Výroční zpráva za rok 2009

Transkript

1 Výroční zpráva za rok 2009 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Hradec Králové, duben

2 Obsah: Úvodní slovo Základní údaje Základní údaje o družstvu Majetková struktura záložny Organizační struktura Organizační struktura spořitelního a úvěrního družstva Roční účetní závěrka Úvěry Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků Zpráva představenstva za rok 2009 Zpráva kontrolní komise za rok 2009 Zpráva úvěrové komise za rok 2009 Upozornění a rozhodnutí ČNB vůči družstvu Výčet finančních investic a krátkodobého finančního majetku Závazky spořitelního a úvěrního družstva po lhůtě splatnosti k 31. prosinci 2009 Pohledávky spořitelního a úvěrního družstva po lhůtě splatnosti k 31. prosinci 2009 Záruky poskytnuté spořitelním a úvěrním družstvem Podnikatelský záměr Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky Ostatní informace Zpráva o propojených osobách Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 2

3 Slovo předsedy představenstva Vážení přátelé, členky a členové spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA, rok se sešel s rokem a naše spořitelní a úvěrní družstvo hodnotí rok Tato výroční zpráva obsahuje informace nejen o hospodaření společnosti, ale také všechny další potřebné informace k tomu, abyste si sami udělali obrázek o postavení a významu našeho spořitelního a úvěrního družstva v roce Rok 2009 byl pro naše družstvo velmi důležitý, protože to byl první rok, ve kterém jsme nabídli našim členům klientům společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, celou škálu finančních produktů a služeb, které poskytují klasické bankovní domy. Dokončili jsme implementaci základního SW, který nám umožnil zahájit nabídku produktů v oblasti depozit, tuzemského platebního styku a později také v oblasti úvěrových produktů. V závěru roku 2009 jsme zahájili vydávání vlastních platebních karet. Veškerá nabídka služeb je provázána na funkční systém internetového bankovnictví, které je v segmentu spořitelních a úvěrních družstev ojedinělé. V souvislosti s rozvojem družstva je potřeba vynakládat peněžní prostředky právě do oblastí, které jsou pro nás klíčovými. Abychom mohli naplnit naše strategické plány, bylo nutno v průběhu roku 2009 několikrát doplnit zdroje o další členské vklady klíčovým členem našeho družstva. K naplnění strategických plánů družstva jsme na základě naší žádosti obdrželi od České národní banky v polovině roku povolení podnikat jako spořitelní a úvěrní družstvo na území Slovenské republiky. Na základě této skutečnosti jsme mohli v závěru roku otevřít první zahraniční pobočku společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, konkrétně v Košicích. Zahájení činnosti pobočky předpokládáme v průběhu roku Milé členky, vážení členové a přátelé našeho družstva, věřím, že po přečtení této výroční zprávy nabudete dobrého pocitu, že jste členy družstva, které naplňuje Vaše představy o poskytování bankovních služeb. Hlavním mottem našeho snažení je spokojený zákazník člen družstva, kterým jste právě Vy. Do roku 2010 Vám přeji hodně zdraví a dobré vůle při dalším rozvoji našeho spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA. Otakar Schlossberger předseda představenstva 3

4 A) Základní údaje Obchodní firma: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČO: Sídlo družstva: Gočárova třída 312/ Hradec Králové Česká republika B) Základní údaje o družstvu Ustavující členská schůze družstva: 6. února 1996 Počet zakládajících členů družstva: 35 Členský vklad (podíl): 1,- Kč Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku: 20. února 1996 Den změnového zápisu do obchodního rejstříku: 11. srpna 2008 Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál: 500 tis. Kč Údaje o Družstevní záložně k Datum K 31. prosinci 2009 Počet členů 661 Výše členského podílu 1,-- Kč Základní kapitál tis. Kč Zapisovaný základní kapitál 500 tis. Kč Nesplacené členské podíly 300 tis. Kč Vlastní kapitál tis. Kč základní kapitál tis. Kč fondy ze zisku 0 kapitálové fondy 0 hospodářský výsledek minulých let 103 tis. Kč hospodářský výsledek běžného tis. Kč roku Celkový objem vkladů tis. Kč vklady členů tis. Kč vklady bank a družstevních záložen 0 0 vklady jiných právnických osob 0 závazky záložny ze zrušených vkladů a nepřipsaných úroků Kapitálová přiměřenost 46,58 % C) Majetková struktura záložny Družstevní záložna v roce 2009 neměla žádnou dceřinou společnost. 4

5 D) Organizační struktura Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořila další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise. Uvedená struktura plně dodržuje nezávislost útvaru vnitřního auditu a nezávislost obchodu od tzv. back office činnosti. Představenstvo jako statutární orgán družstva pracovalo v roce 2009 v následujícím složení: JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. Bc. Jiří Macek Petra Nová Nově od 29. prosince 2009: Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA - předseda představenstva - místopředseda představenstva - člen představenstva - člen představenstva Kontrolní komise pracovala v roce 2009 ve složení: Milan Lacina sr. Ing. Milan Lacina jr. - předseda komise - člen komise 5

6 Úvěrová komise pracovala v roce 2009 ve složení: Ing. Aleš Lhotský Ing. Marie Kupková Ing. Radovan Kopecký - předseda komise - člen komise - člen komise 24. června 2009 byl jmenován nový předseda Úvěrové komise: Ing. Martin Kušmirek, MBA - předseda komise E) Roční účetní závěrka Údaje o hospodaření společnosti jsou uvedeny v účetní závěrce, která je přílohou této výroční zprávy. F) Úvěry K činil zůstatek úvěrů tis. Kč. 6

7 G) Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků S ohledem na změny osob ve volených orgánech tato část uvádí pouze údaje o aktuální odborné způsobilosti členů volených orgánů. JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. Funkci předsedy představenstva vykonává od 25. června Absolvoval studia financí a bankovnictví na VŠE Praha (1981), práva na PF UK Praha (1991) a doktorské studium hospodářské politiky a správy na VŠE (2007). Od roku 1981 pracuje v bankovnictví (SBČS, HÚ pro ČR, Komerční banka, Česká spořitelna, Raiffeisenbank) v různých odborných nebo manažerských pozicích. V roce 2002 byl zvolen Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR do funkce prvního finančního arbitra ČR. Zároveň působí jako vysokoškolský učitel na Katedře bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha a po dva a půl roku zastával funkci prorektora pro magisterské studium na BIVŠ, a. s. Praha ( ). Publikuje zejména odborné články z oblasti platebního styku a zúčtování, je autorem několika vysokoškolských skript na toto téma. Bc. Jiří Macek Je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty a funkci místopředsedy představenstva vykonává s účinností od 25. června Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, neboť působil senior dealera v soukromém bankovním sektoru, dále působil v pozici Key Account Managera společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině Akcenta vykonával do května 2008 funkci ředitele společnosti AKCENTA CZ, a. s. - držitele devizové licence ČNB. Petra Nová Ve funkci člena představenstva spořitelního a úvěrního družstva je od 25. června Po maturitě na střední odborné škole pokračovala ve studiu BIVŠ, a. s. Praha, obor bankovní management. Do společnosti AKCENTA CZ, a. s. nastoupila v roce 1999 s tím, že od roku 2001 do roku 2006 vykonávala funkci ředitelky společnosti. Z toho vyplývá, že má odborné znalosti zejména z oblasti devizových obchodů a zahraničního platebního styku. Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA Radovan Martínek je absolventem Univerzity Pardubice. Získal též doktorát v oboru financí a ekonomie na Vysoké škole chemicko - technologické v Praze. Od roku 1997 pracuje v bankovním sektoru v oblasti risk managementu a finančního řízení v ČR i zahraničí. Od prosince roku 2009 je členem představenstva společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. 7

8 Ing. Marie Kupková Působí ve společnosti AKCENTA CZ, a. s. od roku 1999 jako ekonom společnosti. Od 25. června 2008 je místopředsedkyní úvěrové komise spořitelního a úvěrního družstva. Zkušenosti získala také na kontrolním oddělení Finančního úřadu v Táboře a v soukromé sféře jako ekonomický účetní poradce. Po úspěšném absolvování Vysoké školy ekonomické v Praze, obor účetnictví, získala titul inženýr. Ing. Radovan Kopecký Je zaměstnancem společnosti AKCENTA CZ, a. s. od května 2006, věnoval se práci pro oddělení vypořádání plateb, posléze se stal jeho vedoucím. Od 25. června 2008 vykonává funkci člena úvěrové komise pro spořitelní a úvěrní družstvo. Dříve pracoval pro Komerční banku, a.s. Hradec Králové, kde od roku 1992 zastával různé funkce - od pokladníka přes zpracovatele zahraničních plateb, včetně zpracování agendy šeků, platebních karet, FX operací, termínovaných vkladů, dokumentárních akreditivů a dalších nástrojů v rámci agendy zahraničního platebního styku. Titulu inženýr dosáhl na Vysoké škole zemědělské v Praze. Milan Lacina sr. Je jediným akcionářem společnosti AKCENTA CZ, a. s. a působí v této společnosti také jako předseda představenstva od roku Od 25. června 2008 je předsedou kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva. Mimo jiné působí jako předseda představenstva společnosti AKCENTA ENERGIE a. s. Vystudoval střední ekonomickou školu v Táboře, poté studoval na Pedagogické fakultě v Českých Budějovicích. Ing. Milan Lacina jr. Vykonává funkci místopředsedy kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva od 25. června 2008, rovněž je místopředsedou společností AKCENTA CZ, a. s. a AKCENTA ENERGIE a. s. Ve společnosti AKCENTA CZ, a. s. působí od roku Získal zde bohaté zkušenosti, neboť zastával řadu různých funkcí devizový obchodník, vedoucí oddělení marketing či interní audit. Titulu inženýr dosáhl na Obchodně podnikatelské fakultě Slezské univerzity v oboru Ekonomika a management. Ing. Martin Kušmirek, MBA Absolvent Českého vysokého učení technického v Praze, oboru matematické inženýrství. V roce 1995 nastoupil do Pragobanky. Odtud přešel v roce 1996 do společnosti ING Bank N.V., kde působil v řadě pozic 7 let. V roce 2003 získal titul MBA ve financích na University of New York a stal se členem transformačního týmu ebanky. Výrazně se podílel na proměně elektronické banky na standardní bankovní dům. V letech byl obchodním ředitelem spořitelního družstva WPB Capital, kde bylo jeho úkolem vybudovat finanční instituci specializovanou na financování podnikatelských aktivit. Od roku 2009 působí ve funkci předsedy úvěrové komise AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. 8

9 3. Zpráva představenstva za rok 2009 Vážené dámy, vážení pánové, předkládáme Vám komplexní informaci o aktivitách představenstva a družstevní záložny za rok Zpráva výstižně obsahuje hlavní oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo. Činnost představenstva Představenstvo se scházelo pravidelně na měsíčních zasedáních představenstva v souladu se Stanovami družstva. Řádných zasedání představenstva bylo v roce 2009 celkem 12, avšak potřeby a rozvoj družstva vyvolaly nutnost svolat v průběhu roku ještě dalších 9 mimořádných zasedání družstva. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo základními otázkami chodu družstva, jakými byly např. zahájení činnosti družstva vůči veřejnosti, nabídka depozitních a později úvěrových produktů družstva, rozšíření aktivit družstva ve Slovenské republice, otevření první pobočky družstva v Hradci Králové, zahájení II. etapy implementace SW pro podporu činnosti družstva atd. Z každého zasedání představenstva byl pořízen zápis. Stanovená usnesení byla pravidelně na zasedáních představenstva kontrolována. Představenstvo nemalou měrou dbalo na tvorbu vnitřní předpisové základny ve formě Směrnic a Procesních knih. V roce 2009 bylo vydáno celkem 18 interních předpisů. Dále představenstvo pravidelně vyhodnocovalo vnitřní a řídicí systém družstva a spolupracovalo se členy Kontrolní komise při řešení případných problémových záležitostí. Aktivity a hospodaření družstevní záložny Aktivity družstevní záložny Dne 24. června 2009 byla konána řádná členská schůze družstva, která na svém jednání schválila zprávu představenstva o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 2008, dále zprávu Kontrolní a Úvěrové komise. Dále členská schůze schválila roční účetní závěrku a návrh Výroční zprávy za rok 2008 a provedla volbu členů úvěrové komise. V souladu se Stanovami družstva, článkem VII, bod 6, písm. c) členská schůze provedla volbu delegátů, kteří budou zastupovat členy družstva podle představenstvem stanoveného a členskou schůzí odsouhlaseného klíče. Napříště tedy bude možno členské schůze realizovat formou shromáždění delegátů. Představenstvo svolalo celkem čtyři shromáždění delegátů, a to ve dnech 26. srpna 2009, 10. září 2009, 25. listopadu 2009 a 29. prosince Na jednotlivých shromážděních delegátů bylo povětšinou odsouhlaseno navýšení dalších členských vkladů vybranými členy družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem. 9

10 Na shromáždění delegátů dne 10. září 2009 byl dále změněn klíč pro zastupování členů družstva na shromáždění delegátů. Shromáždění delegátů, které zasedalo dne 29. prosince 2009, mimo schválení navýšení dalšího členského vkladu, odsouhlasilo úpravu Stanov družstva a zvolilo čtvrtého člena představenstva. Hospodaření s majetkem družstevní záložny. V souladu s dlouhodobým záměrem a strategií společností AKCENTA, spořitelního a úvěrního družstva, byla dne 10. září 2009 uzavřena kupní smlouva a pořízena do majetku družstva budova č. p. 312, kat. území Pražské Předměstí v Hradci Králové a dále pozemek parc. číslo 634 o celkové výměře 451 m2 zastavěná plocha a nádvoří, obojí zapsané v katastru nemovitostí na LV č vedeném Katastrálním úřadem pro Královehradecký kraj, kat. území Pražské Předměstí, obec Hradec Králové. v celkové ceně tis. Kč. 2) Vývoj v objemu vkladů Z účetních výkazů vyplývá, že spořitelní a úvěrní družstvo vykazovalo k závěru roku vklady od svých členů ve výši tis. Kč. 3) Hospodaření a stav majetku družstevní záložny Hospodaření spořitelního a úvěrního družstva bylo v roce 2009 v souladu s dlouhodobou strategií společnosti s vykázanou ztrátou ve výši tis. Kč. Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložených účetních výkazech nebo rámcově uvedených ekonomických ukazatelích. 4) Důležité skutečnosti nastalé v roce 2009 V roce 2009 nenastaly žádné důležité skutečností v životě družstva. H) Návrh představenstva na krytí ztráty za rok 2009 AKCENTA vykázala za účetní období ztrátu ve výši tis. Kč. Je navrženo, aby byla ztráta převedena do položky nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích let. V Hradci Králové dne 18. dubna 2010 Bc. Jiří Macek v. r. Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA v. r. místopředseda představenstva člen představenstva 10

11 4. Zpráva kontrolní komise za rok 2009 Vážené dámy, vážení pánové, stanovy AKCENTY, spořitelního a úvěrového družstva ukládají kontrolní komisi, aby předložil souhrnnou kontrolní zprávu za období od minulého období. Dovolte mi, abych tak učinil, a seznámil Vás s tím, jak naše Sdružení hospodařilo v předchozím roce, jak byly dodržovány stanovy Sdružení a usnesení orgánů Sdružení, jak pracovala naše komise. Složení kontrolní komise Kontrolní komise pracovala v roce 2009 v tomto složení: Milan Lacina předseda kontrolní komise a Ing. Milan Lacina - člen. Scházela se pravidelně jednou za čtvrt roku, v souladu se stanovami družstva na svých zasedáních projednávala činnost představenstva a jeho jednotlivých kroků. Účetní závěrka, hospodaření a návrh na rozdělení zisku Kontrolní komise byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením spořitelního a úvěrního družstva a vlastní činností představenstva vyplývající z dodaných zápisů z jednání. Taktéž byly každé čtvrtletí prověřeny informace o plnění ukazatelů stanovených platnými předpisy. Na programu jednání počátkem kalendářního roku byly zejména kontroly hospodaření Sdružení a příprava rozpočtu na daný rok. Jednání v druhé polovině roku se především zaměřovala na kontroly plnění usnesení orgánů Sdružení, dodržování stanov Sdružení a průběžné hospodaření. Byly taktéž provedeny kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy na základě podkladů oddělení Compliance. Taktéž byla komise seznámena se zprávou představenstva za rok V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení. Stížnosti členů družstva Ve sledovaném období kontrolní komise eviduje několik stížností jednoho člena družstva. Z těchto stížností byly čtyři vyhodnoceny jako neoprávněné, jedna byla vyhodnocena jako méně významná a jedna byla označena jako středně významná. Středně významnou stížností byla nefunkčnost posílání potvrzovací SMS v krátkém časovém limitu. Šlo o výpadky způsobené třetí stranou a to dočasného charakteru, výpadek samotný ani dobu výpadku nebylo tedy možné přímo ovlivnit. Shodný problém spojený s tímto výpadkem řešilo ve stejné době i několik bank. Do byly zaznamenány dva výpadky tohoto charakteru. Jako opatření bylo zajištění včasné informovanosti členů družstva informací přímo do IB a na web. Do budoucna je plánováno zajištění alternativního dodavatele těchto služeb, které je spojeno s vyšší finanční náročností. 11

12 Zjištěné nedostatky a jejich odstraňování Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami. Milan Lacina předseda kontrolní komise V Hradci Králové dne 10. března

13 5. Zpráva úvěrové komise za rok 2009 Úvěrová komise se scházela k jednání v průběhu roku 2009 operativně podle potřeby a plnila úkoly v souladu s ustanovením 6 zákona č. 87/1995 Sb., Opatřením České národní banky č. 6/2006 a čl. IX Stanov AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva. Na svých zasedáních se zabývala zejména posuzováním žádostí o úvěr, jejich schvalováním a nastavováním úvěrových pravidel. Rok 2009 je charakterizován novým klíčovým mezníkem v historii družstva a to začátkem úvěrování. Společnost posílili zkušení odborníci v oblasti úvěrových obchodů jak v oblasti obchodu, tak v oblasti řízení rizik. Byly zavedeny nové řídící mechanismy a předpisová základna. Rizikovost jednotlivých úvěrových obchodů je vyhodnocovaná a posuzovaná na základě bonity klienta a hodnoty zajištění. Nejčastějším zajišťovacím prostředkem byly nemovitosti bez právních vad, přičemž jejich tržní hodnota vždy přesahovala výši poskytnutého úvěru tak, aby kreditní riziko bylo minimální. V roce 2009 Úvěrová komise AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva schválila celkem 13 úvěrů v objemu Kč. Kvalita úvěrového portfolia je velmi vysoká, všechny úvěry jsou klasifikované jako standardní, ani jeden úvěr není po splatnosti. V Hradci Králové, dne 12. dubna 2010 Ing. Martin Kušmirek, MBA předseda Úvěrové komise 13

14 I) Upozornění a rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu a úvěrnímu družstvu Ve sledovaném období nebylo uloženo družstvu žádné opatření a dále nebylo zahájeno žádné správní řízení či jiné konání vedoucí k odstranění nedostatků nebo zjednání nápravy. J) Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky Poměrové ukazatele k 31. prosinci 2009 POMĚROVĚ UKAZATELE H O D N O T Y Ukazatel kapitálové přiměřenosti 46,58 % Rentabilita průměrných aktiv -3,57 % Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (tier 1) -22,76 % Aktiva na jednoho zaměstnance tis. Kč Správní náklady na jednoho zaměstnance 748 tis. Kč Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance -750 tis. Kč Údaje o kapitálu Kapitál spořitelního a úvěrního družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši tis. Kč. ÚDAJE O KAPITÁLU HODNOTY Souhrnná výše původního kapitálu (tier 1) tis. Kč z toho splacené členské vklady tis. Kč nerozdělený zisk z předchozího období 103 tis. Kč ztráta za běžné účetní období tis. Kč nehmotný majetek jiný než goodwill tis. Kč Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka tier 2), souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka tier 3) a souhrnná výše všech odčitatelných položek jsou nulové. Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál činí: tis. Kč Údaje o kapitálových požadavcích: Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku, k pozičnímu, měnovému, komoditnímu, dále k riziku angažovanosti obchodního portfolia a k ostatním nástrojům obchodního portfolia jsou nulové. ÚDAJE O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH Kapitálové požadavky celkem kapitálový požadavek k expozicím vůči instituci při STA HODNOTY tis. Kč tis. Kč 14

15 kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA 87 tis. Kč Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení roční účetní závěrky V roce 2009 nenastaly žádné důležité události v životě družstva. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vlivu těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni V roce 2009 nedošlo ve sledovaném účetním období k žádné podstatné opravě chyb z minulých let, které by měly vliv na změnu vlastního kapitálu vykazovanému k rozvahovému dni. Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky Všechny podstatné informace o skutečnostech či okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci družstva za účetní období roku 2009 a které jsou významné pro všechny uživatele účetní závěrky, jsou uvedeny v jednotlivých částech této výroční zprávy. V Hradci Králové dne 18. května 2010 Bc. Jiří Macek místopředseda představenstva Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA člen představenstva 15

16 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Družstvo: AKCENTA, spotřební a úvěrní družstvo, Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 2, , IČO: , dále jen družstvo. Družstvo je zapsáno v obchodním rejstříku vedeného u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl Dr. vložka 1358 Zpráva dle 66a odst. 9 obchodního zákoníku o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo bylo k osobou ovládanou, a to členem družstva společností FPSROK, spol. s. r. o., kterou ovládá AKCENTA GROUP SE Vzhledem k výše uvedenému patřilo k družstvo do skupiny propojených osob s těmito dalšími osobami: FPSROK, spol. s r.o., IČO: , Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ AKCENTA CZ, a.s., IČO: , Praha 10, U Vršovického hřbitova 554/10, AVAIN, a.s., IČO: , Praha 10, U Vršovického hřbitova 554/10, AKCENTA ENERGIE a.s., IČO: , Praha 10, U Vršovického hřbitova 554/10, PRUM-INVEST s.r.o., IČO: , Tábor, Košínská 194, TESTAMADO,a.s., IČO: , Tábor, Tř. 9. května 693 AKCENTA GROUP SE, IČO: , Praha 10, U Vršovického hřbitova 554/10 Společnost FPSROK, spol. s r.o. je řádným členem družstva s dalším členským vkladem ve výši tis. Kč a uzavřenou Rámcovou smlouvou o poskytování vybraných služeb. Společnost AKCENTA ENERGIE, a. s. je řádným členem družstva s uzavřenou Rámcovou smlouvou o poskytování vybraných služeb. Společnost AKCENTA GROUP SE je řádným členem družstva s uzavřenou Rámcovou smlouvou o poskytování vybraných služeb. Společnost AKCENTA CZ, a. s. je řádným členem družstva s uzavřenou Rámcovou smlouvou o poskytování vybraných služeb. Družstvo uzavřelo následující smlouvy se společností AKCENTA CZ, a. s.: Podlicenční smlouva ze dne ve výši ,-- Kč/čtvrtletí (+DPH) a 35 Kč (+DPH)/klient v systému za čtvrtletí 16

17 Kupní smlouvu ze dne o koupi budovy a pozemku ve výši ,-- Kč Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne ve výši ,-- Kč/ měsíc Smlouva o postoupení licence k modulům informačního systému a změně podlicenční smlouvy ze dne ve výši ,-- Kč bez DPH Dále družstvo uzavřelo následující smlouvy se společností AKCENTA ENERGIE, a.s.: Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne ve výši ,-- Kč/ měsíc V Hradci Králové dne 18. května 2010 Bc. Jiří Macek místopředseda představenstva Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA člen představenstva 17

18 Účetní Závěrka 18

19 Ministerstvo financí České republiky schváleno č.j. 501/2002 ze dne 6.listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČ družstevní záložny: Sídlo: Gočárova 312/52 Hradec Králové, Česká republika ROZVAHA ke dni: (v celých tisících Kč) AKTIVA Běžné účetní období Min. úč. období brutto korekce netto netto 1. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní pohledávky 3. Pohledávky za bankami a za družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 7. Účasti s podstatným vlivem z toho: a) v bankách 8. Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: a) v bankách 9. Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) zřizovací výdaje b) goodwill 10. Dlouhodobý hmotný majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál 13. Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

20 ROZVAHA ke dni: (v celých tisících Kč) PASIVA Běžné účetní období Min. úč. období Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů v tom: a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4. Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy 66 v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní Podřízené závazky 8. Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie 9. Emisní ážio 10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku 11. Rezervní fond na nové ocenění 12. Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí 14. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání 20

21 Ministerstvo financí České republiky schváleno č.j. 501/2002 ze dne 6.listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČ družstevní záložny: Sídlo: Gočárova 312/52 Hradec Králové, Česká republika PODROZVAHA ke dni: (v celých tisících Kč) Běžné účetní období Minulé účetní období Přijaté zástavy a zajištění Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání 21

22 VÝSLEDOVKA ke dni: (v celých tisících Kč) Běžné účetní Minulá období období Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2. Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3. Výnosy z akcií a podílů v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z ostatních akcií a podílů 4. Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací 7. Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) na mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění 358 b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opr. položek k dlouh. hmotnému a nehmotnému majetku 11. Odpisy, tvorba a použití rezerv a opr. položek k dl. hm. a nehm. majetku Rozpuštění opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek 13. Odpisy, tvorba a použití opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám 14. Rozpuštění opr. pol. k účastem s rozhod. a podst. vlivem 15. Ztráty z přev. úč. s rozh. a podst. vl., tvorba a použ. opr. pol. k úč. s roz. a pod. vlivem 16. Rozpuštění ostatních rezerv 17. Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhod. nebo podst. vlivem 19. Zisk nebo ztr. za úč. období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy 21. Mimořádné náklady 23. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 24. Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání 22

23 Obchodní firma: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČ družstevní záložny: Sídlo: Gočárova 312/52 Hradec Králové, Česká republika VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni: (v celých tisících Kč) PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (v tis. Kč) ZÁKLADNÍ KAPITÁL VLASTNÍ AKCIE EMISNÍ ÁŽIO REZERVNÍ FONDY KAPIT. FONDY OCEŇOVACÍ ROZDÍLY ZISK/ ZTRÁTA CELKEM Zůstatek k Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Použití fondů Zůstatek k Zůstatek k Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Použití fondů Zůstatek k

24 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312/52, PSČ Hradec Králové, IČO: Příloha k účetní závěrce sestavené k (dle 18 odst. 1 písm. c zák. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č.501/2002 sb.) 24

25 OBSAH 1. Informace o uplatněných účetních metodách Informace o použitých nových účetních metodách Informace o způsobech oceňování majetku a závazků Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Informace o postupech účtování obchodů s cennými papíry, deriváty Informace o postupech účtování úrokových výnosů a nákladů, způsobech vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, způsobech odpisování majetků, zejména pohledávek Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití 2. Informace o použitých finančních nástrojích Kvalitativní informace o úvěrovém riziku Kvantitativní informace o úvěrovém riziku Kvalitativní informace o tržním riziku Kvantitativní informace o tržním riziku Ostatní druhy a kategorie rizik 3. Informace o účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem 4. Informace o oborech činnosti a zeměpisných oblastech, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost 5. Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztrát a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty 25

26 Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu změnách ve vlastním kapitálu Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu 6. Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finančním institucím (dále jen spřízněné osoby ) Souhrnná výše úvěrů poskytovaných účetní jednotkou členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnancům podílejících se na řízení účetní jednotky Souhrnná výše záruk vydaných účetní jednotkou za členy statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnanci podílejícími se na řízení účetní jednotky Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech účetní jednotky přesáhla 10% 7. Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky 8. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vliv těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni 9. Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky 26

27 POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zapsané v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka Datum zápisu: Označení účetní jednotky: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Sídlo: Gočárova třída 312/52, PSČ , Hradec Králové Identifikační číslo: (Dále jen AKCENTA ) a) počet členů družstevní záložny k členů (zvýšení od o 560 členů) b) výše zapisovaného a nezapisovaného základního kapitálu k tis. Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného tis. Kč (došlo k navýšení nezapisovaného základního kapitálu o tis. Kč. Jedná se o členské vklady členů družstva) c) výše členského podílu k ,00 Kč (došlo k navýšení členských podílů ve výši 560 Kč) d) výše nesplacených členských podílů k tis. Kč e) poskytnutých úvěrů osobám dle zvláštního právního předpisu k Kč f) jmenovité hodnotě záruk vydaných družstevní záložnou jeho ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami k Kč g) celková výše závazků družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období 0 Kč h) celková výše pohledávek družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období 0 Kč i) další skutečnosti požadované dalším předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány k Kč 1 Úvěry poskytnuté podle 7 odst. 1 zák. č. 87/1995 Sb. 27

28 Předmět podnikání: Družstevní záložna je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, které jsou uvedeny v odst. 1), oprávněna: a) ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, b) přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, c) nabývat majetek a disponovat s ním, d) obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění povolených činností dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů uvedených v odst. 1, e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak. Družstevní záložna je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: a) přijímání vkladů od členů b) poskytování úvěrů členům c) finanční leasing pro členy d) platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy e) poskytování ručení za úvěry a půjčky členů f) otvírání akreditivů pro členy g) obstarání inkasa pro členy h) pronájem bezpečnostních schránek členů i) nákup a prodej cizí měny pro členy 28

29 Statutární orgán Statutární orgán představenstvo: Předseda představenstva: JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. od 25. června 2008 Místopředseda představenstva: Bc. Jiří Macek od 25. června 2008 Člen představenstva: Petra Nová od 25. června 2008 Člen představenstva: Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA od 29. prosince 2009 Změna ve statutárním orgánu. Rozhodnutím shromáždění delegátů společnosti ze dne bylo představenstvo rozšířeno o nového člena. K tomuto rozšíření se vyjadřovala Česká národní banka, která ho schválila. V současné době předáno k zápisu do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Hradci Králové. Návrh na zápis byl podán dne

30 1. INFORMACE O UPLATĚNÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH INFORMACE O POUŽITÝCH NOVÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH Vedení účetnictví AKCENTY se řídí interními směrnicemi vypracovanými v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb. a zákonem č. 87/1995 Sb. o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících. INFORMACE O ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka: pořizovací cenu tj. cenu, za kterou by majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související pro ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného nákupem, jmenovitou hodnotu pro ocenění peněžních prostředků a cenin, pohledávek a závazků při jejich vzniku. Pro přepočet cizích měn na Kč byly používány kurzy dle kurzovního lístku ČNB k datu účetní závěrky INFORMACE O OKAMŽIKU USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU Pro potřeby oceňování cizoměnových pohledávek a závazků ke dni jejich vzniku považuje účetní jednotka za den uskutečnění účetního případu u dodavatelské faktury den obdržení faktury a u odběratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu vždy denním kurzem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu, v účetní závěrce k rozvahovému dni POSTUPY ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle 28 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, 30, 31, 32a Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, Interní směrnice AKCENTY. 30

