PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad. Zpráva o vý&edku přezkoumání hospodaření města Hlinsko, IC: za rok 2013

Transkript

1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Zpráva o vý&edku přezkoumání hospodaření města Hlinsko, IC: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Městském úřadě Poděbradovo náměstí č.p. 1, Hlinsko Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Eva Bafková kontroloři: - Yvona Lambertyová - Ing. Bc. Jan Slavík Zástupci města: - PhDr. Magda Křivanová - starostka města - Ing. Pecháčková Ingrid - vedoucí flnančního odboru Komenského náměstí 125, Pardubte, Tet ,535, Mobil:

2 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s ~ 2 zákona Č Sli: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavováni movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňováni, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s ~ 6 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. Komenského náměstí 125,53211 Pardubte, Td.: ,535, Mobit

3 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření města Hlinsko byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Popis písemnosti vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech ve výši příjmů ,-Kč, výdajů ,- Kč Pravidla rozpočtového schválena ZM dne provizoria Rozpočtová opatření RO schválila rada města dne 27.2., 27.3., 29.4., , 29.5., 26.6., 31.7., 28.8., 25.9., , , , , RO schválila zastupitelstvo města dne 15.5., , Rozpočtový výhled na roky , na roky Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis ZM schválilo dne jako schodkový ve výši příjmů ,-Kč, výdajů ,- Kč a financování ,- Kč, ve schváleném rozpočtu ze dne pro školské příspěvkové organizace ve výši ,- kč, v oblasti kultury ,- Kč, městská sportoviště ,- Kč, domov seniorů ,- Kč všem sděleno dopisem ze dne změna závazných ukazatelů sděleny dopisem oznámena dopisem ze dne , , , , , , , , , změna (o ,- Kč u ZUŠ) oznámena dopisem ze dne zrněna (o ,- Kč u MŠ ) oznámena dopisem ze dne změna u sportoviště města oznámena dopisem ze dne změna u muzea snížení o ,- kč dopisem ze dne a vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech , ZM schválilos výrokem bez výhrad dne úvěrové účty: č.ú /2100 zůstatek k ve výši ,16 Kč, č.ú /2100k J3 ve výši ,06 Kč - oba nu Hypotéční banky č.ú /0100k ve výši ,- Kč, č.ú /0100 ve výši ,37 Kč, č.ú /0100 ve výši ,- Kč, č.ú /0100 ve výši ,77 Kč, č.ú /0100 ve výši ,- Kč - všechny u KB, as. účet u Ceskomoravské záruční a rozvojové banky ve výši Komens4<ého náměstí 125, Pardub~e, Tet: ,535, Mobí:

4 000,- Kč zůstatky souhlasí na účetní stav dle výkazu Rozvaha Ic na účet Dlouhodobé úvěry Bankovní výpis za období srpen - od do ,od BU výdajový u KB č.ú /0100, příjmový za ukb č. ú /0100 zůstatky účtů k : č.ú /0100 ve výši ,93 Kč vedený k KB, as., č.ú /0800 ve výši ,83 Kč vedený u CS, a.s., č.ú /2100 ve výši ,42 Kč vedený o Hypoteční banky, č.ú /4300 ve výši ,39 Kč vedený u Ceskomoravské záruční a rozvojové banky, a.s., č.ú /0800 u Cs, a.s. ve výši ,88 Kč, č.ú /2100 ve výši 6 227,09 Kč vedený u Hypoteční banky, č.ú /0710 ve výši 428,45 Kč vedený u CNB, č.ú /Ol00vevýši ,12 KčvedenýuKB, a.s. č.ú /0710 ve výši ,82 1Kč vedený u ČNB - kontrola na stav v účetnictví dle výkazu Rozvaha k účet 231 -Základní běžný účet Bankovní výpis zůstatkyk : č.ú /0800 ve výši ,55 Kč, /0800 ve výši ,87 Kč -oba vedené u CS, as. - stavy souhlasí na účetní stav dle výkazu Rozvaha k na účet 236- Běžné účty fondů Dohoda o hmotné dvě dohody o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených odpovědnosti zaměstnanci k vyúčtování ze dne Evidence poplatků ze psů a TKO, předpis dokladem č ze dne Inventurní soupis majetku a Proškolení členů inventarizační komise závazků Plán inventur ze dne Inventarizační zpráva ze dne Inventarizace byla provedena ve dnech ke dni3l Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad počet obyvatel 9 880, odměny vypláceny v souladu s právním předpisem, namátková kontrola mzdových listů zastupitelů za období 1-9/2013, odměny schváleny ZM dne , , mzdové listy zastupitelů za rok bez nedostatků výdajové pokladní doklady za období 6-7/2013, příjmové pokladní doklady za období od 1.8. do Pokladní kniha (deník) za období 7-8/2013 Příloha rozvahy k , k Rozvaha k , k Učetní doklad o účtování výdajů v pokladně za období 7/2013 v číselné řadě o účtování pohybů na výdajovém BIJ za období od v číselné řadě Učetní doklad Příjmy Výkaz pro hodnocení plnění k 30.6., k , k rozpočtu Výkaz zisku aztráty do výkazu byl rozpočet naveden ve schválené podobě, na položce 1122 byla zaúčtována daňová povinnost města ve výši ,- Kč k , k Kcoienského náměstí 26,53211 Parciubte, Tel: ,635, Mob~:

5 městu vznikla daňová povinnost za rok 2012 ve výši ,- Kč Rozvaha zřízených k , kontrola převodu HV všech příspěvkových příspěvkových organizací organizací města - účet 411, 413 Výkaz zisku a ztráty k zřízených příspěvkových rozdělení HV u všech příspěvkových organizací schválila RM organizací dne s termínem přeúčtování do jednotlivých Fondů do Dohody o pracovní činnosti čtyři dohody ze dne , uzavřeny v souladu s platnými právními předpisy Dohody o provedení práce DPP ze dne , a na distribuci hlasovacích lístků, úklid volebních místností, pomocné práce se zajištěním voleb, rozvoz materiálu, příprava volebních místností, účtování voleb, zpracování a výplata mezd, zpracování výsledků voleb a dále dohody ze dne , , , Pracovní smlouvy včetně pracovní smlouvy ze dne , 2.] , , platových výměrů , platové výměry ze dne , , , , Smlouvy a další materiály k - neinvestiční dotace ze SR na úhradu výdajů souvisejících s přijatým účelovým dotacím konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu CR s UZ ve výši Kč, úprava rozpočtu v příjmech a ve výdajích, faktury, výdajové pokladní doklady, zaúčtování, uznatelnost výdajů, vratka nevyčerpaných prostředků bankovním výpisem účtu CNB ze dne investiční dotace poskytnutá Pardubickým krajem ve výši Kč na akci Rekonstrukce vnitřního obložení stěn tělocvičny ZS Ležáků v Hlinsku, smlouva o poskytnutí dotace ze dne , faktura, bankovní výpis, úprava rozpočtu v příjmech a ve výdajích, zaúčtování, dodržení podmínky 50 % podílu vlastních prostředků k poskytnuté dotaci - neinvestiční dotace poskytnutá Pardubickým krajem ve výši Kč na akci Výměna oken v části radnice čp. I na Poděbradově náměstí v Hlinsku, smlouva o poskytnutí dotace ze dne , faktura, bankovní výpis, zaúčtování, úprava rozpočtu - neinvestiční dotace poskytnutá Pardubickým krajem za odstraňováni následků povodně v červnu 2013 jednotkou SDH ve výši Kč, úprava rozpočtu, zaúčtování, faktury, bankovní výpisy, pokladní doklady - investiční dotace poskytnutá v roce 2013 Pardubickým krajem ve výši Kč na rekultivaci skládky odpadů Hamřík má termín vyúčtování dle smlouvy ze dne až do , proto její čerpání není předmětem kontroly Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím neinvestiční dotace na úhradu výdajů souvisejících s konáním volby prezidenta CRs UZ ve výši Kč, výdajové pokladní doklady, faktury, bankovní výpisy, uznatelnost výdajů, zaúčtováni výdajů, vratka nevyčerpané částky, dohody o provedení práce, interní sdělení pro přesčasovou práci Komenského náměstil2s, Perdubte, TeL: ,535, Mobt

