P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona

Transkript

1 P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Jiřetín pod Jedlovou, Vinařská Jiřetín pod Jedlovou, Obec, IČ: Sestavená k : za období: 12/2013 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: :22 hod. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č.410/2009 Sb.s účinností od Účetní jednotka provedla v roce 2010 plné dooprávkování drobného dlouhodobého majetku zápisem 406 MD/ 088 D a 406 MD / 078 D, dlouhodobý majetek byl vyřazován přes účet byl souhrným účetním dokladem 8009 přeřazen majetek z SÚ 022 na SÚ 028 a doúčtován 406 MD/088 D. Jedná se o majetek v úhrnné hodnotě Kč byl účetním dokladem 8013 rozpuštěn transfer dotace v úhrnné hodnotě Kč z účtu na účet a dále účetním dokladem 8014 bylo provedeno dooprávkování dlouhodobého majetku zápisem 406 MD/ a SÚ 079,081,082 D a rozpuštěna zbývající část transferu dotace připadající na rok 2011 zápisem MD / D. Od byly změněny předpisy k účetním metodám; prováděcí vyhláška č.410/2009 Sb. (odpisování). Díky této nové metodě obec vykázala odpisy ve výši 1,682 mil.kč a účetním dokladem bylo provedeno rozpuštění transferů majetku zápisem MD/ D ve výši ,32 Kč. V roce 2013 bylo pokračováno v metodách odpisování nastavených v roce Na základě těchto metod bylo provedeno rozpuštění transferů majetku a vykázány odpisy majetku. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou matematicky zaokrouhleny na tisíce Kč. Z těchto zaokrouhlených položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve

2 zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378 Obecné účetní zásady: 1. oceňování a vykazování zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B, ke konci roku se zůstatek zboží přeúčtuje na sklad zápisem 132 MD / 501 D. drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 2 do 40 tis.kč drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis.kč (platné od září 2013) drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis.kč majetek vlastní činností se nevytváří majetek bezúplatně předaný státem byl oceněn v cenách dle převodce 2. změny způsobu oceňování - nenastaly 3. odpisový plán je stanoven - rovnoměrné roční odpisy 4. v roce 2013 nebyly realizovány platby v cizí měně 5. peněžní fondy jsou účtovány rozvahově na SU 401 a v roce 2013 nebylo použito ocenění majetku reálnou hodnotou 7. časové rozlišení je řešeno pro roční období, a to dle hladiny významnosti

3 A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Podrozvahový Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty

4 A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Podrozvahový Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům

5 A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů

6 A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona Smlouva č o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí ČR v rámci operačního programu Životní prostředí: Obci byla přiznána dotace ze SFŽP a SF na výstavbu čistírny odpadních vod v celkové výši Kč. K bylo čerpáno Kč, zůstatek ve výši Kč zůstává v předpise na rok 2011 na SÚ 346 a 374 s AÚ v obou případech 999. V roce 2011 byla čistírna odpadních vod zkolaudována a zařazena do majetku pod inventárním číslem V roce 2012 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce Smlouva č o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí ČR v rámci OPŽP: Obci byla přiznána dotace ze SFŽP a SF na akci "Malá obecní kompostárna v Jiřetíně pod Jedlovou". Zařízení bylo v roce 2013 zakoupeno a zařazeno do majetku. Nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce. A.8. Informace podle 66 odst. 6 K nebyl obcí podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí. A.9. Informace podle 66 odst. 8

7 C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl

8 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka D.2. Informace o individuální produkční kvótě D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota : měrná jednotka m2 výpočet hodnoty lesních porostů = výměra v m2 x 57,-- Kč Z-1261/ = zápis historického majetku D.7. Výše ocenění lesních porostů

9 Hodnota : D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : 021, 031 Částka: 0.00 zařazení dokončeného majetku do užívání k : 827 tis. parkovací plochy v letním sportovním areálu 979 tis. atletická dráha v letním sportovním areálu (v tom příspěvek nadace ČEZ ve výši 540 tis.kč) Majetek v užívání k : tis. prodej bytového domu čp vyřazeno z majetku 550 tis. navýšení ceny kanaliz. v Děčínské ulici o cenu PD zápisem MD/ D ,78 Kč dokončení výstavby a kolaudace čistírny odpdaních vod zařazeno do majetku zápisem MD / D Komentář k majetku k : 770 tis. navýšení ceny o TZ rekonstrukce střechy hotelu na Jedlové 634 tis. navýšení ceny o TZ místní komunikace na náměstí 454 tis. kup.sml. Lesy ČR úč.dokl. č dne vyř. silnice na poz. 201/1 k.ú. Jedlová u žel.stanice Jedlová z pol a 55 tis. z pol Komentář k majetku k : 59 tis. navýšení ceny vodovodu o TZ (jímka) 282 tis. bezúplatné nabytí pozemků (dary, převody dle právních předpisů) 93 tis. nákup dlouhodobého hmotného majetku pro údržbu 1933 tis. nákup dlouhodobého hmotného majetku pro kompostárnu (dotace) 450 tis. prodej bytového domu čp vyřazeno z majetku 27 tis. prodej pozemků - vyřazeno z majetku K položce : 042 Částka: 0.00 Čistírna odpadních vod před dokončením v hodnotě 19 mil. Kč k zařazeno do majetku ( převod z účtu na účet ) ve výši ,37 Kč

10 K položce : 042 Částka: 0.00 dokumentace k územnímu a stavebnímu řízení na výstavbu kanalizace v Děčínské ulici v hodnotě 550 tis.kč. V roce 2011 byla o tuto dokumentaci navýšena cena kanalizace v Děčínské ulici zápisem MD / D V roce 2011 byla zápisem MD/ D zařazena ČOV - viz.komentář u položky tis. chodníky na křižovatce Mýto = pol

