VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Univerzity Karlovy v Praze, Přírodovědecké fakulty za rok 2011

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Univerzity Karlovy v Praze, Přírodovědecké fakulty za rok 2011 Obsah zprávy: 1. Úvod 2. Roční účetní závěrka 3. Analýza výnosů a nákladů 4. Vývoj a konečný stav fondů 5. Stav a pohyb majetku a závazků 6. Závěr Tabulková část 1

2 1. Úvod Přírodovědecká fakulta Univerzity Karlovy v Praze hospodařila v roce 2011 podle pravidel hospodaření Univerzity Karlovy v Praze a dalších vnitřních pokynů a směrnic. U projektů výzkumu a vědy byla dodržována pravidla stanovená poskytovateli finančních prostředků. Celkové finanční prostředky na krytí výdajů fakulty udržely rostoucí trend, ve srovnání s předchozím rokem vzrostly o 82 mil. Kč (+ 9,45 %). Nejméně vzrostl příspěvek na vzdělávací činnost, a to jen o 2,32 %, tj. o necelých 9 mil. Kč. Oproti tomu dotace na vědu a výzkum vzrostla o 73 mil. Kč (+ 14,98 %). Dotace na investiční činnost poklesla v souhrnu o 11 mil. Kč ( %), a to především v důsledku absence programového financování ze státního rozpočtu. Naopak vlastní investice projektů výzkumu a vědy vzrostly o 7 mil. Kč (+41,72 %). Dlouhodobě je patrný růst prostředků na činnost fakulty, především v návaznosti na neustále se zvyšující činnost v oblasti výzkumu a vědy: Tisíce Přehled o hospodaření fakulty je obsažen v dalších částech výroční zprávy. 2

3 2. Roční účetní závěrka V příloze zprávy jsou uvedeny roční účetní výkazy - Tabulka č. 1 Rozvaha - Tabulka č. 2 Výkaz zisků a ztrát - Tabulka č. 3 Hospodářský výsledek za rok 2011 Účetní závěrka roku 2011 proběhla ve stanoveném termínu k Byly zúčtovány veškeré podklady týkající se účetního roku 2011 a byly doloženy dokladovou inventarizací účtů. Fakulta ukončila hospodaření v roce 2011 se ziskem ,32 Kč. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Náklady , , ,01 Výnosy , , ,33 Hospodářský výsledek , , ,32 Do údajů jsou zahrnuty vnitrouniverzitní příjmy a výdaje 2.1 Rozvaha Rozvaha fakulty byla zpracována v souladu s účetními předpisy s vyrovnanými aktivy a pasivy. Aktiva celkem vzrostla z původních 792 mil Kč na současných 863 mil. Kč, tj. o 71 mil. Kč. Na tomto nárůstu má největší podíl krátkodobý majetek s nárůstem o 67 mil. Kč, dlouhodobý majetek vzrostl o 4 mil. Kč. Vývoj krátkodobého majetku je dán především růstem disponibilních prostředků na bankovních účtech. Pasiva se zvýšila především prostřednictvím vlastních zdrojů. Jejich nárůst o 76 mil. Kč je dán zvýšením prostředků ve fakultních fondech. Závislost na cizích zdrojích naopak poklesla o 5 mil. Kč, a to především díky poklesu nevyčerpaných záloh zahraničních projektů. 2.2 Výkaz zisků a ztráty Hlavní činnost, ve které fakulta realizuje 99 % svého finančního obratu, vykázala zisk ve výši 0,4 mil. Kč. Podrobný přehled příjmů a výdajů je uveden v následující části. Doplňková činnost vykázala zisk 3,5 mil. Kč, což ve srovnání s předchozím rokem představuje mírný vzestup. Na pozitivním hospodářském výsledku se podílejí všechna pracoviště fakulty. 3

4 3. Analýza výnosů a nákladů Výnosy a) Příspěvek a dotace ze státního rozpočtu a dalších zdrojů byly fakultě v roce 2011 poskytnuty v souhrnné výši 907,7 mil. Kč, z toho neinvestiční část činila 883,1 mil Kč a dotace na kapitálové výdaje 24,6 mil. Kč. Podrobné členění poskytnutých finančních prostředků a jejich použití je uvedeno v přiložené tabulce č. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ a v členění podle oblasti činnosti v tabulkách: - 5a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační činnosti - 5b. Oblast výzkumu a vývoje - 5d. Strukturální fondy Fakulta dále obdržela v rámci spoluřešení prostředky ve výši 69,2 mil. Kč na neinvestiční výdaje a investiční prostředky ve výši 0,9 mil. Kč. Přehled o jednotlivých kategoriích financování: Neinvestice v Kč Příspěvek na provoz: v tom: Vzdělávací činnost Školitelé Fond mobility PGS Zahraniční studenti C e l k e m Dotace: v tom: Zahraniční studenti FRVŠ CEEPUS Rozvojové programy Dlouhodobý koncepční rozvoj Specifický vysokoškolský výzkum GA UK Rámcové programy Výzkumné záměry Výzkumná centra Podpora mobility COST, KONTAKT, INGO GA ČR Národní program výzkumu II AV ČR Ministerstvo kultury Ministerstvo životního prostředí Ministerstvo zemědělství

5 IGA C e l k e m Ministerstvo pro místní rozvoj Přímé dotace Ministerstvo vnitra Ministerstvo zemědělství Magistrát hl. m. Prahy OP VK OP PA OP PK Zahraniční granty EU (7. RP) 11, C e l k e m: GA ČR Spoluřešení - Rozvojové programy v rámci UK Výzkumné záměry Výzkumná centra Dlouhodobý koncepční rozvoj GA UK Zahraniční granty EU (6. a 7. RP) C e l k e m: GA ČR Spoluřešení - TA ČR ostatní Výzkumná centra IGA Různé C e l k e m: S O U H R N Příspěvek a dotace přes RUK Přímé dotace Spoluřešení v rámci UK Spoluřešení ostatní C E L K E M příjem na neinvestiční výdaje Investice v Kč FRVŠ Dotace přes Rozvojové programy RUK Výzkumné záměry GA ČR Ministerstvo kultury C e l k e m : Přímé dotace Ministerstvo vnitra OP PK Zahraničí granty EU (7.RP) Spoluřešení Výzkumné záměry GA ČR C e l k e m : Investice celkem: b) Vlastní výnosy fakulty dosáhly v roce 2011 hodnotu 28,7 mil. Kč. V této kategorii se projevují především příjmy z přijímacího řízení, akreditovaných kurzů, příjmy 5

6 od samoplátců, poplatky za nadstandardní studium a příjmy za služby laboratoří a knihoven. c) Z ostatních výnosů tvoří podstatnou část zúčtování fondů a výnosy z úroků finančních prostředků uložených na bankovních účtech. V roce 2011 se v oblasti bankovních úroků navrátila vyšší výnosnost a úroky dosáhly hodnoty 4,9 mil. Kč. Přestože úroková sazba nedosáhla vysoké úrovně roku r. 2008, ve srovnání s rokem 2010 došlo k více jak čtyřnásobnému zvýšení. Rok Korunové účty Valutové účty Celkem Tisíce d) Doplňková činnost dosáhla v roce 2011 výše 13,7 mil. Kč, tj. v meziročním srovnání nárůst o 31,7 %, k němuž významně přispělo uspořádání 2 mezinárodních konferencí na naší fakultě. Rok Výnosy doplňkové činnosti Vývoj příjmů z doplňkové činnosti v tis. Kč Výnosy v tis. Kč Vybrané výnosy (tab. č. 6) zahrnují převážně rozbory, analýzy, průzkumy a odborné konzultace na základě požadavků zadavatele. Jednotlivé akce mají oddělenou účetní evidenci a samostatně se vyhodnocují. Náklady 6

7 Za rok 2011 vykázala fakulta celkové náklady ve výši 974 mil. Kč, z toho 964 mil. Kč v hlavní činnosti a 10 mil. Kč v doplňkové činnosti. Zatímco výdaje v hlavní činnosti v meziročním srovnání vzrostly o 4 %, v doplňkové činnosti naopak poklesly o 2 %. Skladba nákladů je poplatná potřebám jednotlivých fakultních pracovišť a rozpočtové skladbě projektů výzkumu a vědy. Největší položkou výdajů jsou osobní náklady v hlavní činnosti ve výši 496,5 mil. Kč, které meziročně vzrostly o 6,56 %, tj. o 29 mil. Kč. Nárůst byl ovlivněn nejen nárůstem počtu pracovníků, ale i zlepšenou profesní skladbou zaměstnanců fakulty. Rovněž v doplňkové činnosti tvoří osobní náklady významnou složku, avšak svojí výší 3,3 mil. Kč představují naopak v meziročním srovnání pokles o 0,3 mil. Kč, tj. o 8,3 %. K mírnému navýšení nákladů, o 1,0 mil. Kč., tj. o 0,5 %, došlo v položce energií, a to v důsledku nárůstu cen. Nárůst finančních prostředků vynaložených na cestovné bylo dáno zvýšením počtu zahraničních cest o 3,3 % (+ 1,0 mil. Kč) Pozitivní trend kurzových rozdílů ovlivnil výhodný vývoj kurzu zahraničních měn v roce 2011, čímž ve srovnání s předchozím rokem bylo dosaženo snížení o 0,8 mil. Kč. Ostatní náklady zůstaly zhruba v úrovni předchozího roku. Příjmy a výdaje z poplatků a úhrad za další činnosti (tab. č. 7) : - Přijímací řízení Příjmy v této položce představují poplatky od uchazečů o studium na fakultě ve výši 2,4 mil. Kč. Ze získaných prostředků byly hrazeny náklady spojené s agendou přijímacího řízení. Největší položky tvoří tisky brožur o studiu a Karolinek a náklady na zajištění soustředění přijatých uchazečů. Nevyčerpané prostředky byly převedeny do stipendijního fondu. - Nadstandardní studium V této položce bylo v roce 2011 vybráno od studentů studujících nad rámec základního studia 5,1 mil. Kč. Celá hodnota byla použita na tvorbu stipendijního fondu. - Samoplátci Výnosy této kategorie činí 2,4 mil. Kč. Tyto prostředky byly v plné výši využity na pokrytí výdajů spojených se studiem samoplátců. Největším dílem se na této skupině podílí studenti z Kazachstánu. 7

8 4. Vývoj a konečný stav fondů Vývoj finančních prostředků v jednotlivých fondech tvořených fakultou je uveden v přiložených tabulkách : 11 - Fondy za rok 2011 (souhrnné údaje) 11b - Fond reprodukce investičního majetku za rok c - Stipendijní fond za rok e - Fond účelově určených prostředků za rok f - Fond sociální za rok g - Fond provozních prostředků za rok 2011 Rezervní fond (tab. 11a) a Fond odměn (tab. 11d) nebyly fakultou tvořeny a mají nulový stav. Fond reprodukce investičního majetku jel tvořen odpisy z majetku pořízeného z vlastních zdrojů. Snižující se hodnota odpisů majetku pořízeného z FRIM v porovnání s předchozími roky je dána zvýšením investičních výdajů na rekonstrukce budov. Stipendijní fond byl v roce 2011 tvořen poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 zákona 111/81998 Sb.) a daňově uznatelnými výdaji převod zůstatku přijímacího řízení. Prostředky fondu byly použity na výplatu těchto stipendií: - vynikající studijní výsledky (prospěchová) tis. Kč - pro podporu vynikajících studentů tis. Kč - výborné studijní výsledky - 93 tis. Kč - účelová - 53 tis. Kč Fond účelově určených prostředků byl tvořen v souladu s pravidly poskytovatelů finančních prostředků na projekty výzkumu a vědy. Jedná se o prostředky, které nemohly být čerpány v příslušném roce (odložené konference, služební cesty). Prostředky převedené z roku 2010 byly čerpány v roce 2011 na účely, ke kterým byly určeny. Nedílnou součást FÚUP tvoří příjmy z darů na podporu konkrétních činností ve vědecké činnosti nebo na podporu významných akcí v rámci fakulty: Dárce a předmět daru Eutit s.r.o. - Studentská geologická konference CHROMSPEC s.r.o. - vědecké účely Českomoravský štěrk a.s. - Studentská geol.konf. Merck s.r.o. - podpora aktivit Prof. Barka MND a.s. - Studentská geologická konference Metrostav a.s. - Studentská geologická konference částka ,00 Kč 4 000,00 Kč ,00 Kč 5 000,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 8

9 OKD a.s. - financování vědy a vzdělávání Quinta-Analytica s.r.o. - Student.mezinárodní konf. Shimadzu Handels GmbH - Student.mezinárod.konf. Liga proti rakovině - výzkumný úkol Zentiva k.s. - Konference PhD studentů anal.chemie Agilent Technologies - podpora výzkumu Celkem ,00 Kč 5 000,00 Kč 3 000,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč Čerpání prostředků získaných z darů bylo v souladu s podmínkami darovacích smluv. Fond sociální byl v roce 2011 vytvořen ve výši 1,3 % objemu vyplacených mezd předchozího roku; čerpání bylo v souladu s podmínkami poskytnutí finančních prostředků stanovenými opatřením děkana č. 12/2011. Byly vyplaceny příspěvky na penzijní připojištění 298 zaměstnancům - na životní pojištění 19 zaměstnancům - na úroky z úvěru na byt.účely 30 zaměstnancům - na nenávratnou soc.výpomoc 1 zaměstnanci Fond provozních prostředků fakulty byl v roce 2011 tvořen jednak promítnutím povinné růstové rezervy z poskytnutého příspěvku ve výši 29,3 mil. Kč, a jednak převedením prostředků nespotřebovaných pracovišti fakulty ve výši 90,2 mil. Kč. Prostředky fondu provozních prostředků byly čerpány ve výši zůstatku nespotřebovaného příspěvku pracovišť z roku Stav a pohyb majetku a závazků Stav peněžních prostředků k činil : - pokladna: 228 tis. Kč - bankovní účty: tis. Kč Oproti předchozímu roku tak došlo k navýšení finančního majetku o 65 mil. Kč. Fakulta nemá pohledávky ani závazky po lhůtě splatnosti. Nemovitý a movitý majetek 9

10 Na níže uvedené vývojové křivce je zřejmý posun skladby majetku ve prospěch nemovitostí, a to především v důsledku jejích zhodnocování. 800,0 700,0 600,0 mil. Kč 500,0 400,0 300,0 200, Přístroje 356,3 380,4 404,8 477,7 513,3 563,1 590,8 641,0 680,8 715,9 728,3 Stavby 297,7 306,2 345,0 450,8 524,5 586,6 612,5 631,0 665,6 700,0 747,2 V současné době má fakulta svěřeny do užívání tyto zděnémi objekty: Albertov 6/2038 Albertov 8/326 Hlavova 8/2030 Viničná 5/1965 Viničná 7/1594 Benátská 2/433 Botanická zahrada-skleníky Albertov 3/2078 Rejvíz čp.83 Rejvíz čp.77 Blatná-Tchořovice čp.71 Ruda-Horusice čp.56 Benátská 4/1965 Podolí-Regata-Loděnice čp-23 Velemín čp.142 Na Slupi 16/12 Viničná 5-skleník Klíčava kat.zbečno č.par.217/01 Další pracoviště fakulty jsou v pronajaté části objektu Legerova 5/

11 Pravidelná fyzická inventarizace fakultního majetku byla provedena ke dni Zjištěný fyzický stav hmotného a nehmotného majetku odpovídal účetní evidenci. Výsledky roční inventarizace byly projednány fakultní inventarizační komisí. Hodnota zásob na skladě je tvořena nutnými zásobami chemikálií a laboratorního skla pro výuku a výzkum. 6. Závěr Vlastní a vnější kontrolní činnosti V roce 2011 bylo na Přírodovědecké fakultě provedeno celkem 5 kontrolních akcí externími orgány Finanční úřad (3x), Ministerstvo financí a Ministerstvo zemědělství. V rámci interního kontrolního systému byly provedeny 4 periodické kontroly fakultní pokladny. Dále byly provedeny 2 hloubkové a 10 namátkových kontrol skutečného stavu majetku na vybraných pracovištích fakulty. Nebyly shledány žádné nedostatky. V rámci auditorské činnosti bylo v roce 2011 provedeno 5 interních auditů projektů výzkumu a vědy. V rámci kontrol v průběhu r byly prověřovány projekty v celkové hodnotě poskytnutých finančních prostředků tis. Kč; kontrolou byl vyčíslen nález porušení rozpočtové kázně ve výši 113 Kč. Pojištění majetku Majetek fakulty je plně zajištěn pojistnou smlouvou proti živelným událostem, vandalismu a odcizení. Na pojistném bylo v roce 2011 zaplaceno ,- Kč. Celková hodnota vzniklých pojistných událostí v roce 2011 činila ,- Kč, tj. zhruba na stejné úrovni, jaká byla i v předchozím roce. Od pojišťovny byla přijata finanční náhrada pojistných událostí v celkové hodnotě ,- Kč v tom - přímo fakultě ,- Kč - zaměstnancům a studentům ,- Kč Rozdíl mezi hodnotou pojistných událostí a přijatými náhradami od pojišťovny ve výši ,- Kč je dán spoluúčastí fakulty na vzniklých škodách. Opatření na rok 2011 nebyla přijata. Opatření na rok 2012 Pro zajištění souladu s právními předpisy, zejména se zákonem č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě, bude zpracována směrnice k provádění finanční kontroly na Přírodovědecké fakultě UK. 11

12 V Praze, dne Mgr. Lenka Dvořáková tajemnice fakulty Prof. RNDr. Bohuslav Gaš, CSc. děkan fakulty Tabulková část 12

13 Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Rozvaha (bilance) (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až Pozemky Umělecká díla,předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř.43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř.53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám

14 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř.88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až Účet výsledku hospodaření Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Zúčtování VH vnitro Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř Poznámky (1) Zpracování "Rozvahy" se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. (3) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (4) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o.

15 Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty - sumář Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Vnitroorganizační náklady Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř

16 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř Vnitroorganizační výnosy Vnitroorganizační dotace Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/ Poznámky (1) Zpracování "Výkazu zisku a ztraty" se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. hlavní + doplňková (hospodářská) činnost

17 Tabulka 2.a Výkaz zisku a ztráty - vysoká škola (bez stravovací a ubytovací činnosti) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Vnitroorganizační náklady Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř

18 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř Vnitroorganizační výnosy Vnitroorganizační dotace Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/ Poznámky hlavní + doplňková (hospodářská)

19 Tabulka 2.b Výkaz zisku a ztráty - stravovací a ubytovací činnost Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Vnitroorganizační náklady Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř

20 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř Vnitroorganizační výnosy Vnitroorganizační dotace Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/ Poznámky hlavní + doplňková (hospodářská) 0 0

21 Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2011 Součást VVŠ (tis. Kč) HV z hlavní HV z doplňkové HV celkem činnosti činnosti

22 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2011: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) Poznámky Název údaje v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahranuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5 10/29

23 Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2011 (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) (tis. Kč) Ostatní Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných zdrojů Vratka Převody do fondů (4) použité Použité zdroje běžné kapitálové celkem nevyčerpaných neveřej. celkem prostředků poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP zdroje (5) a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT Příspěvek A+B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia ostatní ostatní odbory MŠMT Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování M Mimořádné aktivity Poslanecká iniciativa Usnesení vlády rozpočtová optření MF převod z VVI ostatní ostatní odbory MŠMT Dům zahraničních služeb Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo práce a sociálních věcí Ministerstvo průmyslu a obchodu Ministersrvo životního prostředí Ministerstvo zahraničních věcí Ministerstvo dopravy a spojů Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo vnitra Úřad vlády Česká rozvojová agentura Ministerstvo zemědělství Územní rozpočty obce a městské části Kraje a MHMP Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) EU - komise RÁMCOVÝ PROGRAM RÁMCOVÝ PROGRAM EU - ostatní Zahraniční mimo EU C e l k e m Poznámky

24 (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.9+ř.11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků(fúup), 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů - jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů). Podle potřeby vložit další řádky

25 Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje v roce 2011 (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje z toho zajištěno poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité zahr. v % (4) spoluřešit. (5) zdroje (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT , Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV z toho:rámcové programy Mobilita výzkumných pracovníků Účelová podpora Základní výzkum z toho: Centra základního výzkumu (LC) Aplikovaný výzkum z toho: KONTAKT (ME) KONTAKT II (LH) COST(OC) COST(LD) INGO (LA) INGO II (LG) EUPRO (OK) INFOZ (VZ) VÝZKUMNÁ CENTRA (1M) NPV z toho: NPV II Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury Ostatní odbory MŠMT Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstva, Úřad vlády a ČRA , , ,9475 1, , Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo práce a sociálních věcí Ministerstvo průmyslu a obchodu Ministersrvo životního prostředí Ministerstvo zahraničních věcí Ministerstvo dopravy a spojů Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo vnitra Úřad vlády Česká rozvojová agentura Ministerstvo zemědělství GAČR TAČR program Alfa GAAV IGA - MZ Územní rozpočty obce a městské části Kraje a MHMP Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) EU - komise RÁMCOVÝ PROGRAM RÁMCOVÝ PROGRAM EU - ostatní Zahraniční mimo EU z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné (tis. Kč) Použité zdroje celkem