P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti

Transkript

1 P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Horní Smržov, Horní Smržov Horní Smržov, Obec, IČ: Sestavená k : za období: 12/2012 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: :32 hod. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové prováděcí výhlášky k zákonu o účetnictví, především 410/2009 s účinností Účetní jednotka zahájila od odpisování. Za rok 2012 vykázala díky této nové metodě na ř. A.I.28 výkazu zisku a ztráty odpisy ve výši 493 tis. Kč a do výnosů rozpustila investiční transfery ve výši 317 tis. Kč. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob B. Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 1-40 tis. Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v pořizovací ceně od 7-60 tis. Kč. Cenné papíry a majetkové účasti: pořizovací cenou Pozemky nabyté v roce 2012 byly dány do evidence ve výši ceny z kupních smluv. 2. Změny způsobu oceňování: Nenastaly. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově sestaven dle příloh ČSÚ 708. Obec provádí odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných čtvrtletních odpisů - u nově pořízených položek majetku je doba životnosti nastavena následujícím způsobem: budovy 80 let Komunikace, kanalizace 50 let veřejné osvětlení 30 let 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou není stanoven, protože žádné platby v roce 2012 nebyly realizovány v cizí měně. 5. Peněžní fondy: organizace netvoří. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je jen v případě dosažení hranice významnosti pro rok 2012 je to 10 tis. Kč. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na 10 tis. Kč. Ke konci roku se na dohadné položky doúčtuje spotřeba energií dle skutečných odběrů. Účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly.

2 A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Podrozvahový Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům

3 A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů

4 A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky A.8. Informace podle 66 odst. 6 Účetní jednotka ve sledovaném roce provedla vklad do KN - prodej p.č. 527/2, ostatní plocha, ostatní komunikace o výměře 390 m2. a dále zakoupila p.č. 65/8 zahrada o výměře 86 m2. Právní účinky vkladu odkup pozemku p.č. 543/6 zahrada o výměře 143 m2. Právní účinky vkladu prodej p.č. 543/2 ost.plocha, ostatní komunikace, o výměře 102 m2 a prodej p.č. 543/10 ost.plocha, ostatní komunikace, o výměře 319 m2 a dále zakoupila p.č. 13/2 ostatní plocha, ostatní komunikace, o výměře 25 m2. Právní účinky vkladu A.9. Informace podle 66 odst. 8 Účetní jednotka nevytváří investiční fond.

5 C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl

6 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka Účetní jednotka nemá náplň D.2. Informace o individuální produkční kvótě Účetní jednotka nemá náplň D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Účetní jednotka nemá náplň D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Účetní jednotka nemá náplň D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota : Obec má v místním muzeu 615 exponátů. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Účetní jednotka nevlastní žádné lesy D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota : 0.00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem

7 Účetní jednotka nemá náplň E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : A.I. Částka: 0.00 účet meziroční rozdíl ve výši odpisů ,-- Kč K položce : A.II. Částka: 0.00 účet pohyby na účtu jsou zaznamenány v bodě A.8 - vklady do katastru nemovitostí účet nákup exponátu do muzea účet v listopadu 2012 byly zkolaudovány tyto stavby: - vodovod pro 4 b.j. v hodnotě ,-- Kč - kanalizace pro 4 b.j. v hodnotě ,80 Kč - náhradní zdroj pitné vody v hodnotě 1, ,-- Kč - odpisy ke stavbám činily ,-- Kč účet v srpnu 2012 byla zakoupena požární stříkačka (přenosná) v hodnotě ,-- Kč. Odpisy k této skupině majetku činily ,--Kč účet meziroční pokles způsoben dokončováním rozestavěných investic a jejich přeřazením na účet 021. V průběhu roku bylo zjištěno, že se zde nalézají náklady na opravu roubenky Novičí, která není investiční akcí. Částka ve výši ,-- Kč byla proto přeúčtována do nákladů. K položce : B.I.8. Částka: 0.00 K došlo k poklesu zásob ve skladu v Muzeu K položce : B.II. Částka: účet smlouva o pronájmu pozemků ve výši 5 743,10 Kč - splatná , fa za pronájem plynárenského zařízení ve výši Kč - splatná 1/ účet 346 obsahuje nárok na dotaci od ÚP za mzdy 11/2012 ve výši 8.000,-- Kč a dále nárok na doplatek dotace na volby ÚZ ve výši 797,52 Kč. - účet 388 obsahuje nárok na dotaci od ÚP za mzdy 12/2012 ve výši 8.000,-- Kč, vyúčtování za tento měsíc bylo odesláno v 1/2013 a dále dotaci od Ministerstva kultury ČR na roubenku Novičí ve výši ,-- Kč, vyúčtování bylo provedeno v 1/2013. K položce : C.I. Částka: 0.00 účet jmění účetní jednotky účet vyjadřuje hodnotu majetku pořízeného z dotací. Při dokončování investiční akce náhradní zdroj pitné vody došlo k profinancování dotace JmK ve výši ,70 Kč a dále rozpuštění transferů do výnosů ve výši ,56 Kč. K byla na účet 403 mylně zaúčtována dotace ve výši 100 tis.kč, proto došlo k jejímu přeúčtování do výnosů. účet zachycuje dooprávkování účtů 018 a 028, 019, 021, 022 a dále náklady a výnosy roku 2009, rozpuštění transferů k K položce : D.III. Částka: 0.00 účet dodavatelé zde jsou účtovány faktury došlé v roce 2013, které se týkají nákladů roku V loňském roce byly účtovány na účtě 383. účet daň z příjmů PO za obec. Výšší daň v loňském roce způsobena prodejem stavebního pozemku za cca 102 tis. Kč.

8 účet nezaplacená daň z převodu nemovitostí ke vkladu do KN účet dotace na volbu prezidenta ve výši 1.000,-- Kč - v rámci finančního vypořádání byla celá dotace v 1/2013 vrácena na účet JmK a dále dotace od Ministerstva kultury na opravu roubenky Novičí ve výši ,-- Kč. Vyúčtování předloženo v 1/2013 na MK. účet dohadné účty pasivní - dopočet spotřeby elektrické energie v muzeu, prodejně, obecním úřadě, veřejném osvětlení a spotřeby plynu v muzeu, prodejně, a obecním úřadě. účet zákonné pojištění KOOPERATIVA - vypočítané z mezd za 4. čtvrtletí 2012 a splatné v 1/2013. V loňském roce zde byla účtována srážka z platu na exekuci. E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : D.IV. Částka: 0.00

9 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : A.III Částka: 0.00 účet 572 vyjadřuje poskytnuté transfery: - Spolek pro obnovu venkova ČR ve výši 1.500,-- Kč - Sdružení obcí a měst jižní Moravy ve výši 136,-- Kč - Město Letovice ve výši ,-- Kč - Město Boskovice ve výši 1 000,-- Kč - Obec Deštná ve výši ,28 Kč - Město Jevíčko ve výši ,-- Kč - Mikroregion Letovicko ve výši 8.267,-- Kč K položce : B.II Částka: 0.00 účet úroky z běžného účtu účet výnosy z přecenění reálnou hodnotou účet dividendy v letošním roce nebyly K položce : B.IV Částka: 0.00 účet dotace za státního rozpočtu na výkon státní správy ,-- Kč - neinvestiční dotace od ÚP Blansko ve výši ,-- Kč ÚZ neinvestiční dotace od ÚP Blansko ve výši ,-- Kč ÚZ neinvestiční dotace na volby ÚZ ve výši ,52 Kč - neinvestiční dotace od Ministerstva kultury ve výši ,-- Kč ÚZ čtvrtletní rozpuštění transferů na investice ve výši ,56 Kč - oprava zaúčtování k mylně účtovaná dotace ,-- Kč na účet 403.

10 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : P. Částka: 0.00 Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz

11 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : C. Částka: 0.00 Účetní jednotka v roce 2012 není povinna sestavit tento výkaz.

12 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. Počáteční stav fondu k G.II. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů Ostatní tvorba fondu 0.00 G.III. Čerpání fondu 0.00 G.IV. Konečný stav fondu 0.00

13 Stavby P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby Pozemky P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky

14 I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

15 J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

16 K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle

17 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 14:34 hod. KEO 8.01 / U062p výkaz : P Ř Í L O H A za období : ke dni : Do výkazu byly zahrnuty organizace: Obec Horní Smržov Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: ,11:51:15hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.