31 U hmotného majetku s pořizovací cenou do 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok účetní jednotka účtuje přímo do spotřeby Hmotný dlouhodobý majetek (pořizovací cena nad 40 tis. Kč) se účetně odepisuje. Nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč se účtuje do spotřeby v období, kdy byl pořízen. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 60 tis. Kč se účetně odepisuje INFORMACE O POSTUPECH ÚČTOVÁNÍ OBCHODŮ S CENNÝMI PAPÍRY, DERIVÁTY AKCENTA žádné cenné papíry ani deriváty neměla INFORMACE O POSTUPECH ÚROKOVÝCH VÝNOSŮ A NÁKLADŮ, ZPŮSOBECH VYKAZOVÁNÍ PŘÍJMŮ Z OHROŽENÝCH POHLEDÁVEK VČETNĚ ÚROKŮ, PRÉMIÍ A DISKONTŮ VZNIKLÝCH PŘI POŘÍZENÍ POHLEDÁVEK OD TŘETÍCH STRAN AKCENTA ohrožené pohledávky neměla INFORMACE O METODÁCH A POSTUPECH IDENTIFIKACE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK, ZPŮSOBECH ODPISOVÁNÍ MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle 28 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a 30,31 a 32a Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Společnost provádí rovnoměrné účetní odpisy, způsob odepisování je stanoven společností pro každý nově pořízený majetek na základě předpokládané doby použitelnosti majetku. AKCENTA v sledovaném období neodepisovala pohledávky INFORMACE O ZÁSADÁCH A POSTUPECH VÝPOČTU VÝŠE OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV VČETNĚ VYSTVĚTLENÍ ZÁKLADNÍCH PŘEDPOKLADŮ PRO JEJICH POUŽITÍ AKCENTA zatím netvořila zásady a postupy výpočtu výše opravných položek a rezerv, protože doposud nebyly potřeba. 31

32 2. INFORMACE O POUŽITÝCH FINANČNÍCH NÁSTROJÍCH 2.1. KVALITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU: Způsoby používání úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu jednotlivých hodnotících stupňů, definice pohledávky po splatnosti, sledované a ohrožené pohledávky Hodnocení dlužníků probíhá individuálně s tím, že jsou vyhodnocována finanční rizika schopnost klienta splácet, nefinanční rizika (obor činnosti, historie, zkušenosti, atd.) a zajištění úvěrových obchodů bez zajištění nemovitostí nebo jiným ocenitelným aktivem AKCENTA úvěry neposkytuje. Pohledávkami po splatnosti se myslí pohledávky, kde je klient s prodlením se splátkou delší, jak 30 dnů (sledovaná pohledávka). Ohroženými pohledávkami jsou ty, kde je klient s prodlením se splátkou delší, jak 90 dnů. Charakteristika pohledávek, u nichž se při hodnocení uplatňuje portfoliový přístup a způsob tvorby opravných položek k těmto pohledávkám AKCENTA portfoliový přístup neuplatňuje. Strategie a postupy zajištění uznávaného pro účely tvorby opravných položek; sledování hodnoty zajištění v průběhu času Tvorba opravných položek k úvěrovému portfoliu v roce 2009 nebyla provedena, vzhledem k tomu, že všechny úvěry byly kategorizovány (klasifikovány) jako standardní. Kvalita současného úvěrového portfolia včetně uvedení používaných typů zajištění Tvorba opravných položek k úvěrovému portfoliu v roce 2009 nebyla provedena, vzhledem k tomu, že všechny úvěry byly kategorizovány (klasifikovány) jako standardní. Použití hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami při posuzování pohledávek 32

33 Úvěrové pohledávky nejsou ohodnocovány za pomocí ratingových agentur. Interní hodnocení, pokud jej účetní jednotka používá a vztah mezi interním a externím hodnocením AKCENTA používá pouze interní hodnocení. Modely měření úvěrového rizika portfolia, pokud je účetní jednotka používá AKCENTA nepoužívá. Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky AKCENTA nevymáhala doposud žádnou pohledávku za dlužníky. Závěry týkající se složení úvěrového portfolia, které učinila účetní jednotka na základě dosavadních zkušeností z neplnění závazků dlužníků K AKCENTA neměla pohledávky po splatnosti. Charakteristika významných koncentrací úvěrového rizika s uvedením postupů a metod používaných pro zjištění koncentrace úvěrového rizika a vysvětlením pojmu významná koncentrace Vzhledem k tomu, že úvěrové portfolio se začalo budovat až v druhé polovině roku 2009, nedochází k žádným významným koncentracím úvěrového rizika. Charakteristika použitých nových nebo inovovaných nástrojů realokace úvěrového rizika, jako jsou úvěrové deriváty, sekuritizace, důvod využívání těchto nástrojů účetní jednotkou, role účetní jednotky v těchto transakcích, zejména původce, obsluhovatel, úvěrový posilovatel Tyto nástroje nebyly použity. Charakteristika smluvních závazků z rekurzních dohod včetně uvedení případných ztrát z těchto dohod AKCENTA nepoužívá. 33

34 2.2. KVANTITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU: Členění úvěrů podle jednotlivých hlavních odvětví (partnerů)- v tis. Kč tis. Kč Nefinanční organizace Nerezidenti Celkem Členění úvěrů podle hlavních zeměpisných oblastí (v tis. Kč) Země ČR Celkem Členění majetku podle zbytkové doby splatnosti v členění na splatnost do 3 měsíců, od 3 měsíců do 1 roku, od 1 roku do 5 let, nad 5 let (v tis. Kč) Pohledávky u bank celkem ve výši: Pohledávky u bank BÚ splatné na požádání ve výši: Pohledávky u bank SÚ splatné na požádání ve výši: Členění pohledávek z úvěrů za členy družstevní záložny na standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové (v tis. Kč) tis. Kč Standardní Opravné položky k možným 0 0 ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za klienty Výše pohledávek, které byly během účetního období restrukturalizovány AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo neevidovalo v roce 2008 ani v roce 2009 žádné restrukturalizované pohledávky. 34

35 Výše opravných položek k majetku Opravné položky k majetku AKCENTA netvořila Výše sekuritizovaného majetku podle druhů AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí KVALITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU: Charakteristika operací spojených s tržním rizikem AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí Účel použití derivátů, zejména použití pro tvorbu trhu, spekulace, zajišťování AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí Používání inovovaných nebo komplexních nástrojů AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí Způsoby sjednávání derivátů, zejména na mimoburzovním trhu (OTC) nebo na burze AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí Metody používané k měření, sledování a řízení tržního rizika, typy modelů, hlavní předpoklady a parametry modelů, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásady a postupy validace vlastních modelů AKCENTA nepoužívá žádné metody k měření, sledování a řízení tržního rizika Používání stresového testování zejména zásady a postupy stresového testování; frekvence stresového testování AKCENTA neprovádí stresové testování Metody používané k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr 35

36 AKCENTA neprovádí zajištění Úroková citlivost majetku, závazků a podrozvahových položek na změny úrokových měr AKCENTA neprovádí (VAR), a další související informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti AKCENTA VaR nepoužívá KVANTITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU: Jmenovitá a reálná hodnota derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace, a dále členění podle různých typů derivátů, jakou jsou forvardy, futurem, opce, slapy, a v rozdělení na burzovní a mimoburzovní (OTC) AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí Zbytková splatnost derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaný do skupin podle data smluvní změny úrokové míry nebo data splatnosti podle toho co nastane dříve, a to v členění do tří měsíců, do jednoho roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let. (v tis. Kč) Pohledávky u bank celkem ve výši: Se splatností do tří měsíců: Pohledávky za klienty celkem ve výši: Se splatností do tří měsíců: 186 Se splatností do jednoho roku: 582 Se splatností do pěti let: Se splatností nad pět let: AKCENTA vykazuje závazky vůči klientům ve výši: Se splatností do tří měsíců: Se splatností do jednoho roku:

37 Se splatností do pěti let: Se splatností nad pět let: 0 (a) Klasifikace pohledávek za bankami (v tis. Kč) tis. Kč Standardní Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek 0 0 Čisté pohledávky za bankami Banka ke konci roku 2009 ani 2008 nerestrukturalizovala pohledávky za bankami. (b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění (v tis. Kč) tis. Kč Cenné papíry 0 0 Záruky společností 0 0 Zajištění v držení banky 0 0 Nezajištěno Celkem Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle cizích měn (v tis. Kč) CZK Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek 0 0 Čisté pohledávky za bankami OSTATNÍ DRUHY A KATEGORIE RIZIK: Řízení operačních rizik AKCENTA užívá metodu BIA k řízení operačního rizika. Hodnota BIA pro rok 2009 byl 87 tis. Kč Řízení měnového rizika AKCENTA nemá měnové riziko 37

38 3. INFORMACE O ÚČASTECH S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM AKCENTA nemá žádné účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem. 4. INFORMACE O ZEMĚPISNÝCH OBLASTECH, VE KTERÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKA PROVOZUJE SVOU ČINNOST AKCENTA podnikala výlučně v ČR. V současné době připravuje otevření pobočky ve Slovenské republice. 5. INFORMACE O VÝZNAMNÝCH POLOŽKÁCH UVEDENÝCH V ROZVAZE, VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU, NÁVRHU NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY 5.1. VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ V ROZVAZE A NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY: Daň z příjmů, odložený daňový závazek nebo pohledávka (v tis. Kč) Odložený daňový závazek k k Podřízená aktiva a závazky s uvedením částky, měny, úrokové míry, původní a zbytkové doby splatnosti, podmínek podřízenosti, popřípadě důvody požadovaného dřívějšího zaplacení těchto aktivit a závazků AKCENTA nevykazuje podřízená aktiva ani podřízené závazky Konsorciální úvěry AKCENTA nemá žádné konsorciální úvěry. 38

39 5.1.4 Ostatní pohledávky a závazky, pohledávky a závazky z repo obchodů a dále termínové se splatností, s výpovědní lhůtou, úsporné vklady se splatností, s výpovědní lhůtou a na požádání AKCENTA vykazuje pohledávky na požádání na běžných účtech ve výši tis. Kč. Ostatní pohledávky na spořicích účtech na požádání ve výši tis. Kč Cenné papíry v členění na určené k obchodování, prodeji a držené do splatnosti podle těchto kategorií; cenné papíry v členění na kótované a nekótované na burze. Cenné papíry AKCENTA nevlastní Dluhové cenné papíry v členění držené do splatnosti a určené k obchodování a k prodeji a emitované dluhové cenné papíry se splatností do jednoho roku. Cenné papíry AKCENTA nevlastní Důvody tvorby a použití rezerv a opravných položek, postup jejich výpočtu s uvedením stavu rezerv a opravných položek na začátku účetního období, jejich zvýšení a snížení v průběhu období a stav na konci účetního období AKCENTA v daném účetním období neúčtovala o rezervách a netvořila opravné položky Zřizovací výdaje AKCENTA nemá žádné zřizovací výdaje Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Změny dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč) Budovy Pozemky Celkem Pořizovací cena K 1. lednu Přírůstky Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu