P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti. Obec Skalka, Skalka, Obec, IČ:

Transkript

1 P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Skalka, Skalka, Obec, IČ: Sestavená k : za období: 12/2012 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: :42 hod. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Právní předpisy platné v roce Zákon 250/2000 Sb. Došlo k meziročním změnám účetních metod např. vlivem zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví nebo vlivem změny vyhlášky č. 410/2009 Sb., č. 383/2009 Sb., č. 449/2009 Sb., č. 270/2010 Sb., 323/2002 Sb., č. 403/2011 Sb., a dále vlivem vydání nových ČÚS Příklad: 68x - všechny sdílené daně (dříve 63x) závazky z transferů mimo vybrané účet.jednotky (dříve 378) bankovní poplatky (dříve 569) náhrady za dočasnou prac.neschopnost (dříve 528) 564 a účtování o reálné hodnotě komerční pojistné účtování DDHM: 028/088 a 558/321 účtování DDNM: 018/078 a 558/321 položka poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů (dříve 1337) Za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky a finanční dary: poskytnuté 572 přijaté 672 investiční 403 Finanční vypořádání v témže roce: 942/ Finanční vypořádání v následujícím roce: 943/ A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Způsob zaokrouhlování: Výkazy se zpracovávají v korunách s přesností na dvě desetinná místa. Z těchto položek se sestaví výkaz Zisku a ztráty Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve zaokrouhleny a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378. Účetní a finanční výkazy, jejich druh a způsob zpracování sestavení je stanoven Vyhláškou 410/2009 Sb.

2 - Účetní jednotka bude tvořit opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Kurzovní rozdíly a přepočty nebyly doposud použity - Účetní jednotka nepoužila účtování o reálné hodnotě majetku (564 a 664) - O opravných položkách nebylo do doby sestavení mezitimní uzávěrky účtováno. - Účetní jednotka odepisuje majetek 1x ročně a to k účet zaúčtování 551/079 účet zaúčtování 551/081 s příslušnými analytickými účty účet zaúčtování 551/082 - Účetní jednotka rozpouští transfer k (rozpuštění dotace poměrnou částí): účet zaúčtování 403/672 - Účetní jednotka rezervy netvoří - Účetní jednotka ke dni účetní závěrky časově rozlišuje (viz Směrnice časového rozlišení) - Účetní jednotka neúčtuje o zásobách

3 A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Podrozvahový Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek 903 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 P.VII. Vyrovnávací účty 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům

4 A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů

5 A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona Účetní jednotka používala účet 406 k účtování nákladů a výnosů z minulých let. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Účetní jednotka neúčtovala ke dni účetní závěrky o návrhu na vklad do katastru nemovitostí. A.9. Informace podle 66 odst. 8

6 C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl

7 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka D.2. Informace o individuální produkční kvótě D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotka do doby sestavení účetní závěrky na účtu 032 neúčtovala. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Účetní jednotka vlastní m2 lesních pozemků (1m2/57,-Kč) D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota : D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem

8 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : C.I.6. Částka: Na základě smlouvy o půjčce byla obci Skalka poskytnuta půjčka ve výši 2.200,- Kč s úrokem 2,5% firmou MSO servis, Za humny 20, Kyjov, dne Půjčka byla poskytnuta na předfinancování dotace SZIF - akce "Skalka-obnova chodníků podél místní komunikace". Splatnost půjčky je do K položce : 34 Částka: Účetní jednotka používá účet: 377 k účtování o krátkodobých pohledávkách 378 k účtování o ostatních krátkodobých závazcích 388 k účtování dohadných položek aktivních 389 k účtování dohadných položek pasívních, týkajích se spotřeby elektr.energie, plynu a vody 401 k účtování o jmění účetní jednotky

9 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : A.I.32. Částka: K položce : A.III.2. Částka: účet 572-Náklady územních rozpočtů na transtery dotace neziskovým organizacím, příspěvků, peněžních darů a to bez ohledu na účel jejich poskytnutí účtování na položkách 5321,5329,5194 K položce : B.IV.1. Částka: účet 672-dotace na výkon státní správy, dotace od ÚP účtování na položce 4116 dotace na místní knihovnu - pol K položce : B.II.17 Částka: účet 348 -Pohledávky za územními rozpočty - obsahuje zejména pohledávky z titulu dotací, grantů, příspěvků, nenávratných finan.výpomocí podpor či peněžních darů a to za účet. jednotkami, které jsou kraji, obcemi, DSO a jimi zřízenými příspěvkovými organizacemi K položce : Částka: účet ostatní výnosi z činností účtování na položkách 2324,2343,2321,2111 K položce : D.IV.22 Částka: účet Závazky k územním rozpočtům - obsahuje zejména závazky z titulu dotací, příspěvků, nenávratných finan.výpomocí, podpor či peněžních darů vůči účetním jednotkám, kterou jsou kraji, obcemi, DSO a jimi zřízenými PO.

10 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : A.I.3. Částka:

11 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Částka:

12 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. Počáteční stav fondu k G.II. Tvorba fondu 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu G.IV. Konečný stav fondu

13 Stavby P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby Pozemky P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky

14 I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

15 J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

16 K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle 64 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle 64

17 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 10:42 hod. KEO 8.01b / U062p výkaz : za období : ke dni : P Ř Í L O H A Do výkazu byly zahrnuty organizace: Obec Skalka Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: ,07:48:45hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.