ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ŘÁDNÁ. Zákonné informace dle 18 odst. 3 Zákona č. 563/2002 Sb., o účetnictví

Transkript

1

2 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ŘÁDNÁ Zákonné informace dle 18 odst. 3 Zákona č. 563/2002 Sb., o účetnictví Název účetní jednotky: ElCyclo, s. r. o. Sídlo: Cyklistická 55, Cvikov Identifikační číslo: Registrace ve veřejném rejstříku: Obchodní rejstřík u Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 4141 Právní forma: Společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: Nákup a prodej zboží Rozvahový den: Okamžik sestavení účetní závěrky: Podpisový záznam statutárního orgánu: Jana Zelená Podpisový záznam účetní jednotky: Kamila Rychlá

3 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA (v tisicích Kč) Označ. Aktiva Řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B. Dlouhodobý majetek (ř ) B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř ) B.I.2. Ocenitelná práva (ř ) B.I.2.1. Software B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř ) B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory C. Oběžný majetek (ř ) C.I. Zásoby (ř ) C.1.3. Výrobky a zboží (ř ) C Zboží C.II. Pohledávky (ř ) C.II.1. Dlouhodobé pohledávky (ř. 48 až 52) C.II.1.5. Pohledávky ostatní (ř. 53 až 56) C.II Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.II.2. Krátkodobé pohledávky (ř. 58 až 61) C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.2.4. Pohledávky ostatní (ř. 62 až 67) C.II Stát daňové pohledávky C.II Dohadné účty aktivní C.IV. Peněžní prostředky C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv D.1. Náklady příštích období

4 Označ. PASIVA řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A.I. Základní kapitál (ř. 81 až 83) A.I.1. Základní kapitál A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) (ř. 96 až 98) A.IV.II. Neuhrazená ztráta minulých let (-) A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) ř. 01 ( ) A.VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) B.+C. Cizí zdroje (ř ) C. Závazky (ř ) C.II. Krátkodobé závazky (ř až 133) C.II.4. Závazky z obchodních vztahů C.II.8. Závazky ostatní (ř. 134 až 140) C.II.8.1. Závazky ke společníkům C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění C.II.8.5. Stát daňové závazky a dotace C.II.8.6. Dohadné účty pasivní D. Časové rozlišení pasiv (ř. 142 a 143) D.1. Výdaje příštích období

5 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tisících Kč) Označ. TEXT řád. Skutečnost v účetním období a b c běžném minulém II. Tržby z prodeje zboží A. Výkonová spotřeba (ř ) A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží A.2. Spotřeba materiálu a energie A.3. Služby D. Osobní náklady (ř ) D.1. Mzdové náklady D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady (ř ) D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.2.2. Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti (ř ) E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (ř ) E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku trvalé E.3. Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy (ř ) III.3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady (ř. 25 až 29) F.3. Daně a poplatky F.5. Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-) (ř ) VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) (ř ) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř ) L. Daň z příjmů (ř ) L.1. Daň z příjmů splatná ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) (ř ) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) * Čistý obrat za účetní období = = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII

6 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH-FLOW) (v tisících Kč) P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv 238 A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv 882 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtu pasivních A.2.3. Změna stavu zásob -191 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.5. Zaplacená daň z příjmů a za doměrky daně za minulá období A.*** Čistý peněžní tok z provozních činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -976 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -976 Peněžní toky z finanční činnosti C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.6. Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně -225 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Členění VK/ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (v tisících Kč) Základní kapitál Výsledek hospodaření minulých let Letošní výsledek hospodaření Vlastní kapitál celkem Transakce Počáteční stav Výsledek hospodaření Zálohy na podíl na zisku Konečný stav

7 PŘÍLOHA OBSAH A. Obecné údaje o účetní jednotce 1. Obecné údaje 2. Osoby podílející se podstatným vlivem na základním kapitálu účetní jednotky 3. Popis změn dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku 4. Organizační struktura podniku a její změny 5. Orgány a vedení společnosti 6. Ostatní údaje týkající se personální oblasti B. Použité účetní metody, účetní zásady, způsoby oceňování 1. Způsoby ocenění a odpisování 1.1 Zásoby 1.2 Pohledávky 1.3 Dlouhodobý majetek 2. Způsoby korekcí oceňování aktiv 3. Přepočet cizích měn na českou měnu 4. Zásady časového rozlišení nákladů a výnosů C. Doplňující informace k výkazům 1. Informace k položkám rozvahy 2. Informace k položkám výkazu zisku a ztráty 3. Informace k přehledu o peněžních tocích D. Informace samostatně nevykázané ve výkazech E. Informace o událostech, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky F. Ostatní informace Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Běžným účetním obdobím se rozumí účetní období od do Minulým účetním obdobím se rozumí účetní období od do Tato dvě období nejsou srovnatelná.

8 A) OBECNÉ ÚDAJE O ÚČETNÍ JEDNOTCE 1. Obecné údaje Obchodní firma: ElCyclo, s. r. o. Sídlo: Cyklistická 55, Cvikov Datum vzniku účetní jednotky: IČ: Právní forma: společnost s ručením omezeným Kategorie účetní jednotky: malá účetní jednotka Předmět podnikání: nákup a prodej zboží Společnost ElCyclo, s. r. o. je výhradním distributorem elektrických kol pod označením Eco4You pro Českou republiku. 2. Osoby podílející se podstatným vlivem na základním kapitálu účetní jednotky Jméno společníka Adresa 2016 podíl v tis. Kč tj. % 2015 podíl v tis. Kč Jana Zelená Čajová 500/8, Hrníčkov , ,33 Zbyšek Potůček Modrá 14, Pstruhov , ,33 Kamila Rychlá Zúžená 123, Újezd , ,33 tj. % 3. Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku Základní kapitál byl při založení účetní jednotky upsán ve výši 6 mil. Kč. Dne společníci splatili 50 % upsaného kapitálu. Zbylých 50 % splatili společníci dne

9 4. Organizační struktura podniku a její změny Vedení společnosti i provozovna se nachází na adrese Cyklistická 55, Cvikov. Generální ředitel Jana Zelená Obchodní ředitel Zbyšek Potůček Finanční ředitelka Kamila Rychlá Skladník a řidič Aleš Nový Obchodní zástupce Jan Kupec nástup Sekretářka Andrea Mokrá nástup

10 5. Orgány a vedení společnosti Struktura Funkce Rok 2016 Rok 2015 Jednatel Jana Zelená Jana Zelená Vedení společnosti Funkce Rok 2016 Rok 2015 Generální ředitel Jana Zelená Jana Zelená Obchodní ředitel Zbyšek Potůček Zbyšek Potůček Finanční ředitelka Kamila Rychlá Kamila Rychlá 6. Ostatní údaje týkající se personální oblasti Zaměstnanci společnosti včetně řídících pracovníků Zaměstnanci společnosti Z toho řídících pracovníků Průměrný počet zaměstnanců 5 3 Tabulka zachycuje pouze údaje za účetní období V minulém účetním období účetní jednotka nezaměstnávala žádné zaměstnance. Od byl zaveden bonusový program pro všechny zaměstnance, který závisí na výši ročního zisku před zdaněním a je stanoven pro všechny zaměstnance takto: Roční zisk před zdaněním v Kč Výše bonusu % měsíční mzdy % měsíční mzdy % měsíční mzdy V běžném účetním období bylo splněno kritérium pro vyplacení bonusu ve výši 100 % měsíční mzdy pro všechny zaměstnance. Od byl zaveden bonusový program pro obchodního ředitele a obchodního zástupce (tito zaměstnanci mají nárok na oba bonusy), jestliže jsou tržby ve výši: Tržby nad Kč Výše bonusu v Kč V běžném účetním období bylo splněno kritérium pro vyplacení bonusu ve výši Kč ,- pro obchodního ředitele a obchodního zástupce. Oba tyto bonusy budou vyplaceny v lednové výplatě příštího účetního období. Tento bonus již nepodléhá žádnému schválení z řad vedení firmy a je nárokovou složkou mzdy.

11 B) POUŽITÉ ÚČETNÍ METODY, ÚČETNÍ ZÁSADY, ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Účetní jednotka používá k vedení účetnictví účetní program Pohoda EDU. 1. Způsoby ocenění a způsoby odpisování majetku 1.1 Zásoby Účtování zásoby Účetní jednotka účtuje o nakupovaných zásobách; zásoby vlastní činnosti nemá. Účetní jednotka používá pro evidenci zásob způsob evidence B. Materiálové zásoby (kancelářské potřeby) jsou v účetní jednotce nakupovány v zanedbatelné výši, proto jsou účtovány rovnou do nákladů. Ocenění zásob při pořízení Je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu, za kterou byla zásoba pořízena a vedlejší pořizovací náklady (výdaje na dopravu, pojistné při přepravě). Oceňování zásob při vyskladnění Výdej ze skladu je účtován metodou aritmetického průměru proměnlivého. 1.2 Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány nominální hodnotou. 1.3 Dlouhodobý majetek Účtování o dlouhodobém majetku Do dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka zařazuje majetek s pořizovací cenou nad Kč ,- bez DPH. Do dlouhodobého nehmotného majetku účetní jednotka zařazuje majetek s pořizovací cenou nad Kč ,- bez DPH Oceňování dlouhodobého majetku při pořízení nákupem Je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu, za kterou byl dlouhodobý majetek pořízen a vedlejší pořizovací náklady (výdaje na dopravu, pojistné při přepravě). Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činnosti účetní jednotka nemá. V průběhu účetního období nedošlo ke změně ve způsobu oceňování dlouhodobého majetku.

12 1.3.3 Odpisování dlouhodobého majetku Účetní jednotka odpisuje majetek pořízený v minulém účetním období z důvodu věcné souvislosti (akruální princip) od ledna běžného účetního období. a) ÚČETNÍ ODPISY Odpisování dlouhodobého hmotného majetku Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka ve vnitřní směrnici, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. U osobních automobilů jsou použity výkonové odpisy a je zohledněna zbytková hodnota. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Majetek Účetní odpisy Roky odepisování Počítač časové 4 Server časové 3 Záložní server časové 3 Multifunkční tiskárna časové 6 Notebook časové 3 Nábytek časové 8 Osobní automobil výkonové, dle ujetých km km Odpisování dlouhodobého nehmotného majetku Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku sestavila účetní jednotka ve vnitřní směrnici, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Software časové 5 Webové stránky časové 6 Majetek je odepisován od následujícího měsíce po zařazení do užívání. b) DAŇOVÉ ODPISY Daňové odpisy jsou upraveny zákonem č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů. Účetní jednotka používá metodu rovnoměrného odepisování. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. V průběhu účetního období nedošlo ke změně v metodách odpisování.

13 2. Způsoby korekcí oceňování aktiv Během účetního období dochází k dočasnému snížení hodnoty majetku, a proto jsou tvořeny opravné položky. Účetní jednotka vytvořila zákonnou opravnou položku k pohledávce u společnosti RIDD, s. r. o., na kterou byl vyhlášen konkurz. Účetní jednotka tuto pohledávku dne řádně přihlásila do insolvenčního řízení a splnila tak podmínky pro vytvoření zákonné opravné položky dle 8 zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. Účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám po splatnosti více než 90 dní, tyto se k rozvahovému dni nevyskytují. Během účetního období dochází k trvalému snížení hodnoty majetku a majetek je odepsán. V účetní jednotce došlo u primárního serveru k trvalému snížení hodnoty majetku, účetní jednotka tento dlouhodobý hmotný majetek v běžném období odepsala do výše pořizovací ceny. Účetní jednotka trvale snížila hodnotu dvou elektrických kol, z důvodu jejich trvalého poškození, tyto budou v příštím roce vyřazeny dle likvidačního protokolu. 3. Přepočty cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost denní kurs vyhlášený ČNB a platný v den uskutečnění účetního případu. Aktiva i pasiva v cizích měnách vykázaná k rozvahovému dni byla přepočtena kursem ČNB platným k rozvahovému dni. 4. Zásady časového rozlišení nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují na příslušných účtech nákladových druhů a výnosových položek v zásadě časově rozlišené dle zásad uvedených v českém účetním standardu. Účetní jednotka používá účty časového rozlišení v užším pojetí: 381 Náklady příštích období pro časové rozlišení a) nákladů spojených s reklamou ve sportovních časopisech, b) nákladů spojených s pronájmem stánku na sportovním veletrhu, c) nákladů spojených s provizí za zprostředkování obchodního zastoupení 383 Výdaje příštích období pro časové rozlišení a) neobdržené faktury za internet za 4. čtvrtletí běžného období (účetní jednotka zvolila časové rozlišení v užším pojetí z důvodů znalosti výše nákladu), b) nájemného za prostory, ve kterých společnost sídlí c) mzdových bonusů, které jsme zařadili do časového rozlišení v užším pojetí z důvodu, že mzdové bonusy při splnění podmínek pro jejich vyplacení nepodléhají žádnému dalšímu schválení jednatelem ani valnou hromadou. Účetní jednotka používá účty časového rozlišení v širším pojetí: 388 Dohadné účty aktivní pro časové rozlišení a) přislíbeného bonusu od firmy VÉLO ve výši 1,5 až 2 % z částky tržeb za prodej elektrických kol za běžné účetní období; účetní jednotka se rozhodla tvořit tuto dohadnou položku ve výši 1,5 % (zásada opatrnosti) 389 Dohadné účty pasivní pro časové rozlišení a) nevyfakturované spotřeby elektrické energie v běžném účetním období