6 spojenou s přípravami voleb, úprava rozpočtu v příjmech a ve výdajích Smlouvy nájemní ze dne 3] , schválena v radě města s platností od , záměr vyvěšen ve dnech Smlouvy o převodu majetku prodej ze dne , , a nákup ze dne (koupě, prodej, směna, převod) Dokumentace k veřejným výzva k podání nabídky na veřejnou zakázku malého rozsahu zakázkám na akci - Lávka pro pěší přes Reku Chrudimku v Hlinsku, čestná prohlášení členů hodnotící komise, zpráva o posouzení a hodnocení nabídek, oznámení o výběru nejvhodnější nabídky, smlouva o dílo s vybraným uchazečem ze dne , nabídková cena shodná s cenou uzavřenou ve smlouvě o dílo, termín zhotovení stanoven na , kontrola dodržení stanovené ceny a faktur, cena uvedená v SOD je shodná s cenou uvedenou na fakturách, zaúčtování * 2219 pol Vnitřní předpis a směrnice směrnice č. 1/2013 k rozpočtovému procesu, č. 2/2013 zásady rozpočtového provizoria, č. 4/2011 směrnice k DPD, č. 3/201 1 harmonogram účetní závěrky, č.2/201 1 pro odepisování diouhodobého majetku, č. 1/201] o inventarizaci, č. 4/ oběh účetních dokladů, č. 3/ podrozvaha, č. 2/2010 o opravných položkách k pohledávkám, ě. 1/2010 pro časové rozlišování, č. 1/2007 poskytování náhrad při pracovních cestách, kontrolní řád města Výsledky kontrol zřízených organizací Veřejnosprávní kontrola PO MS Budovatelů provedená ve dnech na základě pověření zřizovatele ze dne zaměřená na účetní závěrku, soulad hospodářských operací s právními předpisy, vymáhání pohledávek, posouzení účelnosti a hospodárnosti nákladů, kontrolu inventarizace a správnost účetních operací - zpráva ze dne Veřejnosprávní kontrola PO MS Rubešova provedená ve dnech na základě pověření zřizovatele ze dne , zpráva ze dne , předmět přezkumu shodný s výše uvedenou kontrolou v MS Budovatelů Veřejnosprávní kontrola PO zřízené městem - DDM Hlinsko provedená ve dnech na základě pověření zřizovatele ze dne zaměřená na účetní závěrku, soulad hospodářských operací s právními předpisy, posouzení účelnosti a hospodárnosti nákladů, kontrolu inventarizace a správnosti účetních operací Zápisy zjednání rady včetně ze dne 27.2., 27.3., 29.4., 15.5., 29.5., 26.6., 31.7., , usnesení 25.9., , , , , Zápisy zjednání ze dne , , , zastupitelstva včetně usnesení Nespecifikován Finanční výbor ze dne , a Výbor projednával vyhodnocení rozpočtu za jednotlivá čtvrtletí, závěrečný účet města za rok 2012, transformaci PO, návrh rozpočtu na rok 2014, rozpočtové provizorium Komenského náměstí 125, Pardubte, TeL: ± ,535, Mobt

7 Kontrolní výbor ze dne a Výbor prováděl kontrolu plnění usnesení RM a ZM a grantů za rok 2012 Nespecifikován přiznání k dani z příjmu za rok 2012 Obecně závazné vyhlášky o OZV Č. 3/2010 ze psů, Č. 4/2010 ve znění č. 4/2012 ač. 2/2013 místních poplatcích za užíváni veřejného prostranství ač. 6/20 12 za TKO, evidence Schválení prodeje akcií poplatníků vedena Prodej 25 ks akcií BUS Chrudim za Kč schválen ZM dnel ljčetní závěrka města ZM schválilo účetní závěrku města dne RM schválila účetní závěrku všech svých příspěvkových organizaci dne B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Hlinsko nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. H. Při přezkoumání hospodaření města Hlinsko za rok 2013 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (~1O odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.) Ill. Při přezkoumání hospodaření města Hlinsko za rok 2013 Neuvádí se zjištěná rizika dle ~ 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. Komenského náměstí 125,53211 Pardubte, TeL: «)26530, 535, MoNt

8 IV. Při přezkoumání hospodaření města Hlinsko za rok 2013 Byly zjištěny dle * 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 10,53 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku V Hlinsku dne Podpisy kontrolorů: Eva Baťková ľ kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jméno Yvona Lambertyová odpis V kontrolovaném období územni celek dle prohlášení statutarního závazky jiných osob, neuzavřel zástavní smlouvu týkající se nemovitého úvěru. zástupce neručil za majetku, smlouvu o S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Hlinsko o počtu 9 stran byla seznámena ajeho stejnopis číslo I obdržela %~ MĚSTO cr HLINS. /37 dne Kanerskél,o náměstí 1~ PazI.tte, Td.: +43) 4~~53O, 5~, MohU: + ~O T24~fl~

9 Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Hlinsko PhDr. Magda Křivanová 2 1 Pardubický kraj Eva Baťková Poznámky: V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zápis nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle ~ 6 odst 3 písm. I zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení * 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj ) a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení * 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb,, povinen v informacích podle ustanovení ~ 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení ~ 14 písm. I), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. Komenského náměstí 125,53211 Pardubice, TeL: ,535, Mobil: