Zprava o danove kontrole

Transkript

1 Zprava 0 kontrole l';.j /13/ Financni urad pro Liberecky kraj 1. maje 97, Liberec G.j.: /13/ Vyrizuje: Bc. Safarikova Kraemarova Jitka Telefon: e. dveri: 129 Oddeleni dotacf a finaneni kontroly Pracoviste: Oddeleni dotaci a financni kontroly Referat II - Liberec l.maje 97, Liberec,46002 Zprava o danove kontrole podle ustanoveni 88 zakona C. 280/2009 Sb., danovj rad, ve zn~ni pozdejsich proopisu Kontrolovany danovj subjekt: MESTO CHRASTAVA DIG: CZ Sidlo: Chrastava, Osoba opravnena jed nat jmenem danoveho subjektu: Ing. Michael Canov, starosta Danovou kontrolu provedly orooni osoby: Bc. Jitka Safafikova Kraemarova, pracovnice oddeleni dotaci a fmaneni kontroly ZdeDka Koudelkova, pracovnice oddtheni dotaci a fmaneni kontroly Renata Kuldova, pracovnice oddeleni dotaci a fmaneni kontroly Predmet a rozsah danove kontroly: Kontrola skutecnosti rozhodnych pro vznik povinnosti odvodu za poruseni rozpoetove klizne die ustanoveni 44 mona e. 218/2000 Sb., 0 rozpoetovy-ch pravidlech a 0 zmene nekterych souvisejicich monii (rozpoctova pravidla), ve zneni pozdejsich predpisu. Kontrolovana akceldotaeni titul: Chrastava 8 bytovy-ch jednotek, ident. cislo EDS 117D Kontrolovane obdobi: 2010,2011,2012, mesic 2013 Danova kontrola byla zahajena: protokolem c. j.: / ze dne Zprava byla vyhotovena ve 2 vytiscich: Ix Mesto Chrastava 1 x FU pro Liberecky- kraj

2 I. Vseobecne udaje: zpniva 0 dai'love kontrole,. \' ''\ \ Mesto Chrastava (dale tez "prijemce") je platcem DPH od Pravni fonna - obec, statutamim zastupcemje starosta lng. Michael Canoy. Dne vydal0 Ministerstvo pro mistni rozvoj (dale jen,,ministerstvo") rozhodnuti o poskytnuti dotace, identifikacni cislo EDS: 117D (dale take,,rozhodnuti") na akci "Chrastava - 8 bytovych jednotek". Dotace byla poskytnuta ze statniho rozpoctu. Prijemce podepsal prevzeti Rozhodnuti dne V pnibehu kontroly jednal za subjekt starosta lng. Michael Canova jim povereni pracovnici: lng. Chvala Miroslav, Bulirova Lenka, lng. MiSkova Lenka, Mgr. Dvorak Jakub a Hana Urbanova. Kontrola byla provedena na zaklade ustanoveni 2 zakona c Sb., 0 uzemnich financnich organech, ve zneni pozdejsich predpisii, (do ) a 10 ziikona c. 456/2011 Sb., 0 Financni sprave Ceske republiky, ve zneni pozdejsich predpisii, (od ), v sou1adu se zakonem c.280/2009 Sb., danory rad, v platnem zneni (dale jen DR) a se ziikonem c Sb., o rozpoctorych pravidlech a 0 zmene nekterych souvisejicich ziikonii (rozpoetova pravidla), ve zneni pozdejsich predpisii (dale jen ziikon 0 rozpoetovych pravidlech). V ramci kontroly probehla dye mistni serreni na MU Chrastava (c.j. protoko1u 0 mistnim serreni / ) a na sidlisti SrrelecIcy vrch (cj. lltedniho zaznamu /13/ ). Doklady ke kontrole byly predany pri zahajeni kontroly a na ustni a ovou zlidost spravce dane. II. Vlastni provedeni kontroly Rozhodnutim hejtmana Libereckeho kraje c ze dne byl vyhlasen stay nebezpeci pro uzemi Libereckeho kraje, a to pro vsech 215 obci kraje. Dne byl stay nebezpeci Rozhodnutim hejtmana Libereck6ho kraje c. 2/2010 prodlouzen do Diivodem k vyhlaseni tohoto stavu byl vznik