V roce 2011 neměla obec žádné půjčky ani úvěry. Zůstatek běžného účtu je ,984 Kč, dále má obec stavební spoření ve výši ,10 Kč.

Transkript

1 Závěrečný účet obce Vortová za rok Údaje o plnění příjmů a výdajů Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na OU u účetní ( výkaz FIN 2-12 ), dále tabulka - příloha č.l. K překročení plnění daňových příjmů o 88,6 tis. Kč došlo z důvodu vyššího výnosu na dani z přidané hodnoty, na dani z příjmů fyz. osob ze záv. činnosti a na dani z nemovitostí. Nedaňové příjmy nebyly naplněny o 59,5 tis. Kč zejména z důvodu nižších úrokových výnosů. Podstatná část nedaňových příjmů jsou příjmy z prodeje dřeva z obecního lesa. Kapitálové příjmy byly splněny - šlo o prodej lesních cest. Běžné výdaje byly překročeny o 66,3 tis. Kč - vyšší výdaje na materiál, tisk. Kapitálové výdaje byly splněny - inv. příspěvek na kanalizaci a rekonstrukce čp. 95(budova obecního úřadu). 2. Hospodářská činnost Obec nevykonává hosp. činnost. 3. Stav účelových fondů a finančních aktiv Obec nemá účelové fondy. 4. Hospodaření příspěvkových organizací Obec nemá zřízeny příspěvkové organizace. 5. Hospodaření organizací založených obcí Obec nemá založené organizace. 6. Vyúčtování fin. vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům Dotace do rozpočtu obce za rok 2011 činila celkem Kč na hospodaření v lesích. Dále dotace na výkon státní správy ve výši Kč. Dotace byly vyčerpány a řádně vyúčtovány. V roce 2011 neměla obec žádné půjčky ani úvěry. Zůstatek běžného účtu je ,984 Kč, dále má obec stavební spoření ve výši ,10 Kč. Schodek ,37 Kč byl způsoben převodem prostředků na výstavbu kanalizace na účet Svazku obcí Studnice, Hamry, Vortová. S těmito prostředky bylo počítáno a schodek je kryt přebytky minulých let.

2 Závěrečný účet obce Vortová za rok: 2011 přtjrny r. schválený rozpočet upravený skutečnost přljrny daňové příjrny nedaňové 412, prfjmy kapitálové dotace 72,9 74,2 74,2 celkem 2872,9 3324,2 3354,2 výdaje r. schválený rozpočet upravený skutečnost výdaje běžné 1 249, výdaje kapitálové 5101, celkem 6350, schodek -3469,8

3 aktiva, pasiva Vortová 2011 dlouhodobý nehmotný majetek korekce 142,44 142,44 dlouhodobý hmotný majetek korekce dlouhodobý finančnf majetek 842 zásoby 3,68 pohledávky ceniny ZBÚ 1072 provoznf zálohy 59,3 aktiva celkem po korekci fond dlouhodobého majetku výsledek hospodaření cizf zdroje pasiva celkem -3664,4 139,

4 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová, IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Vortová čp, 95, Vortová Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Helena Lacušová Eva Baťková Zástupci obce: Ladislav Šmahel - starosta obce Ing. Hana Vašková - účetní obce Komenského narrěstí Pardubice, Tel: ,535, Mobil:

5 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. Komenského náměstí 125, Pardubial, Tel.: ,535, Mobil:

6 II A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Vortová byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech Rozpočtová opatření RO Č. 1 - ZO schváleno ze dne 10.3., RO Č. 2 - ze dne , RO Č. 3,4, - ze dne , RO Č. 5 - ze dne , RO Č. 6 - ZO ze dne , RO Č. 7 - ZO ze dne , RO Č, 8 - ZO ze dne Rozpočtový výhled na roky Schválený rozpočet ZO ze dne Závěrečný účet vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech , schváleno ZO Bankovní výpis za období 1-8/2011 Evidence poplatků na místní poplatky za odpady a ze psů Faktura za období 1-8/2011 Inventurní soupis majetku a k , včetně závěrečné zprávy, zápisu o proškolení závazků členů inventarizační komise, plánu inventur Odměňování členů za období 9/2011, ZO ze dne zastupitelstva Pokladní doklad za období Pokladní kniha (deník) rok 2011 Příloha rozvahy k Rozvaha k , k Učetní doklad za období 1-8/2011 Výkaz pro hodnocení plnění FIN 2-12 M sestavený k , k rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k Dohody o provedení práce rok 2011 Smlouvy a další materiály k na sčítání lidu, bytů a domů ve výši 1423,- Kč, vyčerpáno přijatým účelovým dotacím 1336,- Kč - bez nedostatků, dotace od KrU ve výši 12696,- Kč na obnovu lesních porostů - bez nedostatků Vnitřní předpis a směrnice o opravných položkách, o podrozvaze, o finanční kontrole o časovém rozlišování, o účetnictví, o inventarizaci, odpisový plán, o evidenci majetku, pro schvalování hospodářských operací a oběh účetních dokladů Zápisy z jednáni ze dne , 10.3., 5.5., 1.9., , 3.11., 1.12., zastupitelstva včetně usnesení Obecně závazné vyhlášky OZV Č. 1/ na mistní poplatky za TKO, Č. OZV na místní poplatek ze psů, OZV č.3 - ze vstupného, Č. 4 - na místní poplatek za užívání veřejného prostranství Zápisy z kontrolního a rok 2011 finančního výboru Kcrnenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Mobil:

7 I // B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodařeni obce Vortová nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plněni příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů 3 odst. 1 - Členovi zastupitelstva nebyla měsíční odměna krácena v návaznosti na délku skutečného výkonu funkce. (napraveno), Kontrolou mzdových listů zastupitelů za rok 2"010 bylo zjištěno, že předsedům výborů a komisí byly vyplaceny odměny za celý měsíc říjen a listopad, ačkoliv jejich mandát končil dnem voleb a nový nárok na odměnu vznikl po ustavujícím zasedáni (splněno dne: ) - Obec postupuje v souladu s platnými právními předpisy. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška Č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanoveni zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve zněni pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky Jiná chyba a nedostatek - 69 vyhlášky 410/2009 (napraveno), Kontrolou výkazu Rozvaha sestaveného k a inventarizace bylo zjištěno, že účetních jednotka neúčtovala v souladu se svým vnitřním předpisem - směrnicí o časovém rozlišování nákladů a výnosů o dohadných položkách za spotřebované energie na účtu Dohadné položky pasivni. - (splněno dne: ) - V roce 2011 v porovnání na výkaz Rozvaha k byl účet časového rozlišeni Dohadná položka pasivní použit a to ve výši zaplacených záloh. b) při dílčím přezkoumání byly zjištčny následující ménč závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů Komenského náměstí 125, Pardubice, TeL: , 535, Mobil:

8 / Směrnice - Vnitřní předpis a smerruce (napraveno), Kontrolou předložených směrnic bylo zjištěno, že je třeba tyto aktualizovat v souladu s platnými předpisy. (splnčno dne: ) - Ke kontrole byly předloženy aktualizované směrnice včetně nové směrnice o inventarizaci a odpisovém plánu. II. Při přezkoumání hospodaření obee Vortová za rok 2011 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 sb.). kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy ad písmo b), odstraněných v průběhu přezkoumání. III. Při přezkoumání hospodaření obce Vortová za rok 2011 Neuvádí se zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Vortová za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podil pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podil závazků na rozpočtu územního celku 1,40 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Ve Vortové dne Podpisy kontrolorů: Eva Baťková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jméno Helena Lacušová V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, nájemni, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. Komenského n~ 125, Pardubire, Tel.: ,535, Mobil:

9 - \ I S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová o počtu 6 stran byl seznámen ajeho stejnopis číslo 1 obdržel dne La slav Šmahel OBEC VORTovA starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Vortová Ladislav ŠmaheJ 2 1 Pardubický kraj Eva Baťková Poznámky: V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zapisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zápis nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 3 písmo I zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravč chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (pardubický kraj ), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkou návajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo 1), g), h) zákona č. 420/2004., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. Kcmenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, McJil: