FELIX AGRO Akciová společnost

Transkript

1 FELIX AGRO Akciová společnost ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2013

2 R O Z V A H A (bilance) v plném rozsahu ke dni v tis.czk Název a sídlo ú. jednotky FELIX AGRO,akciová spole nost Jarošov nad Nežárkou Rok M$síc IG Mat$jovec n. Než Nová V elnice íslo B$žné ú etní období Min. ú. Ozna ení T E X T -ádku období Brutto Korekce Netto Netto * AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné movité v$ci a soubory movitých v$cí C. Ob$žná aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál C.I.4. Mladá a ostatní zví-ata a jejich skupiny C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztah C.III.6. Stát - da+ové pohledávky C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné ú ty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finan ní majetek C.IV.1. Peníze C.IV.2. Ú ty v bankách D.I. Gasové rozlišení D.I.1. Náklady p-íštích období D.I.3. P-íjmy p-íštích období

3 íslo B$žné ú. Min. ú. Ozna ení T E X T -ádku období období * PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.III. Rezervní fondy, ned$litelný fond a ostatní fondy ze zisku A.III.1. Zákonný rezervní fond / Ned$litelný fond A.IV. Výsledek hospoda-ení minulých let A.IV.1. Nerozd$lený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospoda-ení b$žného ú etního období (+ -) B. Cizí zdroje B.II. Dlouhodobé závazky B.II.10. Odložený da+ový závazek B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztah B.III.4. Závazky ke spole ník1m, len1m družstva a k ú astník1m sdružení B.III.5. Závazky k zam$stnanc1m B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpe ení a zdravotního pojišt$ní B.III.7. Stát - da+ové závazky a dotace B.III.10. Dohadné ú ty pasivní B.III.11. Jiné závazky B.IV. Bankovní úv$ry a výpomoci B.IV.1. Bankovní úv$ry dlouhodobé B.IV.2. Krátkodobé bankovní úv$ry C.I. Gasové rozlišení C.I.1. Výdaje p-íštích období Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu ú etní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je ú etní jednotkou Právní forma ú etní jednotky P-edm$t podnikání Pozn.: akciová spole nost zem$d$lská výroba

4 Výkaz zisku a ztráty - druhové len$ní v plném rozsahu ke dni v tis.czk Název a sídlo ú. jednotky FELIX AGRO,akciová spole nost Jarošov nad Nežárkou Rok M$síc IG Mat$jovec n. Než Nová V elnice íslo Skute nost v ú et.období Ozna ení T E X T -ádku Sledovaném Minulém * II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb II.2. Zm$na stavu zásob vlastní innosti B. Výkonová spot-eba B.1. Spot-eba materiálu a energie B.2. Služby P-idaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady C.2. Odm$ny len1m orgán1 spole nosti a družstva C.3. Náklady na sociální zabezpe ení a zdravotní pojišt$ní C.4. Sociální náklady D. Dan$ a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.2. Tržby z prodeje materiálu F. Z1statková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.2. Prodaný materiál IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospoda-ení X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky

5 íslo Skute nost v ú et.období Ozna ení T E X T -ádku Sledovaném Minulém * XI. Ostatní finan ní výnosy O. Ostatní finan ní náklady * Finan ní výsledek hospoda-ení Q. Da+ z p-íjm1 za b$žnou innost Q.2. - odložená ** Výsledek hospoda-ení za b$žnou innost *** Výsledek hospoda-ení za ú. období (+/-) **** Výsledek hospoda-ení p-ed zdan$ním Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu ú etní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je ú etní jednotkou Právní forma ú etní jednotky P-edm$t podnikání Pozn.: akciová spole nost zem$d$lská výroba

6 FELIX AGRO, a.s., Jarošov nad Nežárkou Tabulka č.1 Přehled nejdůležitějších titulů pro přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku za rok 2013 Nehmotný DM Nemovitý DM Movitý DM Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky DM celkem A.1. Brutto hodnota k , , , , ,46 A.2. Pořízení DM 0,00 výstavbou,nákupem 0,00 techn.zhodnocení 0,00 A.3.Vyřazení DM 0,00 prodejem 0,00 likvidací 0,00 ostatní 0,00 * Brutto hodnota k , , , , ,46 B.1.Oprávky k , , , ,46 B.2.Odpisy běžného roku , ,00 0, ,00 B.3.Oprávky vyřazeného DM 0,00 0,00 **Oprávky k , , , ,46 C.Netto hodnota DM k , , ,00 0, ,00 D.Netto hodnota DM k , , ,00 0, ,00

7 FELIX AGRO,a.s. - přehled o změnách vlastního kapitálu tab.č. 2 Název složky vlastního kapitálu počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek základní kapitál zapsaný v OR základní kapitál nezapsaný v OR emisní ážio rezervní fondy ostatní fondy ze zisku kapitálové fondy rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření zisk účetních období ztráta účetních období vlastní kapitál celkem

8 EKO-SOFT spol. s r.o. WR :36:18 List 0001 PREHLED O PENKŽNÍCH TOCÍCH ( CASH FLOW ) - podklad pro výkaz v CZK G.V. B11 Ur eno pro: FELIX AGRO JAROŠOV N. NEŽÁRKOU OBDOBÍ 1213 Ozna POR.G. Název -ádku Gástka v CZK P Stav pen$žních prost-edk1 a pen$žních ekvivalent1 na za átku ú. období Z Ú etní zisk nebo ztráta z b$žné innosti p-ed zdan$ním (+/-) A Úpravy o nepen$žní operace A Odpis st.aktiv, s výj. z1st. ceny prod. aktiv, odpis pohled., umo-. opr. položky (+/-) A Zm$na stavu opravných položek (+/-) 0.00 A Zm$na stavu rezerv (+/-) 0.00 A Náklady p-íštích období (+/-) A Výdaje p-íštích období (+/-) 0.00 A Výnosy p-íštích období (+/-) 0.00 A P-íjmy p-íštích období (+/-) 0.00 A Zm$na stavu kurzovních rozdíl1 (+/-) 0.00 A Zm$na stavu dohadných položek (+/-) A Zisk z prod. stálých aktiv (+/-) 0.00 A Po-izovací cena prodaných finan ních investic (ú tování 561/06.) (+/-) 0.00 A Zú tování oce+ovacích rozdíl1 z kapitálových ú astí (+/-) 0.00 A Výnosy z dividend a podíl1 na zisku s výj. investi ních fond1 (-) 0.00 A Vyú tované nákladové úroky s výjimkou kapital. úrok1 a vyú t. výnosové úroky (-) A Úpravy o ostatní nepen$žní operace (-) 0.00 A.* 3190 Gistý pen. tok z prov. innosti p-ed zdan., zm$nami prac. kapitálu a mim.pol A Zm$na pot-eby pracovního kapitálu A Zm$na stavu pohledávek z provozní inn. (+/-) A Zm$na stavu krátkodobých závazk1 z provozní innosti (+/-) A Zm$na stavu zásob (+/-) A Zm$na stavu krátkodobého fin. majetku (+/-) 0.00 A.** A.3. A.4. A.5. A Gistý pen$žní tok z provozní innosti p-ed zdan$ním a mimo-ádnými položkami Výdaje z plateb úrok1 s výjimkou kapitalizovaných úrok1 (-) P-ijaté úroky s výjimkou podnik1 s investi ní inností (+) Zaplacená da+ z p-íjmu za b$žnou innost a za dom$rky dan$ za minulá období (-) P-íjmy a výd. spoj. s mim. ú et. p-ípady tvo-ící mim. hos. výsledek (+/-) 0.00 A.*** 3900 Gistý pen$žní tok z provozní innosti

9 EKO-SOFT spol. s r.o. WR :36:18 List 0002 B Výdaje spojené s po-ízením stálých aktiv (-) 0.00 B P-íjmy z prodeje stálých aktiv (+) 0.00 B P1j ky a úv$ry sp-ízn$ným osobám (-) 0.00 B.*** 4900 Gistý pen$žní tok vztahující se k investi ní innosti 0.00 C Zm$na stavu dlouhodobých, pop-. krátkodobých závazk1 (+/-) 0.00 C Dopady zm$n vlastního jm$ní na pen$žní prost-edky (+/-) 0.00 C Zvýšení pen. prost-. a pen. ekviv. z titulu zvýšení základního jm$ní (+) 0.00 C Vyplacení podílu na vlastním jm$ní spole ník1m (-) 0.00 C Pen. dary a dotace do vl. jm$ní a další vklady prost-edk1 spole ník1 a akcion. (+) 0.00 C Úhrada ztráty spole níky (+) 0.00 C P-ímé platby na vrub fond1 (-) 0.00 C Vypl. dividendy, podíly na zisku v etn$ srážkové dan$ z t$chto nárok1 (-) 0.00 C P-ijaté dividenty a podíly s výj.podnik1 s investi ní inností (+) 0.00 C.*** 5900 Gistý pen$žní tok vztahující se k finan ní innosti 0.00 F Gisté zvýšení, resp. snížení pen$žních prost-edk R Stav pen$žních prost-edk1 a pen$žních ekvivalent1 na konci období- ZE ZMKN R Stav pen$žních prost-edk1 a pen$žních ekvivalent1 na konci období- SKUT. STAV ROZDIL 8000 Rozdíl stavu prost-edk1 - skut. kon.stav Po áte ní stav a zm$ny (+/-) 0.00

10 FELIX AGRO, akciová společnost, Jarošov nad Neţárkou Příloha účetní závěrky za rok 2013 Článek I. Obecné údaje 1. FELIX AGRO (dále jen společnost) je akciovou společností podle 154 a následujících obchodního zákoníku. Jejím sídlem je Jarošov nad Neţárkou, Matějovec č. 14. Identifikační číslo společnosti je Předmětem činnosti společnosti je výroba a prodej ţivočišných produktů v odvětví chovu drůbeţe. Rozvahovým dnem je 31. prosinec 2013, účetním obdobím je kalendářní rok, účetní závěrka je sestavena jako řádná a je sestavena ke dni 8. dubna Společnost vznikla zápisem do obchodního rejstříku vedeného Okresním soudem v Českých Budějovicích dne 7. prosince Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vloţka 678. Větším neţ 20%-ním podílem se na základním kapitálu společnosti podílí DOČEŠ, a.s., IČ V uplynulém účetním období byly do obchodního rejstříku vloţeny nové stanovy společnosti a nové sloţení orgánů společnosti. Společnost v uplynulém účetním období provozovala výkrmnu drůbeţe v Jarošově nad Neţárkou Matějovci a najatou výkrmnu drůbeţe v Nové Olešné. Členy představenstva společnosti jsou : Miroslav Ondřej ml. - předseda Miroslav Ondřej st. - místopředseda ing. Miroslav Kovář Členy dozorčí rady společnosti jsou : ing. Jiří Mareš - předseda Josef Mayer Libor Ondřej Členové orgánů byli zvoleni valnou hromadou konanou dne 24. června Prokuristou společnosti je pan Petr Vobr. 2. Společnost nemá větší neţ 20 %-ní podíl v ţádné obchodní společnosti ani druţstvu. Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku uzavřeny nebyly. 3. Společnost měla k v roce 2013 průměrně 4 stálé zaměstnance, z toho jednoho výkonného manaţera prokuristu. Stálým zaměstnancùm byla vyplacena mzda a náhrada mzdy ve výši celkem Kč tis. (v roce tis.) Formou dohod o provedení práce zaměstnávala společnost další zaměstnance při naskladňování a vyskladňování kuřat - činnostech, které nelze zajišťovat zaměstnanci ve stálém pracovním poměru. Těmto zaměstnancùm byly vyplaceny odměny v celkové výši Kč 380 tis. (v roce 2012 Kč 655 tis.). Významný rozdíl je zapříčiněn tím, ţe významnou část vyskladňování kuřat prováděla po celý rok specializovaná firma. Výdaje na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění zaměstnanců a členů orgánů společnosti placené zaměstnavatelem činily celkem Kč 408 tis. (v roce 2012 Kč 430 tis.). Členům řídícího a dozorčího orgánu byly vyplaceny celkové odměny ve výši Kč 105 tis. (v roce 2012 Kč 105 tis.).

11 4. Společnost neposkytla členům představenstva nebo dozorčí rady ţádné půjčky, záruky ani ostatní plnění. Článek II. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách Při vedení účetnictví se společnost řídila zásadami stanovenými zákonem o účetnictví. Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou, vedlejšími pořizovacími náklady jsou zpravidla náklady na dopravu nakoupených zásob. Přírůstky BR kuřat jsou oceňovány vlastními náklady dle kalkulace. V účetním období nebylo pouţito ocenění reprodukční pořizovací cenou. Ke změnám ve způsobu oceňování, postupech odepisování a postupech účtování oproti předcházejícímu účetnímu období nedošlo. Dlouhodobý majetek se odepisuje časovou metodou, sazby účetních odpisů jsou stanoveny takto : odpisová skupina roční sazba účetních odpisů v % ,4 3 6,9 4 3,4 5 2,25 Při účtování v EURO byl pouţit denní kurs ČNB pro den uskutečnění účetního případu. Článek III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1. Hmotný a nehmotný majetek kromě pohledávek Strukturu hmotného a nehmotného majetku a jeho změny za rok 2013 uvádí tabulka č.1 2. Společnost má v pronájmu 6 kusů zásobníků na zkapalněný topný plyn, nájemné na celou dobu pronájmu - 15 let bylo uhrazeno předem ve výši Kč ,- v roce Chovaná vykrmovaná kuřata jsou účtována na účtě 124 zvířata jako zásoby. 4. Společnost má v pronájmu výkrmnu drůbeţe v Nové Olešné. Nájem za soubor nemovitého majetku je sjednán v měsíční výši Kč 5 000, nájem za soubor movitého majetku je sjednán v měsíční výši Kč Majetek společnosti nevykázaný v rozvaze : hodnota drobného hmotného majetku zúčtovaného při výdaji ze skladu k tíţi nákladů činí Kč ,79 (k Kč ,31). 6. Majetek společnosti zatíţený zástavním právem : ve prospěch GE Money Bank, a.s. jsou zástavním právem zatíţeny pozemky v majetku společnosti v hodnotě Kč ,- (shodně jako k ) a nemovitý investiční majetek v zůstatkové hodnotě Kč tis. (k Kč tis.). Zástavní právo k týmţ nemovitostem je ve prospěch GE Money Bank, a.s.uplatněno rovněţ ve vztahu k úvěru poskytnutého GE

12 Money Bank, a.s. akciové společnosti Bohemia Vitae. 7. Společnost nevlastní majetek, jehoţ trţní ocenění je výrazně niţší neţ jeho ocenění v účetnictví. 8. K společnost nevlastnila ţádné cenné papíry (shodně jako k ). 9. Společnost měla ke dni účetní závěrky pohledávku po lhůtě splatnosti za Bohemia Vitae, a.s. v hodnotě Kč ,-,Bohemia Vitae, a.s. je podnikem ve skupině. K společnost neměla pohledávky po lhůtě splatnosti. Společnost neměla pohledávky v cizí měně. Ţádná pohledávka není kryta podle zástavního práva nebo jištěna jiným způsobem. 10. Vlastní kapitál Zisk za rok 2012 v částce Kč ,54 byl pouţit v částce Kč ,- ke zvýšení rezervního fondu a zbývající část Kč ,54 byla zaúčtována ve prospěch nerozděleného zisku minulých let. Přehled změn vlastního kapitálu podává tabulka č Základní kapitál je rozdělen na 14 kusů akcií jmenovité hodnoty Kč ,-, akcie nejsou veřejně obchodovatelné, vklady jsou splaceny beze zbytku. V roce 2013 nebyly vydány ţádné akcie. 12. Závazky Závazky po lhůtě splatnosti k nejsou ( k Kč tis.), závazky nad 180 dnů po lhůtě splatnosti nejsou. Závazky k podnikům ve skupině k Kč tis. Odloţený daňový závazek je k Kč tis. Závazky vůči finančnímu úřadu, správě sociálního zabezpečení a zdravotním pojišťovnám souvisejí pouze s odměnami za prosinec a byly uhrazeny v lednu 2014 Společnost neměla závazky v cizí měně. Závazky nejsou kryty podle zástavního práva ani jiným způsobem zajištěny. Společnost nemá závazky nevyúčtované v účetnictví. 13. V účetním období roku 2013 neměla společnost ţádné zákonné ani ostatní rezervy. 14. Společnost měla k dlouhodobý bankovní úvěr Kč tis. Indexová úroková sazba je stanovena jako Index : Prima Rate + úroková odchylka 2,45 % p.a. Zástavou za úvěr je stavba výkrmové haly v KÚ Matějovec na parcele St. 36 a pozemky v KÚ Matějovec St. 36, St. 37, 67/2, 67/4, 67/8, 67/11, 67/12, 67/ V účetním období společnost přijala dotaci na částečnou úhradu nákladů na asanaci uhynulých zvířat v částce Kč ,-, dotaci na částečnou úhradu nákladů souvisejících s preventivními opatřeními proti výskytu nákaz a původců zoonóz v chovech drůbeţe v částce Kč ,- a dotaci na částečnou úhradu bankovních úroků z úvěru ve výši Kč , V účetním období nakoupila společnost od společnosti DOČEŠ, s.r.o. krmné směsi v celkovém mnoţství tun za Kč tis., veterinární léčiva a krmné přísady za

13 Kč 51 tis., pohonné hmoty za Kč 33 tis., od společnosti Bohemia Vitae, a.s., v níţ má společnost DOČEŠ podíl větší neţ 20 % přeúčtování elektrické energie za Kč 246 tis., vodu za Kč 152 tis., nájem výkrmny Nová Olešná za Kč 147 tis a přeúčtování telefonních poplatků za Kč 6 tis. Veškeré tyto obchodní vztahy proběhly za ceny v místě a čase obvyklé. 17. Za povinný audit účetní závěrky byla auditorem vyúčtována odměna Kč 22 tis. 18. Z výnosů roku 2013 bylo dosaţeno srovnání za rok 2012 Kč , ,33 trţby z prodeje kuřat Kč 92,56 425,03 telefonní poplatky (přefakturace) Kč ,97-782,98 vyrovnání DPH při stravování Kč , ,- ostatní sluţby Kč , ,- dotace Kč 1 012,05 ostatní provozní výnosy Kč 147,37 kurzový zisk Kč 80,65 66,19 úroky z běţných účtů V Jarošově nad Neţárkou 8. dubna 2014 Vypracoval : ing. Miroslav Kovář Miroslav Ondřej předseda představenstva FELIX AGRO, a.s.

14 V ý r o č n í z p r á v a akciové společnosti FELIX AGRO se sídlem v Jarošově nad Nežárkou za rok 2013 Obchodní jméno : FELIX AGRO, akciová společnost Sídlo : Jarošov nad Nežárkou - Matějovec č. 14 IČO : Zveřejňované údaje účetní závěrky : Rozvaha (v tis. Kč) běžný rok minulý rok Aktiva celkem A. Pohledávky za upsané vl. kapitál B. Dlouhodobý majetek B.I.. Dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.1 z toho podíl.cen.papíry a vklady v podn.s rozhod.vlivem C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky C.III. Krátkodobé pohledávky C.IV. Finanční majetek D.I. Časové rozlišení Pasiva celkem A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.II. Kapitálové fondy A.III. Fondy ze zisku A.IV. Hospodářský výsledek minulých let A.V. Hospodářský výsledek běžného úč.období B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.III. Krátkodobé závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV.1. z toho dlouhodobé bankovní úvěry C.I. Časové rozlišení 22 22

15 Výkaz zisků a ztrát (v tis. Kč) běžný rok minulý rok I.+II. Výkony a prodej zboží I.+II.1. z toho tržby za prodej vl.výrobků, služeb a zboží II.2. Změna stavu vnitr.zás.vlastní výroby II.3. Aktivace A.+B. Výkonová spotřeba a nákl.na prodej zboží Přidaná hodnota C. Osobní náklady E. Odpisy dlouhodobého majetku III. + IV. Jiné provozní výnosy D+F+H Jiné provozní náklady * Provozní hospodářský výsledek XI.+XII. Zúčt.rezerv a opr.pol.do fin.výnosů L+M Tvorba rezerv a opr.pol.na fin.náklady VIII.+IX. Jiné finanční výnosy +X.+XIII. +XIV.+XV. K+N+O Jiné finanční náklady P+R * Hosp.výsledek z finančních operací vč daně z příjmu z běžné činnosti ** Hosp.výsledek za běžnou činnost XVI. Mimořádné výnosy S. Mimořádné náklady * Mimořádný hospodářský výsledek *** Hospodářský výsledek za účetní období Místo uložení výroční zprávy : sídlo společnosti Jarošov nad Nežárkou, Matějovec č. 14 Dceřinné podniky : nejsou Osoby s více než 20% podílem na ZJ : DOČEŠ a.s. Pohledávky 180 dnů po lhůtě splatnosti : nejsou Závazky 180 dnů po lhůtě splatnosti : nejsou HIM (účetní hodnota) zatížený zástavním právem nebo věcnými břemeny : pozemky v hodnotě Kč 365 tis. nemovitý HIM v hodnotě Kč tis. Společnost v budoucnu nepředpokládá žádné změny ve své činnosti. Společnost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. V oblasti ochrany životního prostředí společnost vyvíjí svou činnost v rámci platných předpisů. Společnost nepředpokládá změny v pracovněprávních vztazích. Společnost nemá organizační jednotku podniku v zahraničí. Společnost nedrží vlastní akcie. V Jarošově nad Nežárkou 8. dubna 2014 Miroslav Ondřej předseda představenstva a.s.

16 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Ovládajícími osobami ve vztahu k akciové společnosti FELIX AGRO je DOČEŠ, a.s. a její společníci, kteří celkem disponují 57,- % hlasovacích práv. Mezi akciovou společností FELIX AGRO a DOČEŠ, spol. s r.o. byla pro rok 2013 uzavřena kupní smlouva na dodávky krmných směsí a krmných koncentrátů, a to na celkový objem tun. Dodávky byly uskutečněny za obvyklé ceny platné ve stejném období pro všechny odběratele týchž výrobků. DOČEŠ, s.r.o. je na základě dohody o přistoupení k závazku spoluručitelem za splnění závazku FELIX AGRO, a.s. ze smlouvy o úvěru s GE Money Bank, a.s. ve výši Kč 5 mil. FELIX AGRO, a.s. svými nemovitostmi zajišťuje pohledávky GE Money Bank ze smlouvy o úvěru Bohemia Vitae, a.s. Jiné právní úkony v zájmu ovládajících osob učiněny nebyly ani nebyla uskutečněna jiná opatření v zájmu nebo na popud těchto osob. Akciová společnost FELIX AGRO přijala od Bohemia Vitae, a.s. jako osoby ovládané stejnou skupinou ovládajících osob plnění spočívající v pronájmu výkrmny kuřat, dodávce vody, přeúčtování elektrické energie, přeúčtování telefonních poplatků a přeúčtování oprav ve výkrmně kuřat. Tato plnění byla uskutečněna za ceny platné ve stejném období pro všechny odběratele. Bohemia Vitae, a.s. je rovněž na základě dohody o přistoupení k závazku spoluručitelem za splnění závazku FELIX AGRO, a.s. ze smlouvy o úvěru s GE Money Bank, a.s. ve výši Kč 5 mil. V Jarošově nad Nežárkou 8. dubna 2014 Miroslav Ondřej předseda představenstva FELIX AGRO, a.s.

17 ZPRAVA NEZAVISTEHO AUDITORA pro akcioniie a piedstavenstvo akciov6 spoleinosti X'EIIX AGRO, rkciov{ spolelnort Identifikaini Cislo : Sfdlo : Jaro5ov nad NeZdrkou, MatEjovecl4rieski republika o ov6ieni fietni ziv6rky, zprixy ovztazichmezi propojenfmi osobami a vfroini zpritry za rok 2013 Uietni zfvirka je sestavena v pln6m rozsahu dle ieslrfch rftietnich piedpisri k rozvahov6mu dni 31. t a tvoff ji: Rozvaha, vikazzisku aztrfityrpiehled o pen6inich tocieh, piehled o zmin{ch vlastniho kapitilu a pfiloha k ricetni z6v6rce. DaISi oveiovan6 dokumenty : Zpriva ovztazich mezi propojenfmi osobami. Vfroini zprixa. Audit provedla a zprfvy sestavila : Ing. Alena Zmrhalov6, auditor, ilen Komory auditor& desk6 republilqy, ifslo oprivnenf 1176, Pravdova 288/II, Jindiichriv Hradec, deskrfl republika. ZprSva auditora byla dokondena dne : 28. dubna 2014

18 ovfi.eni uintwi zavenxy za RoK FELrx AGRO, akciovi spoleinost, rd: zprava NEZAusLEHo AUDTToRA o ovffr,eni udnrni zavfnrv K3r.r2.2aB pro akcioniie a piedstavenstvo spoleinosti FELIX AGRO' akciov6 spoleinost Sidlo : Jaro5ov nad NeZfrkou, Mat6jovec l4,desk[ republika Id : Provedla jsem audit piilozen6 irdetni zhv5rky spolednosti FELD( AGRO, akciov6 spolednost, Ii: ,tj. rowahy k3l.l2.20l3,vykazu zisku a zftfity za rok kondici a piilohy t6to ridetni zhv1rky, kterf obsahuje piehled o peneznich tocich, piehled o zm6n6ch vlastniho kapitrilu, popis pouziqich podstatnlich ridetnich metod a dalsi vysvetlujici informace k irdetni z viltce. Odpov6dnost statutdrniho orginu fietni jednotlry za rfietni z6verku. Statutrirni org6n spolednosti FELD( AGRO, akciov6 spolednost, je odpovddqf za sestaveni fdetni zhvdrky, kter6 pod5v6 vdrnf a poctirn-i obraz vsouladu sdes\imi trdetnimi piedpisy, azatakovy vnitini kontroini systdm, kterf povazuj e zanezbytny pro sestaveni ridetni zhverky tak, aby neobsahovalavyznamnf (materi6lni) nespr6vnosti zpfrsobend podvodem nebo chybou. OdpovEdnost auditora. Odpovddnosti auditora je vyj6diit na zildadd provedendho auditu qirok k t6to irdetni z vdrce. Audit byl proveden v souladu se zdkonem o auditorech, mezin6rodnimi auditorskfmi standardy a souvisejicimi apfilaenimi dolozkami Komory auditoru desk6 republiky. V souladu s tdmito piedpisy je auditor povinen d-odrzovat etick6 pozadavky a napldnovat a prov6st audit tak, aby ziskal piimdienou jistotu, Ze ridetni zhv 6rka neobsahuj e vy mamn6 (materi6lni) nesprdvnosti. Audit zahrnoval provedeni auditors(ich postupri k ziskrini dtikaznich informaci o d6stkich a ridajich zveiejndqich vtdetni ziv&ce. Vfbdr postupri z6visel na irsudku auditora, zahrnujicfm i vyhodnocenf rizik vynimn1 (materi6lni) nesprfvnosti ridajri uvedenlich v irdetni zhverce zprisoben6 podvodem nebo chybou. fii vyhodnocov6ni tdchto rizik auditor posoudil vnitini konffolni systdm relevantni pro sestaveni ridetni ziv rky podfvajici vdrnli a poctrvf obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout vhodn6 auditorsk6 postupy, nikoli vyj6dfit se k ridinnosti vnitiniho kontrolniho syst6mu ridetni jednotky. Audit tfli' zaltrnoval posouzenf vhodnosti pouzilich fdetnich metod, piim6ienosti ridetnich odhadri provedeqfch vedenim i posouzeni celkov6 prezentace irdetni zhverky. Jsem piesvdddena, Ze drikazri informace, kter6 jsem v prub6hu auditu ziskala,poskytuji dostatednf a vhodnf zfuklad pro vyj6dieni qiroku. Vfrokauditora : BEz vfhrad. Podle m6ho nfzoru riietni ziv6rl<a poddvi vernf a poctivf obraz aktiv a pasiv spoleinosti FELD( AGRO, akciovf spoleinost, k a nikladri, vfnosi, vfsledku jejiho hospodaieni a pendinich tokri za rok koniici sl.l220lfj v souladu s ieslrfmi riietnimi piedpisy. Dne 28. dubna 2014 Xnaa"hl Ing. Alena Zmrhalovil, auditor, dlen Komory auditoru er, dislo opr5vnilni ll76 Ing. Alena Zmrhalovl,auditor, dlen KACR, dislo opr6vndni 1176, telefon: , , @iol.cz, Pravdova 288m, Jindiichiv [lradec]77ol,cr.

19 ovifrnxi zpnavv o vzr tzicra z'arok FELD( AGRO, akciovd spoleinost, IC: ZpRrivA NEZAVISLEHO AUDITORA O ovf{'eni ZpnAW oyttiaz;ich MEzI PROPOJETTI'iUT OSOBAMI ZA ROK 2013 pro akcioniie a piedstavenstvo spoleinosti FELIX AGRO, akciovf spoleinost, Id: se sidlem Jarosov nad NeZdrkou, Mat6jov ec lfirdeski republika Byla provdiena v6cn6 spravnost irdajri uveden;ich y3.zvr6vd 9 yzta3iah mezi propojenlimi osobami spolednosti FELIX acro, akciov6 'pot"jnort, za rok'kondici ir.tz.za:j.. za sestaveni zprfvy o vztazich ie zodpov.dnli statutarni org6n spolednosti. fk;i"- auditora je vydat na zi*iradd proveden6ho ov6ieni stanovisko k t6to zpr6ve o vrtazich. ovdieni bylo provedeno v souladu s AS d. 56 Komory auditoru cesrc reiiultity' Tento standard vyzaduje, aby auditor planoval a prwedl ovjieni s cilem ziskat omezenou jistotu' Ze zpthva o vztazich neobsahuje vymamn6(materi'ni) v6cn6 nespnivnosti. ovdieni je omezeno piedevsim na dataziv{ni pracovnikri spolednosti a na analytick6 postupy a vybdrovfm zprisobem pr&eden6 pro*r"ni v6cn6 spr6vnostildaj&. Proto toto ovdieni poskytuje niz5i stupef jistoty nez audit' Na zdkladi oveienf {dajri uvedenfch ve zpr6v6 o vxtazich mezi propojenfmi osobami spoleinosti FELrX AGRO, akciovi spoleinos! ;sem Lez;is ai nednc skuteenosti, kter6 -by vedly k domnence, i'e tato zpr'va o vztazichmezi propojenfmi osotam"i za rok koniici sr.r2.2:,08 obsahuie vfznamn6 (materi6lni) v6cn6 nespnflvnosti. Dne 28. dubna 2014 knra,ld Ins. Alena Zmrhalovit" auditor, "dlen Komory auditoru er, dislo opr6vneni ll76' lng. Alena Zmrhalovl,auditor' dlen KAC& dislo opr6vn5ni!!'7!'' terefon: 3g ,60627g47g, ztil,a,ozegiol.cz, Fravdova z^ggru, Jindiichriv Hradec'3770l,cR'

20 ovrrrxi rrinocni zpnavy za RoK FELD( AGRo, akciovri spoleinost, ri: zprava NEZAvrsLf,Ho AUDTToRA o ovefreni rrinoini zpravy zarok 2013 pro akcionrflie a piedstavenstvo spoleinosti FELIX AGRO, akciovf spoleinost, Ii: se sidlem JaroSov nad NeZrflrkou, Mat6jovec 14, ieski republika Byl ovdien soulad vyrodni zpr ry spolednosti FELX AGRO, akciov6 spolednost, k i3 s irdetni zhvdrkou, kterd je sestavena k rozvahov6mu dni ,je auditorem ov6iena aje obsazena v t6to vyrodni zprhv1. Za spr6vnost qirodni zprhvy je zodpov6dnlf statutfrni org6n spolednosti. Ukolem auditora je vydat na zijr.ladf proveden6h ovdieni vyrok o souladu qfrodni zer6w s ridetni z6vdrkou. Ovdieni bylo provedeno v souladu s meziniirodnfmi auditorskymi standardy a souvisejicimi aplikadnimi dolozkami Komory auditoru desk6 republiky. Tyto standardy vyladuji, aby auditor napl6noval a provedl ovdieni tak, aby zfskal piimeienou jistotu, Ze informace obsazend ve v'-irodni zprsvl, kter6 popisuji skutednosti, jez jsou t6z piedmetem zobrazeni v irdetni zhv1rce, jsou ve v3ech vymamnych (materiflnfch) ohledech v souladu s touto ridetni z5v6rkou. Jsem piesvdddena, Ze proveden6 ovdienf poskytuje piimdien;f podklad pro vyj6dieni qfroku auditora. DIe m6ho nhzora jsou informace uveden6 ve vfroini zprhv6 spoleinosti FELIX AGRO, akciovd spoleinost, k ve v5ech vfznamnfch (materiilnfch) ohledech v souladu s vf5e uvedenou fietni zdv6rkou. Dne 28. dubna 2014 ffi *nu*d Ing. Alena ZmrhalovS, auditor, dlen Komory auditoru CR, dislo opr6vndni 1176 lng. Alena Zmrhalovl,auditor, elen KACR, dislo opr6vndni 1176, telefon: , , @iol.cz, Pravdova 288/II, Jindiichtiv I*adec,37701,eR.