14 C) DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K VÝKAZŮM 1. Informace k položkám rozvahy 1.1 Dlouhodobý majetek DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (v Kč) Jiný nehmotný Majetková složka Software majetek Celkem Pořizovací cena k Pořizovací cena k Oprávky k Roční odpis Oprávky k Účetní zůstatková cena k Během účetního období nedošlo k přírůstku ani úbytku dlouhodobého nehmotného majetku. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (v Kč) Majetková složka Hmotné movité věci a jejich soubory Pořizovací cena k Přírůstky Pořizovací cena k Oprávky k Roční odpis Trvalé snížení hodnoty majetku Oprávky k Účetní zůstatková cena k

15 1.2 Zásoby Účetní jednotka má pouze zásoby zboží kol značky Eco4You. 1.3 Pohledávky POHLEDÁVKY A DOHADNÉ ÚČTY AKTIVNÍ (v Kč) Krátkodobé Z obchodních vztahů ,-- Dohadné účty aktivní ,-- Dlouhodobé Poskytnutá záloha ,-- Účetní jednotka eviduje k pohledávku u společnosti ABCD, s. r. o. ve výši Kč 58 dní po splatnosti.

16 1.4 Peněžní prostředky Účetní jednotka má zřízen bankovní účet, který je veden v českých korunách, tento využívá i pro platby v. 1.5 Vlastní zdroje krytí majetku Ke změně výše základního kapitálu v běžném účetním období nedošlo. Struktura vlastního kapitálu je uvedena v Přehledu o změnách vlastního kapitálu. 1.6 Závazky ZÁVAZKY A DOHADNÉ ÚČTY PASIV (v Kč) Krátkodobé Krátkodobé závazky ,54 Dohadné účty pasivní ,--

17 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY (v Kč) Závazky z obchodních vztahů ,54 Závazky k zaměstnancům a společníkům ze závislé činnosti ,-- Závazky ke státním institucím ,-- ZÁVAZKY KE STÁTNÍM INSTITUCÍM (v Kč) Závazky k okresní správě sociálního zabezpečení ,-- Závazky k zdravotním pojišťovnám ,-- Závazky k finančnímu úřadu daň z příjmů FO ze závislé činnosti ,-- Závazky k finančnímu úřadu daň z příjmů právnických osob ,-- Závazky k finančnímu úřadu daň z přidané hodnoty ,-- Závazky k finančnímu úřadu silniční daň 260,--

18 1. 7 Odložená daňová povinnost Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmů s přihlédnutím k období realizace. Rozdíl Částka rozdílu Typ odložené daně Daňová ztráta Odložená daňová pohledávka Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou DM Odložená daňový závazek -212 Trvalé snížení hodnoty zásob Odložená daňová pohledávka Trvalé snížení hodnoty DM (1/2 daňového odpisu v příštím roce) Odložený daňový závazek (-) Odlož. daňová pohledávka (+) Odložená daňová pohledávka Odloženou daňovou pohledávku se účetní jednotka rozhodla neúčtovat. 2. Informace k položkám výkazu zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty je sestaven v druhové členění. 2.1 Výnosy VÝNOSY (v Kč) Tržby za zboží ,89 Ostatní provozní výnosy ,-- Provozní výnosy ,89 Kurzové zisky ,50 Ostatní finanční výnosy 91,-- Finanční výnosy ,50

19

20 Přehled tržeb v jednotlivých měsících účetního období 2.2 Náklady NÁKLADY (v Kč) Provozní náklady ,13 Finanční náklady ,25 Daň z příjmů právnických osob ,--

21 2.3 Výsledek hospodaření letošního roku Za minulé účetní období účetní jednotka vykázala ztrátu vy výši ,37 Kč. V roce 2016 byla tato ztráta na základě rozhodnutí valné hromady ze dne převedena na účet 429 Neuhrazená ztráta z minulých let; dále po splnění zákonných podmínek (provedení mezitímní účetní závěrky) došlo k vyplacení zálohy na podíl na zisku v celkové výši Kč. V roce 2016 účetní jednotka vykázala účetní zisk ve výši ,01 Kč. Struktura výsledku hospodaření běžného účetního období (v tis. Kč) před zdaněním DRUH VÝNOSY NÁKLADY ZISK (+), ZTRÁTA (-) Provozní , , ,76 Finanční , , ,75 Celkový , , ,01 V roce 2016 účetní jednotka vykázala disponibilní zisk ve výši ,01 Kč. Návrh na rozdělní výsledku hospodaření za rok 2016 (v Kč) Umoření ztráty z minulých let ,27 Vyúčtování zaplacené zálohy na podíl na zisku ,-- Tvorba sociálního fondu ,-- Podíly na zisku společníků ,-- Převod do nerozděleného zisku z minulých let ,74 3. Informace k přehledu o peněžních tocích 3.1 Obsahové vymezení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů účetní jednotka zahrnuje peněžní prostředky v pokladně a na běžném účtu. 3.2 Metoda sestavení přehledu o peněžních tocích Výkaz byl sestaven nepřímou metodou.

22 D) INFORMACE SAMOSTATNĚ NEVYKÁZANÉ VE VÝKAZECH K běžného účetního období byla provedena inventarizace majetku a závazků. V pokladně byl zjištěn přebytek. Druh majetku Výše přebytku (v Kč) Peněžní prostředky 96 E) INFORMACE O UDÁLOSTECH, KTERÉ NASTALY MEZI ROZVAHOVÝM DNEM A OKAMŽIKEM SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Pohledávka za společností ABCD, s. r. o. nebyla uhrazena do , k tomuto datu byla vytvořena účetní opravná položka, dle pravidel upravených ve vnitřní směrnici účetní jednotky ve výši 10 % hodnoty pohledávky tj ,50 Kč. F) OSTATNÍ INFORMACE 1.1 Informace o úvěru Účetní jednotka má sjednán kontokorentní účet s úvěrovým rámcem 7,5 mil. Kč. V případě přečerpání běžného účtu si banka automaticky sráží úrok ve výši 5 % p. a. z průměrného ročního zůstatku úvěru k 31. prosinci daného roku. Firma v běžném období kontokorent nevyužila 1.2 Sociální fond V roce 2016 účetní jednotka nevytvářela fondy ze zisku na úhradu plnění ve prospěch svých zaměstnanců, proto výdaje na kulturní vyžití zaměstnanců a jejich rodinných příslušníků účtovala na vrub ostatních sociálních nákladů. V roce se rozhodla pro tvorbu sociálního fondu, kterých bud sloužit k těmto účelům. 1.3 Informace ke zpracování účetní závěrky Účetní závěrka k 31. prosinci 2016 byla zpracována za předpokladu, že společnost bude nadále působit jako účetní jednotka s neomezenou dobou trvání. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat. 1.4 Srovnání minulého a běžného účetního období Údaje vykázané v minulém a běžném účetním období nejsou srovnatelné, jelikož společnost byla založena v červenci roku Minulé účetní období tudíž trvalo kratší dobu.