Zprava o danove kontrole

Transkript

1 Financni urad pro Liberecky kraj I. IDaje 97, Liberee C.j.: / Vyfizuje: Bc. Safaiikova Kracmarova Jitka Telefon: c. dven: 129 Pracoviste: Oddeleni dotaci a fmancni kontroly Referat II - Liberec 1.maje 97, Liberec, Zprava o danove kontrole podle ustanoveni 88 zakona c. 280/2009 Sb., danovy fad, ve zneni pozdejsich pfedpisii Kontrolovany danovy subjekt: MESTO CHRASTA V A DIC: CZ Sidlo: Chrastava, Osoba opravnena jednat jmenem danoveho subjektu: lng. Michael Canoy, starosta Danovou kontrolu provedly iifedni osoby: Jmeno, pnjrneni, titul: Bc. Jitka Safaffkova Kracmarova, pracovnice oddeleni dotaci a financni kontroly Zdeiika Koudelkova, pracovnice oddeleni dotaci a financni kontroly. Renata Kuldova, pracovnice oddeleni dotac! a fmancni kontroly Pfedmet a rozsah danove kontroly: Kontrola skutecnosti rozhodnych pro vznik povinnosti odvodu za poruseni rozpoctove kazne die ustanoveni 44 zakona c. 218/2000 Sb., 0 rozpoctorych pravidlech a 0 zmene nekterych souvisejicich zakonu (rozpoctova pravidla), ve zneni pozdejsich pfedpisu. Kontrolovane obdobi: 2011,2012 Kontrolovana akce/dotacni titul: Oprava povodnorych skod v Chrastave L1, lavka u COV, ident. cislo EDS 217D Danova kontrola byla zahajena: protokolern c.j.: /12/ ze dne

2 C.j.: zpnlva 0 kontrole \ Zpniva byla vyhotovena ve 2 v)1:iscich: Ix Mesto Chrastava 1x FU pro Liberecky kraj I. Vseobecne iidaje: Mesto Chrastava je platcem DPH od Pravnl forma - obec, statut3rnim zastupcem je starosta Ing. Michael Canoy. Dne vydalo Ministerstvo pro mistni rozvoj rozhodnuti 0 poskytnuti dotace, identifikacni cislo EDS: 217D (dale take "Rozhodnuti") na akci "Oprava povodt'iovych skod v Chrastave - Ll, Lavka u COV". Dotace byla poskytnuta ze statnfho rozpoctu. Pffjemce podepsal prevzeti Rozhodnuti dne V prubehu kontroly jednal za subjekt starosta Ing. Michael Canova jim poveceni pracovnici: Ing. Chvala Miroslav, Bulicova Lenka, Ing. Miskova Lenka a Mgr. Dvorak Jakub. Kontrola byla provedena na zaklade ust. 2 zak. c Sb., 0 uzernnich financnich organech, ve zneni pozdejsich predpisii (do ) a 10 zakona c. 456/2011 Sb., 0 Financnf sprave Ceske republiky, ve zneni pozdejsich pfedpisii (od ), v souladu se zak. c. 280/2009 Sb., dat'iovy tad, ve zneni pozdejsich predpisii (dale jen "dat'iovy cad") a zakonem c. 218/2000 Sb., 0 rozpoctovych pravidlech a 0 zmene nekterych souvisejicich zakonii (rozpoctova pravidla), ve zneni pozdejslch pcedpisii (dale 16z "zakon 0 rozpoctovych pravidlech"). Kontrolovano bylo dodrzeni veskerych parametri\ a podminek danych rozhodnutim. n. Vlastni provedeni kontroly Rozhodnutim hejtmana Libereckeho kraje C. 1/2010 ze dne byl vyhblsen stay nebezpeci pro tizemi Libereckeho kraje, a to pro vsech 215 obci kraje. Dne byl stay nebezpeci Rozhodnutim hejtmana Libereckeho kraje c. 2/2010 prodlouzen do Diivodem k vyhlaseni tohoto stavu byl vznik rozsahlych povod'ni na uzemi kraje, ktere ohrozovaly zivoty, zdravi, majetek a zivotni prostiedi. Mesto Chrastava (dale tez "pnjemce dotace") obdrzelo v roce 2011 penemi prostfedky ze statnfho rozpoctu z programu "Obnova obecnfho a krajskeho majetku postizeneho zivelni nebo jinou pohromou" na akci "Oprava povodnovych skod v Chrastave - Ll, lavka u COV", evidovanou pod identifikacnim Cislem EDS 217D , ktere poskytlo Ministerstvo pro mistni rozvoj Rozhodnutim c. j.8855/ ze dne (date jen Rozhodnuti) Penemi prostiedky ve vysi ,- Kc byly poskytnuty na zaklade pokynu k nastaveni Iimitu zedne Rozhodnutfm stanovil poskytovatel tyto zavazne ukazatele: Termfny akce (projektu) Nazev Ukonceni Zlivaznost Realizace akce (proiektu} stanovena poskytovatelem Predlozeni dokumentace k zaverecnemu vyhodnoceni akce (proiektu) max max Zapis 0 odevzdani a pcevzeti stavby je datovan k a ze dne je zapis o odstraneni vad a nedodelku. Oznameni 0 uziv3.ni stavby bylo doruceno na Magistrat mesta Liberce dne podminka byia spinena. Ucastnik programu byl povinen pfediozit ministerstvu Zpravu pro ZV A die 6 odst.1 vyhiasky c.560/2006 Sb. do Pcijemce dotace die pfediozene dorucenky dorucil na MMR dokumentaci pro ZVA dne Termin predlozeni dokumentace k ZV A byl dodrzen. strana 2/6

3 C.j.: /13/ zprnva 0 kontrole ParametrlIndikator/Cil akce (projektn) Nazev parametru Meu". jednotka Hodnota Zavaznost Minimatni hodnota* Maximatni hodnota* d6ikamostu m 19,500 int 18,000 21,000 silka mostu m 2,700 int 2,500 2,900 *v pffpad~ zavaznosti INT je umozn~no vyplnit minilmllnf a maximalnf hodnotu (v pfipad~ jine zavaznosti nelze pole vyplnit) Projektovan6 parametry byly die ucetnictvi, prediozen6 dokumentace a proveden6ho mistnfho setfeni splneny. Byly zjisteny nasledujici hodnoty: d6lka mostu m 19,500 sifkamostu m 2,700 Financovani projektn** (udaje v mil. Kc) K6d flidku Niizev fadku RPD Ute!. znak Do Celkem v letech* Zavaz nost Naklady dokumentace 6011 projektu 0, , , min Naklady fizenf pfipravy a 6012 realizace projektu 0, , min line naklady pfipravy a 6019 zabezpe<!enf proiektu 0, , min N3.klady pffpravy a 601s zabezpeteni projektu 0, , , N3.klady pofizeni 6090 stavebnfch objelctii 0, , , min 609s Naklady budov a staveb 0, , , ps a 657s s 69zs SOU1ll{NFINANC~CH POTREB PROJEKTU 0, , , VDS - rozpo<!et kapitoly spravce programu , , , max VDS - rozpo<!et kapitoly spravce programu- NNV 0, , , projektu max Vydaje OSS a dotace ze statnfho rozpo<!tu (VDS) 0, , , line nef vy e uvedene vlastnf zdroje u<!astnfka 0, , , programu min Vlastnf zdroje u<!astnfka programu (VZ) 0, , , SOUHR FINANCNlCH ZDROm PROJEKTU 0, , , Souhrn ~astek za SR 0, , ,74S *pokud poskytovatel nestanovi jinak, jsou ziivazne objemy celkem v letech *hodnoty v jednotlivych fadcich se uvad~ji v mil. K~ na 6 desetinnych mist a vydaje minulych let a celkem v letech na 8 desetinnych mist Celkove skutecne naklady akce byly ,- Kc. Mesto Chrastava z poskytnute dotace uhradilo faktury V celkove vysi ,- Kc. Castku ,- Kc uhradilo mesto strana 3/6

4 C,j.: / zpniva 0 kontroie Chrastava z vlastnich prosuedkii. Pozadavky na fmancovam projektu byly splneny (viz prehled hrazenych faktur nize): \ Prehled faktur a jejich Uhrad: cislo vlastni dokl v cislo datllm Ipofadf cislo dokladu dodavatel bistka dotace r.t/roj ucetnictvt vjipisu vypisu banka Wunsch, W-INVEST Wunsch, W-INVEST BALTOM, S.r.o. I BALTOM, s.r.o. i CELKEM BALTOM, s.r.o Wunsch, W-INVEST Wunsch, W-INVEST Vaner s.r.o BALTOM, s.r.o Wunsch, W-INVEST , , , , , , , , , , , , , ,00 0, ,00 0, , , /2011 0, / , /2011 0, , , , / , , Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Volksbank Bank Volksbank Volksbank Vysv~tlivky k tabu1ce: bank Volksbank ~erpani dotace vlastni prosttedky Soucast1 rozhodnuti jsou Podminky, ktere upravuji dalsi povinnosti phjemce dotace: I. zavazneponnitnky 1) Ucastnfk programu se zavazuje POUZtt dotaci ze SR na uhradu mikladu akce, kteni resi obnovu majetku poskozeneho nasledkem zivelni nebo jim~ pohromy V r Mesto Chrastava pouzilo prosrredky ze SR na opravu Iavky u COY ponicene povodnemi V r podminka byia spinena. 2) Ucastnik programu se zavazuje nepouzit na dotovanou akci financni prostredky zjinych programu, podprogramu nebo dotacnich titulu verejnych rozpocru. Kontrolou nebylo zjisteno pouziti financnich prosrredku z jinych programu, podprogramu nebo dotacnich titulu verejnych rozpocru - viz tabulka s pfehledem faktur ajejich Uhrad na str.4. Podminka byla splnena. 3) Ucastnik programu je povinen prokazat spineni terminu realizace akce, ktery je stanoven V Rozhodnutf 0 poskytnutf dotace (dale jen Rozhodnuo'), protokolem 0 predani a pfevzeti akce mezi dodavatelem a ucastnikem programu a pokud akce podleha kolaudacnimu nzeni podle stavebniho zakona take navrhem na vydani kolaudacniho souhlasu. Datum podpisu pfedavaciho protokolu nebo datum potvrzeni prijeti mivrhu na kolaudaci pfislusnym stavebnfm ufadem nesmi prwoeit termin ukonceni realizace akce uvedeny v Rozhodnuti. Podminka byla spinena, viz vyhodnoceni zavaznych ukazatehi "Terminy akce (projektu)" na str.2. 4) Ucastnik programu se zavazuje zabezpecit oddelenou evidenci fmancnich prostfedku poskytnut}'ch na akci pro kontrolu jejich ucelovosti pod uceloyym znakem (UZ) v pnslusnem roce. Tuto evidenci je povinen uchovavat po dobu 10 let od vydani Rozhodnuti. Prijemce dotace strana 4/6!~c / // 4// ' P4:/-, ~,/

