 Kč. e) Vyřazení z účtu Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - architektonická a urbanistická rukověť v částce ,00 Kč - nejednalo se o dlouhodobý nehmotný majetek. f) Vyřazení z účtu Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - projektová dokumentace ve výši ,00 Kč na akci Silnice II/154 Nové Hrady - Třeboň (ORG ). Akce byla započata v roce 2002 a u 11 úseků se dle specifikace nejednalo o investice. g) Vyřazení z účtu Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - projektová dokumentace Most v Jindřichově Hradci, část Nový Dvůr - jednalo se o opravu mostu v částce ,00 Kč; mapový podklad M100 Jihočeského kraje s přesahem v částce ,50 Kč - svým charakterem nepatřil na dlouhodobý nehmotný majetek; technická studie přeložky komunikace III/351 ve výši ,00 Kč - nejednalo se o dlouhodobý nehmotný majetek. h) Zařazení na účet Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - investiční akce Snížení energetické náročnosti SOŠ a SOU Hněvkovice ve výši ,00 Kč - jednalo se o výdaje za zpracování žádosti, studie a energetický audit, které byly zaúčtovány původně jako neinvestiční položky. i) V roce 2012 byl zaúčtován předpis odvodu za porušení rozpočtové kázně za společností Bazilika o.p.s. České Budějovice. Jednalo se o neoprávněně zadržené prostředky v rámci operačních programů Na podporu sociální integrace v Jihočeském kraji ve výši ,00 Kč a Matky v akci ve výši ,30 Kč. Část těchto prostředků měla být zaúčtována jako závazek ke státnímu rozpočtu (Ministerstvo pro místní rozvoj), a to ve výši ,00 Kč a ,00 Kč. V roce 2013 proto byla provedena oprava zaúčtování tohoto předpisu a tvorby vytvořených opravných položek. 10. Rezervy Účet Rezervy k činil ,00 Kč. Dochází k postupnému snižování této rezervy, která byla vytvořena na sanaci Jihočeského letiště České Budějovice a.s. 11. Podrozvahové účty Účet Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek činil ,85 Kč. Stavy drobného dlouhodobého majetku dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 19. Tabulka č Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek k Nábytek a ostatní ,39 Výpočetní technika 2 038,00 Britské centrum 8 700,00 Solnice - projekt Kulturní most ,00 Knihy ,95 Elektrospotřebiče ,08 Mobilní telefony ,93 Ostatní drobný dlouhodobý hmotný majetek ,50 Celkem ,85 S T R A N A 13/8

14 Účet Ostatní majetek činil ,98 Kč. Na tomto podrozvahovém účtu je evidován majetek Jihočeského kraje, který spravují krajem zřizované příspěvkové organizace. Stavy tohoto majetku dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 20. Tabulka č Ostatní majetek k Majetek PO - odbor sociálních věcí a zdravotnictví ,65 Majetek PO - Správa a údržba silnic Jihočeského kraje ,95 Majetek PO - odbor kultury a památkové péče ,74 Majetek PO - odbor školství, mládeže a tělovýchovy ,64 Celkem ,98 Účet Vyřazené pohledávky k činil ,13 Kč. Na tomto účtu jsou vedeny pohledávky, které již nejsou vykazovány v rozvaze. Nicméně je zde předpoklad, že dlužník svoji povinnost zcela nebo zčásti splní, případně by mohlo dojít k plnění jinou osobou. Účet Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv k činil ,97 Kč. Obsahuje budoucí pohledávky, které mají vzniknout v následujících účetních obdobích z titulu plnění z uzavřených smluv. U účetní jednotky Jihočeský kraj se jedná o nájemné (Jihočeské letiště České Budějovice a.s., Nemocnice Dačice, a.s.). Účet Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí k činil ,17 Kč. Obsahuje předpokládané pohledávky nebo příjmy, které mají vzniknout v následujících účetních obdobích na základě individuálních rozhodnutí, popř. smluv příslušných subjektů týkajících se prostředků z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí (zahraničí je chápáno jako prostředky, kdy poskytovatelem je subjekt se sídlem v zahraničí), pokud příslušná žádost již byla podána. Účet Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům k činil ,93 Kč. Obsahuje předpokládané pohledávky nebo příjmy, které mají vzniknout na základě individuálních rozhodnutí příslušných orgánů státní správy nebo samosprávy, nebo mohou vzniknout na základě jiného projevu vůle jiné osoby. Jedná se zejména o granty v rámci Operačního programu Vzdělání pro konkurenceschopnost. Účet Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění k činil ,00 Kč. Jedná se o Bankovní záruku č , kterou přejímá COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha, za dodavatele E.ON Energie, a.s. České Budějovice ve prospěch Jihočeského kraje až do maximální výše ,00 Kč. Bankovní záruka zaniká nejpozději Účet Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení k činil ,88 Kč. V rámci účetnictví Jihočeského kraje jsou zde evidovány podmíněné pohledávky z pokut a nákladů řízení ve fázi odvolání a podmíněné pohledávky z titulu porušení rozpočtové kázně OP VK. Účet Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení k činil ,00 Kč. Obsahuje budoucí nároky na plnění, která mají vzniknout v následujících účetních obdobích na základě individuálních rozhodnutí příslušných orgánů státní správy, samosprávy nebo soudů, pokud příslušné řízení již bylo zahájeno. V rámci účetnictví Jihočeského kraje jsou zde evidovány podmíněné pohledávky z pokut a nákladů řízení ve fázi odvolání. Účet Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva k činil ,00 Kč. Obsahuje případné navýšení aktiv jak ve vztahu k přijatým úvěrům, kontokorentu, tak i ve vztahu k přijatým návratným finančním výpomocím. K je zde evidován nevyužitý úvěrový rámec k Základnímu běžnému účtu formou kontokorentu ČSOB ve výši ,00 Kč. S T R A N A 14/8

15 Účet Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu k činil ,00 Kč. Obsahuje cizí majetek užívaný na základě nájemní smlouvy, kdy tento majetek se pro potřeby evidence ocení cenou uvedenou ve smlouvě, není-li cena uvedena, použije se reprodukční pořizovací cena (např. při užívání částí pozemků), nebo bude převzata cena z účetnictví pronajímatele. Stavy tohoto majetku dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 21. Tabulka č Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu k Stav Najatý majetek od PF - areál letiště ,00 Dlouhodobý podmíněný závazek z důvodu úplatného užívání bytu Brusel ,00 Celkem ,00 Účet Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce k činil ,93 Kč. Obsahuje cizí majetek užívaný na základě smlouvy o výpůjčce, kdy tento majetek se pro potřeby evidence ocení cenou uvedenou ve smlouvě, není-li cena uvedena, použije se reprodukční pořizovací cena (např. při užívání částí pozemků), nebo bude převzata cena z účetnictví vypůjčitele. Stavy tohoto majetku dle jednotlivých analytických účtů, které k vykazovaly konečný zůstatek, jsou uvedeny v tabulce č. 22. Tabulka č Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce k Stav Vypůjčené obrazy z Alšovy jihočeské galerie v Hluboké nad Vltavou ,00 Vypůjčené obrazy z Jihočeského muzea v Českých Budějovicích ,00 Vypůjčené tapisérie z Muzea Jindřichohradecka ,00 Vypůjčené obrazy ze SUPŠ sv. Anežky České ,00 Vypůjčené pozemky ŘSD ČR 463,20 Vypůjčené pozemky ÚZSVM ,00 Vypůjčené pozemky od Města Třeboň ,73 Vypůjčené pozemky od Statutárního města České Budějovice 15,10 Vypůjčený movitý majetek od Ministerstva obrany ČR ,00 Vypůjčený nemovitý majetek od Ministerstva obrany ČR ,90 Celkem ,93 Účet 971- Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku k činil ,85 Kč. Obsahuje krátkodobé budoucí závazky z titulu plnění z uzavřených smluv týkajících se pořízení dlouhodobého majetku (např. Přeložka silnic II/156 a II/157 České Budějovice, Rekonstrukce mostu ev. č Třeboň, Silnice II/160 - opěrná zeď Větřní). Účet Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku k činil ,41 Kč. Obsahuje budoucí závazky, které mají vzniknout v následujících účetních obdobích z titulu plnění z uzavřených smluv týkajících se pořízení dlouhodobého majetku (např. Přeložka silnice II/409 Planá nad Lužnicí, Přeložka silnic II/154, II/157 - projekt Kaplice, Modernizace Jihočeského letiště České Budějovice a.s. - I. etapa - oplocení, Most ev. č v Přehořově). Účet Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv k činil ,39 Kč. Obsahuje budoucí závazky z titulu grantové a dotační politiky a dále podmíněné závazky, které vyplývají ze smlouvy o závazku veřejné služby. S T R A N A 15/8

16 Účet Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv k činil ,76 Kč. Obsahuje budoucí závazky z nájemních smluv, kde Jihočeský kraj vystupuje v pozici nájemce. Dále obsahuje budoucí závazky z titulu grantové a dotační politiky, včetně projektů EU, dopravní obslužnosti, s výjimkou grantové a dotační politiky se zdrojem financování přímo ze zahraničí. Účet 985- Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva k činil ,00 Kč. Obsahuje krátkodobé závazky z uzavřených smluv o poskytnutí návratných finančních výpomocí, které nebyly k vyplaceny. Účet Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva k činil ,11 Kč. Obsahuje budoucí závazky z uzavřených smluv o poskytnutí návratných finančních výpomocí, které nebyly k vyplaceny. Vypracovala: Ivana Karlíčková Dne: S T R A N A 16/8