11 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : Částka: 0.00 Obec v roce 2010 využila 27 odst.7 zákona o účetnictví a nepřeceňovala majetek určený k prodeji reálnou hodnotou. Tento byl ocenen dle 25 zákona o účetnictví pořizovacími cenami. K položce : 401, 403 Částka: 0.00 účet tis. příspěvek Nadace ČEZ v roce 2011 byl rozpuštěn transfer dotace ve výši ,60 Kč zápisem MD / D V roce 2012 byla změněna analytika účtu 403 z 901 na 500. Zápisem MD / byl rozpuštěn transfer dotace v celkové výši ,32 Kč V roce 2013 byla na účtu zachycena poskytnutá dotace na malou obecní kompostárnu. Na účtu je účtováno o rozpuštění transferů. K položce : 042 Částka: Rozpracované investiční záměry: Hornická naučná stezka Autobusobé zálivy Lesné Garáž u čp. 32 (úřad) Vodovod Rozhled Rekonstrukce koupelen čp. 83 Revitalizace náměstí Malá obecní kompostárna

12 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : 511 Částka: 0.00 nejvyšší položky roku 2013: 452 tis. údržba místních komunikací 239 tis. údržba bytového fondu obce 197 tis. údržba památek K položce : 518 Částka: 0.00 nejvyyší položky v roce 2013: 288 tis. na provoz obecního vodovodu a kanalizace 435 tis. odpadové hospodářství 174 tis. místní správa K položce : 521 Částka: 0.00 mzdové prostředky v úhrnné výši 3,903 mil. Kč v tom: zastupitelstvo 831 tis.kč uvolněný starosta a místostarosta místní správa 395 tis.kč 2 zaměstnanci bytové hospodářství 238 tis.kč 1 zaměstnanec živnosti 658 tis.kč 3 zaměstnanci služby obyvatelstvu: tis.kč 2 stálí zaměstnanci + 15 pracovníků zaměstnávaných v průběhu roku na základě smluv uzavřených s úřadem práce, který je částečně také hradil dotací Kromě toho bylo uzavřeno také několik dohod o provedení práce vždy maximálně do 10 tis.kč měsíčně a 1 smlouva o pracovní činnosti s knihovnicí. K položce : 524 Částka: ,284 mil.kč odvody z mezd na sociální a zdravotní pojištění K položce : 538 Částka: 0.00 daně a poplatky - nejvyšší položka 396 tis.kč je daň z příjmů PO za obec za rok 2012, dále 90 tis.kč jsou poplatky celnímu úřadu za odebranou vodu, zbytek tvoří poplatky za vklady do katastru nemovitostí, správní poplatky a daně z převodu nemovitostí K položce : --- Částka: 0.00 K položce : 602 Částka: 0.00 AÚ 100 a 200 1,215 mil.kč vodné (org 2310) AÚ 110 a 210 0,889 mil.kč stočné (org 2329)

13 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : 602 Částka: 0.00 AÚ 300 nejvyšší položku ve výši 542 tis. Kč tvoří úhrady za umístění antén na Jedlové a Tolštejně 266 tis.kč jsou poplatky za likvidaci komunálních odpadů pro domácnosti. Obec má uzavřenou smlouvu s firmou AVE CZ odpadové hospodářství s.r.o., o sběru, přepravě a odstraňování odpadu. Ostatní úhrady jsou za prodeje propagačních materiálů (pohledy, mapky,..), vstupné do stříbrného dolu, na rozhlednu Jedlová a na hrad Tolštejn, hřbitovní poplatky a další služby poskytované občanům. K položce : 647 Částka: 0.00 AÚ tis.kč výnosy z prodeje pozemků K položce : 672 Částka: 0.00 dotace úřadu práce na mzdy pracovníků na veřejně prospěšné práce: 988 tis. dotace od ministerstva kultury (MPZ): 200 tis. prezidentské volby a volby do PSČR: 36 tis. rozpuštění transferů na majetek: 347 tis.

14 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : Částka: 0.00

15 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : 401 Částka: 0.00 AÚ 902 1,288 mil byl zhodnocen a uzavřen účet termínového vkladu a jeho zústatek převeden na nově zřízený spořící účet u ČSOB číslo účtu /0300 zápisem MD/ D AÚ 920 zde jsou účtovány bankovní polatky a úroky k účtu FRB (fond rozvoje bydlení) vedenému u ČSOB číslo účtu /0300 AÚ 901 zachycen zápis historického majetku obce a bezúplatné převody K položce : 403 Částka: tis. rozpuštění poměrných částí transferů zápisem MD/ D K položce : 406 Částka: 0.00 Došlo ke změnám metod prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č.410/2009 Sb. s účinností od bylo provedeno dooprávkování dlouhodobého majetku zápisem MD / D D D K položce : 419 Částka: ) účtování o sociálním fondu obce: počáteční stavy tvorba fondu = odvod 1 % z mezd čerpání 2) účtování o fondu rozvoje bydlení: počáteční stavy tvorba fondu - pouze úroky banky čerpání

16 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. Počáteční stav fondu k G.II. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu G.IV. Konečný stav fondu

17 Stavby P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby Pozemky P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky

18 I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

19 J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

20 K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle

21 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 14:40 hod. KEO 8.06a / U062p výkaz : P Ř Í L O H A za období : ke dni : Do výkazu byly zahrnuty organizace: Obec Jiřetín pod Jedlovou Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: ,11:32:26hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.