5 C.j.: zpciva 0 kontrole oznacil pnivodky k faktunlm brazeny'm z poskytnute dotace ze SR UZ Podminka byla spinena. 5) Ucastnik programu se zavazuje, ze majetek, na jehoz potizeni nebo zhodnoceni byla poskytnuta dotace, neptevede po dobu 5 let po ukonceni realizace akce na jinou pravnickou nebo fyzickou osobu a ie tento majetek nebude danjako predmet Zlistavy. V pnibehu kontroly nebylo zjisteno, Ze by tento majetek byl preveden na jinou pnivnickou nebo fyzickou osobu - podminka byla spinena. OSTATNI ponminky II. 1) Pokud ucastnik programu zjisti, ze skutecne miklady akce jsou mzsl, nez Je uvedeno v Rozhodnuti, ucastnik programu pozada 0 vydani noveho Rozhodnutf. Pokud je ptekrocen procentni podil dotace k celkove v-ysi skutecne vynalozenych nakladu akce stanovenych v Zilsadach programu pro ptislusny dotacni titul, je povinen ucastnik programu vratit cast cerpane dotace, prekracujici tento procentni pooil. Skutecne naklady dotace koresponduji s castkami uvedeny'mi v rozhodnuti, byl doorzen stanoveny pooh - podminka byla spinena. 2) V pfipade zyyseni celkov-ych nakladu v pnibehu realizace akce se v-yse dotace nemeni. Celk:ove naklady se v pnibehu realizace nezmenily - podminka spinena 3) Ucastnik programu je povinen dodrzet stanovene parametry. Stanovene parametry byly dodrzeny (viz tabulka Parametry, str. 3) - podminka spinena. 4) Ucastnik programu je povinen predlozit ministerstvu podklady pro financni vyporadani dotace podle 10 odst. 1 pismo a) vyhiasky c Sb., na zjednodusenem formulati EDSIISPROFIN S nebo S , v terminu do 15. unora nasledujiciho rozpoctoveho roku. DIe predlozeneho formulate S bylo vyuctovani na ministerstvo predano k Podminka byla spinena. 5) Ucastnik programu je povinen ptedlozit ministerstvu Zpravu pro ZVA die 6 oust. 1 vyhlmky C. 560/2006 Sb. v terminu stanovenem Rozhodnutim, g. do Ptijemce dotace die predlozeni dorucenky dorucil na MMR dokumentaci pro ZVA dne Termin predlozeni dokumentace k ZV A byl.dodrzen. Ole pokynu spravce programu byl ucastnik programu povinen pti zadavani zakilzky postupovat v souladu se zilkonem c. 137/2006 Sb., 0 vetejnych zakazkach, ve zneni pozdejsich predpisu (dale tez "zilkon 0 verejnych zakazkach"). Ptijemce dotace vyhiasil v-yberove rizeni na dodavatele stavby v rezimu zakazek mamho rozsahu. Pri zadavani zakazek maleho rozsahu je verejny zadavatel povinen pri zadavani verejne zakilzky dodrzet pouze Zlisady uvedene v 6 zilkona 0 verejnych zakazkach. Pti kontrole zadavaciho nzeni nebylo zjisteno poruseni techto Zlisad. Nebylo zjisteno poruseni zilkona o vetejnych zakazkach. m. Vysledek kontroly Doklady ke kontrole byly predlozeny pti zahajeni kontroly a 1 doklad byl zaslan em na zilklade ove zadosti s:erilvce dane. V pnibehu kontroly bylo provedeno mistni setreni, ktery'm bylo overeno, lavka u COY odpovida parametrum uvedeny'm v rozhodnutf a prilozene projektove dokumentaci. V pnibehu kontroly se neuskutecnilo zadne 6stni jednani. Kontrolou nebylo zjisteno poruseni rozpoctove k:izne. Podminky dane rozhqdnutim byly splneny. IV. Zaver Prilvo vykonavat dalsi podrobnejsi kontrolu financnimi organy bez ohledu na v-ysledek t610 kontroly zustava nedotceno. / strana 516

6 Cj.: 57l445113/2600-O zpr.iva 0 kontrole lng. Canoy prohlasuje, Ze byly predlozeny ke kontrole vsechny doklady a zadne doklady vztahujfci se k cerpanf dotace nebyly zatajeny. Dale potvrzuje, ze veskere doklady a pfsemnosti predlozene pracovnikum provadejicim kontrolu byly daiiovemu subjektu vraceny. Dojde-li ke stanoveni dane rylucne na zaklade rysledku daiiove kontroly, povazuje se za oduvodnenf zpniva 0 daiiove kontrole ( 147 odst. 4 daiioveho rndu). Podpisem zpravy 0 daiiove kontrole je ukonceno jeji projednani, zpniva 0 daiiove kontrole se povafuje za ozllamenou a soucasne je ukoncena daiiova kontrola ( 88 odst. 4 danoveho radu). Odepreni podpisu zpnivy 0 danove kontrole kontrolovanym daiiorym subjektem bez dostatecneho duvodu nema vliv na pouzitelnost zpravy 0 daiiove kontrole jako dukazniho prostfedku. Okarnzikem bezduvodneho odepreni podpisu nasmvaji tez ucinky projednani, ozllamenf zpravy 0 danove kontrole a ukoncenf kontroly ( 88 odst. 6 danoveho radu). Zpnlva rna 6 stran a byla projednrna s kontrolovanym daiiorym subjektem dne protokolem 0 Uitnfmjednani c.j /13/ danovj subjek : tiredni osoba: 4...:1/ mg. Michael Canoy strana 6/6