rozsahlych povodni na uzemi kraje, ktere ohrozovaly zivoty, zdravi, majetek a zivotni prostredi. Mesto Chrastava obdrzelo v letech 2010 a 2011 penemi prosrredky ze statniho rozpoctu z programu,,podpora vystavby obecnich najemnich bytii pro obcany postizene zivelni pohromou" na akci "Chrastava - 8 bytovych jednotek", evidovanou pod identifikacnim cislem EDS 1 17D , ktere poskytlo Ministerstvo pro mistni rozvoj Rozhodnutim c. j ze dne Penemi' prosrredky ve vysi ,- Kc byly poskytnuty na ziiklade pokynu k nastaveni rozpoctoveho lirnitu ze dne Dne bylo na zaklade Ziidosti vydano zmenove Rozhodnuti c.j. 460/ , kterym se zmenily terminy akce a zpiisob fmancovam projektu. Nasledne byl vydan dne pokyn k nastavenf rozpoctov6ho limitu, kterym se nastavil rozpoctory limit na rok 2011 ve vysi ,- Kc. Zavazne ukazatele stanovene poskytovatelem: Terminy akce (projektu) Nazev Ukonceni Zavaznost Realizace akce (projektu) stanovena poskytovatelem max Financovam akce max Pfedlozeni dokumentace k ziiverecnemu vyhodnoceni akce (projektu) max Tennin realizace projektu byl stanoven do Zapis 0 odevzdanf a prevzeti stavby je ze dne a Oznameni 0 uzivimf stavby bylo doruceno na Magistrat mesta Liberec dne Podminka byia spinena. Str<:inka 2 z 6

3 zpniva 0 danove kontrole Ucastnik programu byl povinen predlozit ministerstvu Zpravu pro ZV A die 6 odst.1 vyhiasky c.560/2006 Sb. do Prijemce dotace die predlozene dorucenky dorucii na MMR dokumentaci pro ZVA dne Termin predlozeni dokumentace k ZV A byl dodrzen. azev parametru ParametrlIndiklitor/Cil akce (projektu) Merna jednotka Hodnota ajednotka pocet 8,000 min I Zi'lv,aznost Min.irruilni hodnota* *v pfipad~ zavaznosti!nt je umozn~no vyplnit minimalni a maximalni hodnotu (v pflpad~ jim: zavaznosti nelze pole vyplnit) Maxirnalni hodnota* Projektovany parametr byl die ucetnictvi, predlozene dokumentace a provedeneho mistniho seti'eni spinen. Financovani projektu** (udaje v mil. KC) K6d U~el. Do fadku Nazev f8.dku RPD znak Ceikern v letech * Zavaz nost 6090 Nak.:Iady poflzeni stavebnich 7, , 6250 objektu max 6098 Naklady budov a staveb 7, , , p8 SOUHRN FlNANCNICH POTREB PROJEKTU 7, , , VDS rozpo~et kapitoly spravce prograrnu , ,000 7, max 6570a VDS-rozpo~t kapitoiy spravce prograrnu-nnv projektu , ,937 1, max 6578 Vydaje OSS a dotace ze statniho rozpo~tu (VDS) 7, , , Jine nef vy~e uvedene vlastni 0, , ,508 zdroie u~astnika programu max 6678 Vlastn[ zdroje ti~astnika programu (VZ) 0, , , zs SOUHRN FlNANCNtCH ZDROJU PROJEKTU 7, , , Souhrn castek za SR 7, , , ,.. *pokud poskytovatel nestanovi Jinak, JSOU zavazne objemy celkem v letech "hodnoty v jednotlivjch fadcich se uvad!!ji v mil. KI! na 6 desetinnych mist a vjdaje minulych let a celkem v letech na 8 desetinnych mist Celkove skutecne naklady akce byly ,- Kc. Mesto Chrastava z poskytnute dotace uhradilo faktury v celkove vysi ,- Kc. Castku ,- Kc uhradilo Mesto Chrastava z viastnich prosti'edki't. POZadavky na financovani projektu byly splneny (viz prehled faktur ajejich Uhrad nire): uhrada dodavatel C. UCB datum Uhrada VB datum Brabec , Haas , Haas , Brabec ,00 Haas ,00 Haas ,00 celkem Vysv~tlivky k tabujce: UniCredit bank (UCB) ~erpani dotace Volksbank (VB) vlastni pros~edky Stranka 3 z 6

4 zpniva 0 dailove kontrole Soucasti rozhodnuti jsou Podminky, ktere upravuji dalsi povinnosti prijemce dotace: 1. Prfjemce dotace je povinen dodrzovat veskere podminky vyply-vajici re zneni textu podprogramu "Podpora vystavby obecnich mijemnich bytii pro obcany postizene zivelni pohromou", ktery je nedilnou soucasti tohoto Rozhodnuti 0 poskytnuti dotace (dale jen Rozhodnuti). Zakladni podminky pro poskytnuti a pouziti dotace uvedene v citovanem podprogramu jsou: Pozemek, na kterem byla vystavba provedena, je ve vlastnictvi obce. Ke dni nahhzeni do katastm nemovitosti ( ) se podle listu vlastnictvi jedna 0 pozemky parc. c a 1010 v k.u. Chrastava I, obec Chrastava, ve vlastnictvi Mesta Chrastava. V dobe, kdy mesto zadalo 0 dotaci, byly tyto pozemky soucasti pozemku parc. cislo Budova, ve ktere vzniknou najemni byty, musi b)1: ve vlastnictvi obce. Kontrolou bylo zjisteno, ze sejedna 0 dva bytove domy stojici na pozemcich st.p.c a st.p.c. 1010, cislo popisne 720 a 721, ktere jsou ke dni ve vlastnictvi Mesta Chrastava. Stavba musi byt dokoncena nejpozdeji do 2 let od data vydani rozhodnuti 0 poskytnuti dotace podle bodu 3 pismo a), resp. do 6 mesicu od data vyhhiseni krizoveho stavu nebo stavu ohrozeni, nebo data jine ziveinf pohromy pokud byla poskytnuta dotace podle bodu 3 pismo b). KrizovY stay byl platny od , stavba tedy meta b)1: dokoncena do Oznamenf stavebnfmu 6radu 0 dokoncenf stavby bylo podano 28. I. 20II. Doklad, ze stavba je ukoncena a schopna uzivani domn obec do podatelny Ministerstva pro mistni rozvoj neprodlene. Kolaudacni souhlas s uzivanim stavby (bytove domy) byl vydan dne Mestsky-m Madem Chrastava. Kolaudacni souhlas s ufivanim stavby (vodovodni rad) byl vydan dne Magistratem mesta Liberec. Dokumentace vcetne uvedenych kolaudacnich souhlasii byla domcena na MMR spolecne s dokumenty pro ZVA dne L Obec neprevede po dobu 20 let ode dne, kdy byla stavba dokoncena a schopna uzivani spoluvlastnicky- podh ani vlastnictvi budovy ani bytu nebo nebytoveho prostoru na jinou osobu, ani nevyda prohlaseni vlastnika podle zvlastniho zakona. Ke dni nahlizeni do katastru nemovitosti (dne ) bylo Mesto Chrastava vlastnikem budov. PIneni podminky vlastnictvf po dobu 20 let ode dne dokonceni muze b)1: predmchem dalsi kontroly. Obec musf prednostne uzavrit najemni smlouvu k bytu s obcanem, ktery v diisledku povodni nebo jine zivelni pohromy prisel 0 sve dosavadni bydleni, tj. s vlastnikem nebo najemcem rodinneho domu nebo bytu, na ktere bylo vydano pravomocne rozhodnuti 0 odstranenf stavby nebo potvrzeni 0 znicenf Ci odplaveni objektu. V pnpade, ze nebude mozne uzavrit najemni smlouvu s osobou, ktera spliluje podminky prednostniho uzavreni najemni smlouvy, miize obec uzavrft mijemni smlouvu i s jinou osobou, ktera tyto podminky nespliiuje, jsou-li k datu uzavreni najemni smlouvy uspokojeny vsechny zadosti 0 uzavreni najemni smlouvy k bytu podane osobami s narokem na prednostni uzavreni fli:ijemni smlouvy. Najemni smlouva se v techto pi'ipadech uzavira na dobu jednoho roku a Ire ji prodlouzit na dobu dalsfho roku pouze za pfedpokladu, ze obci nebyly podany ke dni uzavfeni smlouvy nove zadosti osob s narokem na pfednostni uzavfeni najemni smlouvy. Pfi mfstnim setfeni provedenem dne bylo overeno, ze bytove jednotky byly nabidnuty obcanum, kteff oby-vali bytove jednotky odstranene v dusledku povodnl V pnpade, kdy tito obcane nepfijali nabfzenou bytovou jednotku, byla uzavfena najemni smlouva na bytovou jednotku na dobu urcitou (na max. 1 rok) s jin)'m zajemcem. Po vyprseni teto doby byli opet obcane s mirokem na pfednostni uzavfeni najemni smlouvy obeslani dopisem. Z uvedeneho vyply-va. Ze obec pfednostne nabidla pronajem bytovych jednotek obcanum, ktefi vdusledku povodni pfisli o sve bydleni. Podminky bodu 1 byly splneny. 2. Vyse vlastnich financnich prostfedku, kteni pokry-va dofinancovani celkovych mikladu akce k dotaci, je v Rozhodnuti uvedena jako maximalni. Pokud Zadatel zjisti, ze pfekroci tuto maximaini vysi vlastnich prostfedku, neprodlene informuje ministerstvo a soucasne pfedlozi Stranka4 z 6

5 I zpnlva 0 dal\ove kontrole navrh na zmenu Rozhodnuti. Maximalni ryse vlastnich prosrredku stanovemi Rozhodnutim je ,50 Ke. Dokladovou kontrolou bylo zjisteno, ze z vlastnich zdroju pfijemce dotace uhradil ,- Ke. Podminka byla splnena. 3. Ukoneeni realizace je zavazny termln pro predani stavby mijemnich bytil i stavby dopravni a technicke infrastruktury, ktery ueastnik programu dolozi predavacimi protokoly. Rozhodnutim byla stanovena maximalni lhuta pro ukoneeni realizace projektu Upis 0 odevzdani a prevzeti stavby je ze dne a Oznameni 0 uzivani stavby bylo dorueeno na Magistrat mesta Liberec dne Podminka byla splnena. 4. Ukonceni financovani projektuje termin, po nemzjiz prijemce dotace nemuze provadet zadne dalsi Uhrady a musi mit ukoneeno financovani ze vsech zdroju. Rozhodnutim byla stanovena maximalni lhuta pro fmancovani Z predlozeneho ucetnictvi vyplynulo, ze posledni faktura byla proplacena dne Podminka byla splnena. 5. Nejpozdeji v terminu stanovenem v Rozhodnuti doruei ueastnik podprogramu ministerstvu dokumentaci zavereeneho vyhodnoceni akce podle 6 vyhlasky e. 560/2006 Sb., 0 ucasti statniho rozpoetu na fmancovani programu reprodukce majetku v platnem znenl Rozhodnutim byla stanovena maximalni lhuta pro dorueeni zaverecneho vyhodnoceni akce na MMR do Prijemce dotace die predlozene dorucenky dorucil na MMR dokumentaci pro ZVA dne Termin predloreni dokumentace k ZV A byl dodrzen. 6. Nedodrzeni terminu ukonceni realizace akce, financovani akce a zaverecneho vyhodnoceni akce bude posuzovano jako mene zavazne poruseni rozpoctove kame v souladu s ustanovenim 44a odst. 4 pismo a) zakona218/2000 Sb., 0 rozpoctorych pravidlech a 0 zmene nekterych souvisejicich zlikonu, ve zneni pozdejsich predpisu. Die 3, pismo e) zlikona 0 rozpoctorych pravidlech je neopravnenym pouzitim penemich prostredku ze statniho rozpoctu rydej, jehoz provedenim byla porusena povinnost stanovena pravnim predpisem. Mesto, jako verejny zadavatel, je povinno pri zadavaru zakazky postupovat v souladu se zakonem c. 137/2006 Sb., 0 verejnych zakazkach, ve zneni pozdejsich predpisu (dale tez,,zakon 0 verejnych zakazkach"). Prfjemce dotace vyhlasil ryberove rizeni bez uverejneni die 34 v souladu s 23 zakona o vei'ejnych zakazkach na dodavatele stavby. Vykonem zadavatelskych cinnosti byla poverena spolecnost Compet Consult s.r.o. na zaklade pine moci ze dne Zadavatel pisemne vyzval spoleenost HAAS FERTIGBAU spol s r.o. (dale tez "dodavatel") kjednani. Ve ryzve zadavatel po.zadoval doloreni kvalifikace. Dodavatel predlozi! nabidku vcetne dolozeni kvalifikace. Hodnotici komise dne konstatovala, ze je nabidka z hlediska po.zadavku zadavatele uplna, uchazec splnil kvalifikaeni predpoklady a nabidkova cena odpovida predpokladane cene verejne zakazky. Komise doporucila zadavateli uzavrft s timto uchazecem smlouvu. Na zaklade doporueeni hodnotici komise byla s dodavatelem uzavrena smlouva a byla dorueena objedmivka uverejneni informaci v IS VZ US provozovateli IS VZ US Ceske poste s.p. Dale zadavatel vyhlasil 2 ryberova fizeni pro verejne zakazky mamho rozsahu, na vybudovaru pi'ipojky vodovodu, splaskove a desfove kanalizace pro povodi1ove bytove domy (vy'zva k podaru nabidek ze dne ) a na vybudovani komunikace, parkovaci a zpevnene plochy (vy'zva kpodani nabidek ze dne ). Zadavatel oslovil u obou ryberorych rizeni 3 firmy - Iaroslav Star:>', Technicke a stavebni slu.zby a.s., Brabec & Brabec stavebni s.r.o. Vsechny 3 f111lly v)'zvy prevzaly, nabidky podala pouze fmna Brabec & Brabec stavebni s.r.o. Dne a dne Mesto Chrastava vydalo Protokol 0 posouzeni a hodnocen1 nabidek, ve kterem doporucilo s touto frrmou uzavl'it smlouvu. S fumou Brabec & Brabec stavebni s.r.o. byla uzavrena dne smlouva na vybudovani pfipojky vodovodu, splaskove a desfove kanalizace pro povodi1ove domy a dne smlouva na vybudovani komunikace, parkovaci a zpevnene plochy. PoruSen1 zakona 0 verejnych zakazkach kontrolou nebylo zjisteno. Stranka 5 z 6

6 zprava 0 dailove kontrole m. Vysledek kontroly Kontrolou nebylo zjisteno poruseni rozpoctove kazne. Podminky dane rozhodnutim byly splneny. IV. Z:.iver Pnivo vykomivat dalsi podrobnejsi kontrolu financnimi organy bez ohledu na vysledek teto kontroly zustava nedotceno. lng. Canoy prohlasuje, Ze ke kontrole byly predlozeny vsechny doklady a zadne doklady vztahujici se k cerpani dotace nebyly zatajeny. Dale potvrzuje, ze veskere originaly dokladu a pisemnosti predlozene pracovnikum provadejicfm kontrolu byly danovemu subjektu vniceny. Podpisem zpnivy 0 danove kontrole je ukonceno jeji projednani, zprava 0 danove kontrole se povafuje za oznamenou a soucasneje ukoncena danova kontrola ( 88 odst. 4 danoveho radu) Odepfeni podpisu zpravy 0 danove kontrole kontrolovany'm danovym subjektem bez dostatecneho duvodu nema vliv na pouzitelnost zpravy 0 dailove kontrole jako diikazniho prosrredku. Okamzikem bezdiivodneho odepreni podpisu nasmvaji tez ucinky projednani, oznameni zpravy 0 dailove kontrole a ukonceni kontroly ( 88 odst. 6 danoveho fadu). Zprava rna 6 strano Zprava byla projednana s kontrolovany'm danovym subjektem dne protokolem 0 ustnfm jednani cj /13/ Medni osoba: Stranka6 z 6