POPIS INFORMAČNÍHO PRVKU Kód: Název: Akronym: ANB0001 ANB0001. Aktiva celkem

Transkript

1 POPIS INFORMAČNÍHO PRVKU ANB0001 Aktiva celkem Celková výše aktiv neupravená o opravné položky a oprávky (brutto). ANB DZa, 02DZa, 03DZa, 04DZa, 05DZ, 06DZ, 11DZ, 12DZ, 13DZ, 15DZ, 21DZ, 22DZ, 25DZa, 26DZ, 31DZ, 33DZ, 34DZ, 35DZ, 37DZ, 38DZ, 48DZ ANB0002 Pokladna ANB0002 Pokladní hotovost. (Zahrnuty jsou pouze hotovostní peníze, nezahrnují se sem šeky, poukázky k zúčtování, ceniny apod.). 21DZa Strana:1/18

2 ANB0003 Uložené vklady Peněžní zůstatky na bankovních účtech. 22DZ ANB0003 Strana:2/18

3 ANB0004 Poskytnuté krátkodobé půjčky ANB0004 Poskytnuté krátkodobé půjčky, tj. úvěry a obdobné transakce, při kterých věřitelé půjčují peníze dlužníkům, s původní dobou splatnosti do 1 roku včetně. Půjčky obvykle představují bezpodmínečný dluh věřiteli, který nese úrok a musí být splacen v době splatnosti. Na rozdíl od dluhopisů bývají prokazovány nepřevoditelnými doklady. Podmínky půjčky jsou obvykle stanoveny finanční institucí, která půjčku poskytuje, nebo jsou výsledkem jednání zúčastněných stran. Mezi poskytnuté krátkodobé půjčky se řadí zejména spotřebitelské úvěry, úvěry na bydlení, úvěry z kreditních karet, revolvingové úvěry (obvykle poskytované na provozní účely nebo na financování soukromé spotřeby) případně další úvěry, a to i nakoupené (v rámci factoringu apod.); finanční leasing, splátkový prodej apod.; pohledávky z realizovaných záruk; repo operace atd. Součástí půjček nejsou zejména pohledávky z dodavatelsko-odběratelských vztahů (transakce se zbožím a nefinančními službami), zálohy a pohledávky vzniklé z časového nesouladu mezi vznikem transakce a jejím vypořádáním (nabíhající nájemné, nedoplatky apod.). 35DZa, 37DZa Strana:3/18

4 ANB0005 Poskytnuté dlouhodobé půjčky ANB0005 Poskytnuté dlouhodobé půjčky, tj. úvěry a obdobné transakce, při kterých věřitelé půjčují peníze dlužníkům, s původní dobou splatnosti nad 1 rok. Půjčky obvykle představují bezpodmínečný dluh věřiteli, který nese úrok a musí být splacen v době splatnosti. Na rozdíl od dluhopisů bývají prokazovány nepřevoditelnými doklady. Podmínky půjčky jsou obvykle stanoveny finanční institucí, která půjčku poskytuje, nebo jsou výsledkem jednání zúčastněných stran. Mezi poskytnuté dlouhodobé půjčky se řadí zejména spotřebitelské úvěry, úvěry na bydlení, případně další úvěry, a to i nakoupené (v rámci factoringu apod.); finanční leasing, splátkový prodej apod.; pohledávky z realizovaných záruk; repo operace atd. Revolvingové úvěry (obvykle poskytované na provozní účely nebo na financování soukromé spotřeby) a úvěry z kreditních karet jsou považovány za krátkodobé půjčky. Součástí půjček nejsou zejména pohledávky z dodavatelsko-odběratelských vztahů (transakce se zbožím a nefinančními službami), zálohy a pohledávky vzniklé z časového nesouladu mezi vznikem transakce a jejím vypořádáním (nabíhající nájemné, nedoplatky apod.). 04DZa, 06DZa, 35DZa, 37DZa Strana:4/18

5 ANB0006 Držené krátkodobé dluhopisy ANB0006 Držené krátkodobé dluhopisy, tj. dluhové cenné papíry s původní dobou splatnosti do 1 roku včetně (po odečtení vlastních dluhopisů). 04DZa, 06DZa, 25DZa Garant: Šíp / od.416 ANB0007 Držené dlouhodobé dluhopisy ANB0007 Držené dlouhodobé dluhopisy, tj. dluhové cenné papíry s původní dobou splatnosti nad 1 rok (po odečtení vlastních dluhopisů). 04DZa, 06DZa, 25DZa Strana:5/18

6 ANB0008 Podílové listy/akcie FKI (včetně FPT) ANB0008 Držené podílové listy a akcie emitované fondy kolektivního investování, tj. podílovými nebo investičními fondy (včetně fondů peněžního trhu). 04DZa, 06DZa, 25DZa ANB0009 Ostatní akcie a majetkové účasti ANB0009 Majetkové podíly představované akciemi případně jinými majetkovými cennými papíry a ostatní majetkové účasti ve společnostech jiných než fondy kolektivního investování. 04DZa, 06DZa, 25DZa Strana:6/18

7 ANB0010 Nefinanční aktiva ANB0010 Hmotný a nehmotný majetek společnosti včetně případných zásob a cenin (šeků, poukázek k zúčtování apod.). Zahrnuje i majetkovou hodnotu leasingu při operativním leasingu. Při finančním leasingu (a obdobných operacích, kdy je převážná část ekonomických přínosů i rizik z užívání předmětu přenesena na nájemce) je majetková hodnota leasingu součástí hmotného/nehmotného majetku nájemce, nikoliv pronajímatele (leasingové společnosti). 01DZa, 02DZa, 03DZa, 04DZa, 11DZ, 12DZ, 13DZ, 21DZa ANB0011 Finanční deriváty Kladná reálná hodnota derivátů. 37DZa ANB0011 Strana:7/18

8 ANB0012 Ostatní aktiva Ostatní aktiva nezařazená v jiných položkách. ANB0012 Součástí jsou především pohledávky, které nelze považovat za půjčky, jako jsou pohledávky z dodavatelsko-odběratelských vztahů (transakce se zbožím a nefinančními službami), poskytnuté zálohy, nedoplatky, pohledávky vzniklé časovým nesouladem mezi vznikem transakce a jejím vypořádáním, účty časového rozlišení, zúčtovací účty se zaměstnanci a státem apod. 05DZ, 15DZ, 26DZ, 31DZ, 33DZ, 34DZ, 35DZa, 37DZa, 38DZ, 48DZ ANB0013 ANB0013 Půjčky nefinančním podnikům Půjčky poskytnuté subjektům náležejícím do sektoru nefinančních podniků (S.11). 04DZa, 06DZa, 35DZa, 37DZa P0009 P0011 P0019 P0036 P0065 P0125 P0036( ) Strana:8/18

9 ANB0014 ANB0014 Půjčky finančním institucím Půjčky poskytnuté subjektům náležejícím do sektoru finančních institucí (S.12). 04DZa, 06DZa, 35DZa, 37DZa P0009 P0011 P0019 P0036 P0065 P0125 P0036( ) ANB0015 ANB0015 Půjčky vládním institucím Půjčky poskytnuté subjektům náležejícím do sektoru vládních institucí (S.13). 04DZa, 06DZa, 35DZa, 37DZa P0009 P0011 P0019 P0036 P0065 P0125 P0036( ) Strana:9/18

10 ANB0016 Půjčky domácnostem na spotřebu P0009 P0011 P0019 P0036 P0065 P0125 ANB0016 Půjčky poskytnuté domácnostem (S.14) pro osobní účely na spotřebu zboží a služeb. Zahrnuty jsou i neúčelové půjčky (např. úvěry z kreditních karet apod.), u kterých lze předpokládat, že budou využity pro osobní spotřebu. 04DZa, 06DZa, 35DZa, 37DZa P0036( ) ANB0017 Půjčky domácnostem na bydlení P0009 P0011 P0019 P0036 P0065 P0125 ANB0017 Půjčky poskytnuté domácnostem (S.14) za účelem pořízení/investování do bydlení, včetně stavby a úpravy bytových nemovitostí. Součástí nejsou půjčky poskytnuté na pořízení vybavení bytů (řadí se do půjček na spotřebu). 04DZa, 06DZa, 35DZa, 37DZa P0036( ) Strana:10/18

11 ANB0018 Půjčky domácnostem ostatní P0009 P0011 P0019 P0036 P0065 P0125 ANB0018 Ostatní půjčky domácnostem (S.14) nezařazené jinde. Jedná se zejména o půjčky poskytnuté podnikatelům (osobám samostatně výdělečně činným) pro podnikatelské potřeby. 04DZa, 06DZa, 35DZa, 37DZa P0036( ) ANB0019 Půjčky nezisk. inst. slouž. dom. P0009 P0011 P0019 P0036 P0065 P0125 Půjčky poskytnuté subjektům náležejícím do sektoru neziskových institucí sloužících domácnostem (S.15). 04DZa, 06DZa, 35DZa, 37DZa P0036( ) ANB0019 Strana:11/18

12 PNB0001 Pasiva celkem PNB0001 Celková výšek pasiv včetně opravných položek a oprávek k majetku společnosti (brutto). Odpovídá celkové hodnotě aktiv celkem (brutto). 07KZ, 08KZ, 09KZ, 19KZ, 22KZ, 23KZ, 24KZ, - 25DZa, 26KZ, 29KZ, 32KZ, 33KZ, 34KZ, 36KZ, 37KZ, 38KZ, 39KZ, 41KZ, 42KZ, 43KZ, 45KZ, 46KZ, 47KZ, 48KZ Strana:12/18

13 PNB0002 Přijaté krátkodobé půjčky PNB0002 Přijaté krátkodobé půjčky, tj. úvěry a obdobné transakce, při kterých věřitelé půjčují peníze dlužníkům, s původní dobou splatnosti do 1 roku včetně. Půjčky obvykle představují bezpodmínečný dluh věřiteli, který nese úrok a musí být splacen v době splatnosti. Na rozdíl od dluhopisů bývají prokazovány nepřevoditelnými doklady. Podmínky půjčky jsou obvykle stanoveny finanční institucí, která půjčku poskytuje, nebo jsou výsledkem jednání zúčastněných stran. Mezi přijaté krátkodobé půjčky se řadí zejména krátkodobé bankovní úvěry a finanční výpomoci, kontokorentní úvěry, úvěry z karet, revolvingové úvěry (obvykle poskytované na provozní účely) apod.; finanční leasing, splátkový prodej apod.; závazky z realizovaných záruk; repo operace atd. Součástí půjček nejsou zejména závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů (transakce se zbožím a nefinančními službami), zálohy a závazky vzniklé z časového nesouladu mezi vznikem transakce a jejím vypořádáním (nabíhající nájemné, nedoplatky apod.). 22KZ, 23KZ, 24KZa, 36KZa, 37KZa Strana:13/18

14 PNB0003 Přijaté dlouhodobé půjčky PNB0003 Přijaté dlouhodobé půjčky, tj. úvěry a obdobné transakce, při kterých věřitelé půjčují peníze dlužníkům, s původní dobou splatnosti nad 1 rok. Půjčky obvykle představují bezpodmínečný dluh věřiteli, který nese úrok a musí být splacen v době splatnosti. Na rozdíl od dluhopisů bývají prokazovány nepřevoditelnými doklady. Podmínky půjčky jsou obvykle stanoveny finanční institucí, která půjčku poskytuje, nebo jsou výsledkem jednání zúčastněných stran. Mezi přijaté dlouhodobé půjčky se řadí zejména dlouhodobé bankovní úvěry a finanční výpomoci; finanční leasing, splátkový prodej apod.; závazky z realizovaných záruk atd. Revolvingové úvěry (obvykle poskytované na provozní účely), kontokorentní úvěry a úvěry z karet jsou považovány za krátkodobé půjčky. Součástí půjček nejsou zejména závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů (transakce se zbožím a nefinančními službami), zálohy a závazky vzniklé z časového nesouladu mezi vznikem transakce a jejím vypořádáním (nabíhající nájemné, nedoplatky apod.). 36KZa, 37KZa, 46KZ, 47KZa Strana:14/18

15 PNB0004 Emitované krátkodobé dluhopisy Emitované krátkodobé dluhopisy, tj. dluhové cenné papíry s původní dobou splatnosti do 1 roku včetně (po odečtení vlastních dluhopisů v držení). 24KZa, - 25DZa PNB0004 PNB0005 Emitované dlouhodobé dluhopisy Emitované dlouhodobé dluhopisy, tj. dluhové cenné papíry s původní dobou splatnosti nad 1 rok (po odečtení vlastních dluhopisů v držení). - 25DZa, 47KZa PNB0005 Strana:15/18

16 PNB0006 Základní kapitál Základní kapitál společnosti zapsaný v obchodním rejstříku. 41KZa PNB0006 PNB0007 Jiný vlastní kapitál a rezervy PNB0007 Zahrnuje ostatní položky vlastního kapitálu společnosti (tj. změny základního kapitálu před zápisem do obchodního rejstříku; kapitálové fondy; další fondy vytvářené podle obchodního zákoníku, stanov, společenské smlouvy atd.; výsledek hospodaření minulých let a běžného období) a rezervy. 41KZa, 42KZ, 43KZ, 45KZ Strana:16/18

17 PNB0008 Rozdíl v hodnotě finančního leasingu PNB0008 Představuje rozdíl v hodnotě aktiv vznikající zachycením majetku poskytnutého k finančnímu leasingu jako půjčky nájemci (namísto hmotného/nehmotného majetku). Je dán rozdílem mezi hodnotou půjčky (postupně snižovanou o leasingové splátky) a zůstatkovou hodnotou majetku v leasingu. PNB0009 Opravné položky a oprávky PNB0009 Opravné položky a oprávky vytvořené ke složkám majetku společnosti (hmotnému, nehmotnému i finančnímu, včetně pohledávek). V souladu s vykazováním finančního leasingu jako půjčky nájemci neobsahuje oprávky hmotného/nehmotného majetku ve finančním leasingu (zahrnuty v položce rozdílu v hodnotě finančního leasingu). Součástí jsou případné opravné položky vytvořené k půjčce nájemci z finančního leasingu. 07KZa, 08KZa, 09KZa, 19KZ, 29KZ, 39KZ Strana:17/18

18 PNB0010 Finanční deriváty Záporná reálná hodnota derivátů. 37KZa PNB0010 PNB0011 Ostatní pasiva PNB0011 Ostatní pasiva nezařazená v jiných položkách. Součástí jsou především závazky, které nelze považovat za půjčky, jako jsou závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů (transakce se zbožím a nefinančními službami), přijaté zálohy, nedoplatky, závazky vzniklé časovým nesouladem mezi vznikem transakce a jejím vypořádáním, účty časového rozlišení, zúčtovací účty se zaměstnanci a státem apod. 26KZ, 32KZ, 33KZ, 34KZ, 36KZa, 37KZa, 38KZ, 47KZa, 48KZ Strana:18/18