Proces certifikace výdajů. Michal Šuma Platební a certifikační orgán Ministerstvo financí ČR

Transkript

1 Proces certifikace výdajů Michal Šuma Platební a certifikační orgán Ministerstvo financí ČR

2 Obsah 1. Systém implementace v ČR, legislativa 2. Úloha Ministerstva financí ČR 3. Informační systémy při správě prostředků EU 4. Budoucnost 2014+? 5. Shrnutí a závěr

3 1. Systém implementace v ČR, legislativa 1. Subjekty implementace 2. Vazby mezi jednotlivými subjekty 3. Související legislativa

4 1.1 Subjekty vstupující do implementace MF (PCO, A0) MMR - NOK Evropská komise Konvergence (Cíl 1) OP ŽP (MŽP) OP Doprava (MD) Reg kon&zaměstnanost (cíl 2) OP Praha - Konkurenceschopnost OP Praha - Adaptabilita Přeshraniční spolupráce (Cíl 3) Přeshraniční spolupráce Nadnárodní spolupráce OP VK (MŠMT) OP LZZ (MPSV) CBC CBCX CBC2 OP PI (MPO) OP VAVPI (MŠMT) IOP (MMR) OP TA (MMR) ROP1 ROPX ROP2 Implementační struktura pro

5 1.2 Vazby mezi jednotlivými subjekty EVROPSKÁ KOMISE NÁRODNÍ ÚROVEŇ PLATEBNÍ A CERTIFIKAČNÍ ORGÁN AUDITNÍ ORGÁN ŘÍDÍCÍ ORGÁN ZPROSTŘEDKUJÍCÍ SUBJEKT PŘÍJEMCE

6 EVROPSKÁ KOMISE MV OP Ministerstvo pro místní rozvoj NOK - NSRR Řídící orgány Resort Finanční útvar (rozpočtová kapitola resortu) Ministerstvo financí PLATEBNÍ A CERTIFIKAČNÍ ORGÁN Řízení fin. toků Certifikace AUDITNÍ ORGÁN Zprostředkující subjekty Příjemci pomoci

7 1.3 Související legislativa č. 563/1991 Sb., o účetnictví č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách

8 1.3 Související legislativa (2) usnesení vlády č. 678/2003 k Metodice finančních toků a kontroly SF a CF Programové období ; Programové období Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 tzv. obecné nařízení Nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 tzv. implementační nařízení další dokumenty EK (dílčí nařízení, guideline, stanoviska)

9 2. Úloha MFČR 1. Role Platebního a certifikačního orgánu 2. Další role MF ČR činnost AO a jiné

10 2.1 Role PCO Spolupráce na nastavení systému implementace prostředků EU - nejen pro SF, CF, EFF Řídí systém vykazování výdajů do EK - certifikace Výkazy výdajů jsou přesné Soulad s předpisy EU a ČR Výběr podle výběrových kritérií Kontrola PCO + analýza výsledků kontrol a auditů Odečítání vratek Přehled, evidence vymáhaných prostředků

11 2.1 Role PCO Nastavení systému finančních toků refundace předfinancování prostředků do kapitol státního rozpočtu přístup k informacím o auditech vyhodnocování rozdílů mezi refundacemi a předfinancováním adicionalita Spravuje, účtuje finanční prostředky zaslané EK Vyjednávání finanční perspektiva EU samostatné oddělení Komunikace s EK, účast na zásadních jednáních hearing, vyjednávání o OP, COCOF Vyjednávání s dalšími odbory MF a resorty

12 2.1 Role PCO

13 2.1 Role PCO certifikace (1) Cílem certifikace je získání ujištění o tom, že nastavené řídící a kontrolní systémy zajišťují řádné finanční řízení a že jsou při implementaci dodržovány předpisy EU a ČR, vztahující se k poskytování pomoci ze SF/CF/EFF Odeslání certifikátu a žádosti o platbu do EK Obdržení prostředků od EK Upraveno Metodikou certifikace / MFTK

14 2.1 Role PCO certifikace (2) Certifikace standardně 3x ročně (31.1./31.5./15.9.) Mimořádné certifikace Ohrožení pravidlem N+24 již splněno Ohrožení nedočerpání alokace z důvodů aplikace pravidla N+2/3 aktuální hrozba nevyčerpání alokace roku 2008 Nedostatek finančních prostředků na účtech PCO Individuální požadavky ŘO Možnost odkládat/vyřazovat projekty/žádosti změnou statusů (vložen, rozpracován, uzavřen/odložen/vyřazen)

15 2.1 Role PCO - převody finančních prostředků (1) systém založený na tzv. předfinancování, tj. systému platném od 1. ledna 2007 Usnesení vlády č. 1008/2006 ze dne o změně systému finančních toků SF/CF prostřednictvím státního rozpočtu jednotlivé kapitoly rozpočtují na příjmové a výdajové straně státního rozpočtu prostředky SF/FS % na výdajové, 85 % (podíl EU) na příjmové PCO následně zpětně převádí prostředky do kapitoly, která zajistila toto předfinancování, v případě ROP a pražských OP do kapitoly MMR, která poskytla prostředky na předfinancování do rozpočtu RR, resp. hl. města Prahy.

16 2.1 Role PCO - převody finančních prostředků (2) platby příjemcům jsou prováděny formou ex-ante plateb (poskytnutí prostředků příjemci před realizací jeho výdajů na projekt); ex-post plateb (zpětné proplacení příjemcem již vynaložených výdajů) modifikovaných plateb Regionálním OP. rozhodnutí o formě plateb příjemci je učiněno řídícími orgány

17 2.2 Další role MF ČR činnost AO a jiné (1) Odpovědnosti Auditního orgánu: Předkládá EK před zahájením čerpání zprávu o nastavení řídících a kontrolních systémů; Zpracovává a předkládá EK auditní strategii; Zajišťuje provádění auditů za účelem ověření fungování řídících a kontrolních systémů; Předkládá EK konsolidovaný plán auditů; Zajišťuje provádění auditů na vzorků operací; Metodicky vede pověřené auditní subjekty.

18 2.2 Další role MF ČR činnost AO a jiné (2) Další role MF při kontrole: Metodické řízení finančních úřadů Souhlas k registracím, zadáním, popř. změně závažně určených parametrů u akcí nad 100 mil. Kč zařazených do programového financování Průběžná řídící kontrola u prováděných operací Kontrola hospodaření s prostředky SR (vypořádání se státním rozpočtem, SZÚ atd.) Garant zpracování a aktualizací vybraných zákonů

19 3. Informační systémy SFC Brusel MMR MSC2007- MSSF-Central MF PCO CEDR /MF VIOLA /MF Platby - EU spf. ŘO IS MA/IB (MONIT 7+ SAP, ISOP) ŘO Účetní systémy IS BENEFIT 7+, web žádosti atd Platby - národní spf & EU předfinancování

20 4. Budoucnost Nařízení k ERDF a ESF EK předloží finální návrhy Diskuse nad budoucností první návrh EK (COM(2010) 260 final) květen 2010 První návrh EK: prvky Společné zemědělské politiky (důvod - nižší error rate); popis pouze částí týkajících se plateb a kontroly bez řídícího prvku; Platební a kontrolní orgán (PKO) pro každý OP a auditní orgán společný pro všechny OP, dále nově akreditační orgán zajišťující akreditaci jednotlivých PKO na národní úrovni

21 5. Shrnutí a závěr Programové období (výhody) třístupňový systém (Řídící orgán, Platební a certifikační orgán a Auditní orgán) stabilizovaný systém, kvalitní lidské zdroje, snadný přechod na další programové období, systém plateb příjemcům a žádostí o platbu do EK je na sobě nezávislý; Programové období finální podoba návrhu EK bude předložena až

22 Děkuji za pozornost. Tel.: