MĚSTO LIPTOVSKY MIKULÁŠ S P R A V A

Transkript

1 MĚSTO PRE VŠETKÝCH T LIPTOVSKY MIKULÁŠ MĚSTO LIPTOVSKY MIKULÁŠ MĚSTSKÉ ZASTUPITELSTVO V LIPTOVSKOM MIKULÁŠI Materiál číslo Z 149 S P R A V A pre zasadnutie městského zastupitelstva v Liptovskom Mikuláši Bod rokovania: Odborné stanovisko hlavného kontrolora města k návrhu rozpočtu města na rok 2017 a na roky Dátum rokovania MsZ: Dátum spracovania materiálu: 1 12 Materiál obsahuje; 1 Návrh na uznesema 2 Odborné stanovisko hlavného kontrolora města k návrhu rozpočtu města na rok 2017 a na roky Předkladatel': PhDr JozefFiedor Hlavný kontrolor města Podpis predkladateťa: IA, Spracovate!': PhDr JozefFiedor Hlavný kontrolor města Podpis spracovatel'a: 'Oiv Přizvaní: \ Počet stráň: 16 Počet příloh 01

2 MĚSTSKÉ ZASTUPITELSTVO V LIPTOVSKOM MIKULÁŠI id NÁVRH NA UZNESENIE MĚSTSKÉHO ZASTUPITELSTVA zodňa číslo / Městské zastupitetstvo berie na vedomie: Odborné stanovisko hlavného kontrolora města k návrhu rozpočtu města Liptovský Mikuláš na rok 2017 a roky , ktoré tvoří přílohu tohto uznesenia Ing. Ján Blcháč, PhD. primátor města Dátum podpisu uznesenia.

3 Odborné stanovisko hlavného kontrolora města Liptovský Mikuláš k návrhu rozpočtu na rok 2017 a roky Podl'a 18f ods 1 písm c) zákona č 369/1990 Zb o obecnom zriadení v znění neskorších predpisov předkládám odborné stanovisko k návrhu rozpočtu na rok 2017 a roky (ďalej v texte len stanovisko"). A. Štruktúra a vvchodiská spracovania odborného stanoviska Pri spracovaní stanoviska som vychádzal z posúdenia předloženého návrhu viacročného rozpočtu na rok 2017 a roky v rozsahu, ako bol zverejnený dňa (ďalej v texte len návrh rozpočtu" alebo rozpočet") a to z dvoch hladísk 1. Zákonnosti předloženého návrhu rozpočtu 1.1. Dodržanie informačnej povinnosti zo strany města Podfaust 9 ods 2Zák č 369/1990 Zb o obecnom zriadení má byť rozpočet zverejnený najmenej na 15 dní pred schválením spósobom v obci obvyklým, aby sa k nemu mohli obyvatelia obce vyjadriť Stanovisko: Návrh rozpočtu bol zverejnený na úradnej tabuli města Liptovský Mikuláš dňa v zákonom stanovenej lehote a to najmenej 15 dní pred jeho schválením městským zastupiteístvom v súlade s 9 ods 2 Zák č 369/1990 Zb o obecnom zriadení nasledovným sposobonr a) v plnom znění na úradnej tabuli města Liptovský Mikuláš v budově městského úřadu a na webovom sídle města Liptovský Mikuláš a b) informácia o tom, kde je návrh rozpočtu zverejnený v plnom znění na úradnej tabuli pred městským úradom 1.2. Súlad so všeobecne závaznými právnymi predpismi a) Súlad spracovaného návrhu rozpočtu so všeobecne závaznými právnymi predpismi: Zákon č 523/2004 Z z o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnění niektorých zákonov v znění neskorších predpisov (ďalej len Zákon o rozpočtových pravidlách verejnej správy") Zákon č 583/2004 Z. z o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnění niektorých zákonov v znění neskorších predpisov (ďalej v texte len Zákon 0 rozpočtových pravidlách územnej samosprávy") Zákon č 369/1990 Zb o obecnom zriadení v znění neskorších predpisov (ďalej v texte len Zákon o obecnom zriadení") Ústavný zákon č 493/2011 Z z o rozpočtovej zodpovědnosti v znění účinnom od (ďalej v texte len Zákon o rozpočtovej zodpovědnosti") b) Zohťadnenie nasledovných všeobecne závazných právnych predpisov v návrhu rozpočtu: Zákon o štátnom rozpočte na rok 2017 (ku dňu vypracovania tohto stanoviska nebol zverejnený v zbierke zákonov, preto nie je možné uviesť jeho číslo) Zákon č 564/2004 Z. z o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov územnej samosprávě a o zmene a doplnění niektorých zákonov v znění Zák č 337/2015 Z z. Nariadenie vlády SR č 668/2004 Z. z o rozdel'ovaní výnosu dane z príjmov územnej samosprávě v znění neskorších predpisov 3

4 Zákon č. 582/2004 Z z o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálně odpady a drobné stavebné odpady v znění neskorších predpisov, na základe ktorého v súlade s ust 2 ods 1 a 2 předmětného zákona bolo vydané všeobecne závazné nariadenie města o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálně odpady a drobné stavebné odpady» Zákon č 597/2003 Z z o financovaní základných škol, středných škol a školských zariadení v znění neskorších predpisov Zákon č 596/2003 Z z o štátnej správě v školstve a školskej samosprávě a o zmene a doplnění niektorých zákonov v znění neskorších predpisov Zákon č 553/2003 Z z o odměňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme a o zmene a doplnění niektorých zákonov 1.3. Súlad so všeobecne závaznými nariadeniami města Liptovský Mikuláš internými predpismi města a uzneseniami městského zastupitelstva a) Všeobecne závaznými nariadeniami města (ďalej v texte len VZN") VZN č 9/2008/VZN o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálně odpady a drobné stavebné odpady v znění posledných zmien a doplnkov uskutočnených VZN č 14/, ktoré nadobúda účinnost' «VZN č 3/2011/VZN o úhradách, sposobe určenia a platenia úhrad za sociálně služby poskytované v zriaďovateiskej posobnosti města Liptovský Mikuláš v znění posledných zmien a doplnkov uskutočnených VZN č 12/2015/VZN, ktoré nadobúda účinnost' VZN.//VZN o určení výšky dotácie na prevádzku a mzdy na žiaka a dieťa škol a školských zariadení zriadených na území města Liptovský Mikuláš pre rok 2017, ktoré nadobúda účinnost' (VZN bude prerokované na MsZ ) VZN č 8/2011/VZN o určení výšky příspěvku na čiastočnú úhradu nákladov v školách a v školských zariadeniach a o zápise dieťaťa na plnenie povinnej školskej dochádzky v základných školách v znění posledných zmien a doplnkov uskutočnených VZN č 9/2015/VZN, ktoré nadobudlo účinnost' VZN Č15//VZN o poskytovaní finančných dotácií z rozpočtu města, ktoré nadobudne účinnost' 9 12 b) Inými vnútornými normami města Interná smernica upravujúca tvorbu návrhu rozpočtu města Liptovský Mikuláš č 9//INO účinná Pravidlá rozpočtového hospodárenia města Liptovský Mikuláš schválené uznesením MsZ č 59/2011 zo dňa , účinné v znění Dodatku č 1 účinného č 13/2013/INO, Dodatku č 2 účinného č. 11/2014/INO a Dodatku č 3 účinného č 15/2015/lNO Stanovisko: Problematika zákonnosti je riešená v časti B a C tohto stanoviska. 2. Metodickej správnosti předloženého návrhu rozpočtu Podia 4 ods 7 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa v rozpočte obce musí uplatňovat' rozpočtová klasifikácia v súlade s osobitným predpisom, ktorým je Zákon o rozpočtových pravidlách verejnej správy Podia 4 ods 4 cit zákona sa v rozpočte verejnej správy, súčasťou ktorého je aj rozpočet obce uplatňuje rozpočtová klasifikácia, podia ktorej sa jednotne určujú a triedia příjmy a výdavky rozpočtu verejnej správy vrátane ich věcného vymedzenia a finančné operácie s finančnými aktívami Z hiadiska metodickej správnosti návrh rozpočtu má byť spracovaný podia 4

5 a) druhovej klasifikácie, b) organizačnej klasifikácie, c) ekonomickej klasifikácie a d) funkčnej klasifikácie Ekonomickú klasifikáciu spolu s druhovou a orgaruzačnou rozpočtovou klasifikáciou ustanovuje opatřeme MF SR č MF/010175/ zo dňa v znění neskorších predpisov Ministerstvo financií SR pre jednotné uplatněme ekonomickej rozpočtovej klasifikácie vydalo metodické usmernenie k předmětnému opatremu a vysvětlivky k ekonomickej klasifikácii rozpočtovej klasifikácie v znění neskorších dodatkov zveřejněných postupné vo Finančnom spravodajcovi Funkčnú klasifikáciu, ktorá triedi výdavky obce podia funkcie (určitá oblast' činností, ktorú obec vykonává) ustanovuje osobitný předpis, ktorým je Vyhl Statistického úřadu SR č 257/2014 Z z, ktorou sa vydává statistická klasifikácia výdavkov verejnej správy (SK COFOG). Stanovisko: Návrh rozpočtu je spracovaný podia druhovej, orgamzačnej a ekonomickej rozpočtovej klasifikácie vsúlade s opatřením MF SR č MF/010175/ zo dňa , ktorým sa ustanovuje druhová klasifikácia, orgamzačná klasifikácia a ekonomická klasifikácia rozpočtovej klasifikácie v znění neskorších predpisov Ekonomická klasifikácia je použitá do najmžšej úrovně ekonomickej klasifikácie (hlavná kategória, kategória, položka, podpoložka), čo je vsúlade so Zákonom o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, podia ktorého návrh rozpočtu obce sa musí předložit' na schváleme v členení minimálně na úrovni hlavnej kategorie ekonomickej klasifikácie Návrh rozpočtu je zostavený až do najmžšej úrovně funkčnej klasifikácie (oddiel, skupina, trieda, podtrieda-len v školstve) v súlade s Vyhl Statistického úřadu SR č 257/2014 Z z., ktorou sa vydává štatistická klasifikácia výdavkov verejnej správy B. Posúdenie rozpočtového procesu Návrh rozpočtu je zostavený v súlade s ust 9 ods 1 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a podia ČI 9 ods 1 Zákona o rozpočtovej zodpovědnosti a interných predpisov města na tri po sebe idúce rozpočtové roky a to 2017, 2018 a 2019 Tento viacročný rozpočet sa považuje podia cit 9 ods 1 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy za strednodobý ekonomický nástroj finančnej politiky města, v ktorom sú v rámci jeho posobnosti vyjádřené záměry rozvoja územia a potrieb obyvateiov, vrátane programov města na predmetné tri rozpočtové roky V súlade s ust 9 ods 2 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v spojení s ust ČI 9 ods 1 Zákona o rozpočtovej zodpovědnosti je súčasťou rozpočtu jednak schválený rozpočet na běžný rozpočtový rok, údaje o očakávanej skutočnosti běžného rozpočtového roka a údaje o skutočnom plnění rozpočtu za predchádzajúce dva rozpočtové roky Viacročný rozpočet na roky sa v súlade s 9 ods 3 v spojení s ust 10 ods 3 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy vnútorne člení na a) běžné příjmy a běžné výdavky (ďalej len běžný rozpočet"), b) kapitálové příjmy a kapitálové výdavky (ďalej len kapitálový rozpočet"), c) finančně operácie (ďalej len finančně operácie") Podia ust 9 ods 4 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy příjmy a výdavky běžného a kapitálového rozpočtu na rok 2017 sú závazné a příjmy a výdavky rozpočtov na nasledujúce dva rozpočtové roky nie sú závazné Súčasťou návrhu rozpočtu města Liptovský Mikuláš na rok 2017 a roky je v súlade s ust 10 ods 4 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy Programový rozpočet města a jeho rozpočtových organizácií, ktorý obsahuje 18 programov Programový rozpočet města 5

6 sa člení na programy, podprogramy a prvky, kde je určený záměr programu resp podprogramu a prvku, zodpovědnost', cieí a výstup, čo je v súlade s cit ust Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy. C. Vychodiská zostavenia rozpočtu na rok 2017 Podia ust 10 označeného ako Zostavenie a členenie rozpočtu obce a rozpočtu vyššíeho územného celku" ods 1 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy zostavenie rozpočtu obce vychádza predovšetkým z viacročného rozpočtu, z určeného podielu na výnosoch daní v správě štátu ustanovených osobitným predpisom, ktorým je Zákon o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov územnej samosprávě a zo schváleného rozpočtu verejnej správy podia 4 Zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy Obce sú subjekty verejnej správy a ich rozpočty sú tak súčasťou súhrnného rozpočtu verejnej správy Obec pri zostavovaní rozpočtu na konkrétny rozpočtový rok vychádza zo schváleného rozpočtu verejnej správy a zo schválených finančných vzťahov štátneho rozpočtu k rozpočtom obcí, ktorými sú podiely na daniach v správě štátu, dotácie na úhradu nákladov přeneseného výkonu štátnej správy a ďalšie dotácie v súlade so zákonom o štátnom rozpočte na rok 2017 Návrh rozpočtu vychádza jednak zo Zákona o štátnom rozpočte na rok 2017 ako aj zo Zákona č 564/2004 Z z o rozpočtovom určení výnosu dane územnej samosprávě a o zmene a doplnění niektorých zákonov v znění neskorších zmien a doplnkov, vrátane zmien uskutočnených Zák č 337/2015 Z z, ktorým bol zvýšený percentuálny podiel na výnose dane z príjmov fyzických osob pre obce na výšku 70 % Návrh rozpočtu ďalej vychádza z Plánu hospodářského rozvoja a sociálneho rozvoja města Liptovský Mikuláš na roky s výhtadom do roku 2030 a zohtadňuje všetky VZN uvedené v časti A tohto stanoviska Vdobe přípravy rozpočtu školských rozpočtových organizácn na rok 2017 neboli zverejnené základné štatistické ukazovatele (celoslovenský počet žiakov v prepočítanom stave a celková výška podielových daní pre obce), ktoré sú základom pre výpočet celoslovenského koeficientu Z uvedeného dóvodu je předpoklad, že dojde k prehodnoteniu rozpočtu u školských rozpočtových organizácií v zriaďovatefskej posobnosti města pri přenesených kompetenciách a následne u všetkých neštátnych škol a školských zariadení patriacich do územnej posobnosti města D. Posúdenie návrhu rozpočtu na rok 2017 obsahuje příjmy a výdavky, v ktorých sú vyjádřené finančně vzťahy k rozpočtu štátu, k právnickým a fyzickým osobám - podnikatefom posobiacim na území obce, ako aj k obyvateíom žijúcinn na tomto území vyplývajúce pre ne zo zákonov a z iných všeobecne závazných právnych predpisov, zo všeobecne závazných nariadení města ako aj zo zmlúv, ďalej kzriadeným rozpočtovým a příspěvkovým organizáciám a k rozpočtom iných obcí s ktorými město plní spoločné úlohy na rok 2017 tak, ako bolo uvedené v časti B tohto stanoviska sa v súlade s 9 ods 3 v spojení s ust 10 ods 3 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy vnútorne člení na a) běžný rozpočet, b) kapitálový rozpočet, c) finančně operácie 6

7 Běžný rozpočet je navrhnutý v súlade s ust 10 ods 7 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy ako přebytkový vo výške ,00 (tabufka č 1 ) Prebytok běžného rozpočtu je použitý v súlade s cit. ust na splácáme istín návratných zdrojov financovania (splátky istín úverov ŠFRB a splátky istín komerčných úverov), leasingové splátky na obstaráme motorových vozidiel a splátky kúpnej ceny 1 slovenskej úsporovej, a s za kúpu akcií obchodnej spoločnosti FIN M O.S, a s. na základe uzatvorenej zmluvy Tabufka č. 1: Běžný rozpočet Rozpočtové roky Běžné příjmy celkom v Běžné výdavky celkom v Bilancia BP a BV v prebytok /- schodok BR Kapitálový rozpočet je navrhnutý ako schodkový, čo je v súlade s ust 10 ods 7 Zákona o rozpočtových pravidlách samosprávy vo výške ,00 EUR (tabufka č 2) Schodok kapitálového rozpočtu je v súlade s cit ust krytý zostatkami finančných prostriedkov z minulých rokov a návratnými zdrojmi financovania Tabufka č. 2: Kapitálový rozpočet Rozpočtové roky Kapitálové příjmy celkom v Kapitálové výdavky celkom v Bilancia KP a KV v prebytok /- schodok KR Příjmové finančně operácie sú rozpočtované vo výške ,00 EUR, výdavkové finančné operácie sú rozpočtované vo výške ,00 EUR, bilancia představuje prebytok vo výške ,00 EUR (tabufka č 3) Tabufka č. 3: Finančné operácie Rozpočtové roky Příjmové finančné operácie celkom v Výdavkové finančné operácie celkom v Bilancia FO v Návrh rozpočtu města na rok 2017 spíňa podmienky ust. 10 ods. 7 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, nakofko je navrhnutý ako vyrovnaný po zapojení finančných operácií v celkovej výške EUR (tabufka č. 4 a 5). 7

8 Tabul ka č. 4: Spolu běžný a kapitálový rozpočet města Rozpočtové roky Běžné a kapitálové příjmy v Běžné a kapitálové výdavky v Hospodárenie města v prebytok/ - schodok rozpočtu BaKR Tabufka č. 5: Celkový rozpočet po zapojení finančných operácií Rozpočtové roky Příjmy po zapojení příjmových FO v Výdavky po zapojení výdavkových FO v Hospodárenie města v vyrovnaný/prebytok ROZPOČET PRÍJMOV MĚSTA 1. Běžné příjmy Daňové prřimy Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samosprávě v rozpočte na rok 2017 je rozpočtovaný vo výške ,00 Pre rok malo město rozpis podielových daní vo výške ,00, V porovnaní s predchádzajúcím rokom ide o 3,4 % nárast Výška dane z nehnutefností, ktorá zahřňa daň z pozemkov, daň zo stavieb a daň z bytov a nebytových priestorov v bytovom dome v rozpočte na rok 2017 je rozpočtovaná v súlade so Zák č 582/2004 Z z o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálně odpady a drobné stavebné odpady v znění neskorších predpisov a s VZN o miestnych daniach a poplatku za komunálny odpad a drobné stavebné odpady V návrhu rozpočtu na rok 2017 je rozpočtovaný příjem dane z nehnuteíností vo výške ,00, čo je viac oproti odhadu skutočnosti za rok Navýšenie příjmu v roku 2017 oproti očakávanej skutočnosti představuje 1,96% Příjem z miestneho poplatku za komunálně odpady a drobné stavebné odpady je rozpočtovaný vo výške ,00, čo je o menej ako v roku Rozhodujúci vplyv na tento pokles příjmu z miestneho poplatku za komunálně odpady má negativny demografický vývoj v trvale klesajúcom počte obyvateiov města a súčasne zvyšujúci sa počet poskytnutých žhav obyvateťom podl'a platného VZN č 11/2013 zo dňa Nedaňové príimv Bolí rozpočtované vo výške ,00, V týchto príjmoch sú rozpočtované predovšetkým příjmy zo zmluvného prenájmu majetku města, příjmy za administrativně poplatky a iné poplatky a platby, úroky z tuzemských úverov, póžičiek a vkladov a iné nedaňové příjmy napr příjmy z výťažkov z loterií, dobropisy atď. 8

9 Očakáva sa pokles nedaňových príjmov oproti rozpočtu v roku o ,00, najvačší vplyv na tento stav má znížený příjem z dividend a úrokov z termínovaných vkladov Granty a transfery Sú rozpočtované vo výške ,00 Túto oblast' tvoria granty a transfery na financovanie verejnej správy a to činnost' ZS a DSS, stavebný úrad, životné prostredie, matrika, register obyvateístva, agenda ŠFRB, úsek dopravy, školský úrad, vojnové hroby, Dom opatrovatefskej služby, noclaháreň, rodinné přídavky, osobitný príjemca, NP Terénna sociálna práca vobciach, přenesené kompetencie na úseku školstva Nárast transferovje rozpočtovaný pre oblast'trhu práce, na podporu zaměstnanosti v meste, ostatně transfery sú na úrovni roka Běžné příjmy rozpočtových organizácií Ide o příjmy napr za pobyt detí v MŠ a školských zariadeniach v zmysle Zák č 245/2008 Z z za prenájom nebytových priestorov a z náhodného predaja služieb V roku 2017 sú tieto příjmy rozpočtované na úrovni minulého roka s malým navýšením o 192 eur v celkovej výške ,00 2. Kapitálové příjmy Sú rozpočtované vo výške ,00 a sú rozpočtované vyššie oproti roku o ,00 Nedaňové príimv V tejto výške sú rozpočtované nedaňové příjmy z predaja nepotřebného majetku, z predaja bytov a z predaja pozemkov vo výške ,00 a granty a transfery z rozpracovaných projektov vo výške ,00 Granty a transfery V roku 2017 sú rozpočtované granty a transfery vo výške Město očakáva transfery z rozpracovaných projektov Historicko - prírodno kultúrna cesta okolo Tatier - 2 etapa, rekonštrukcia a zatepleme budovy Městského úřadu, rekonštrukcia a modernizácia Zimného štadióna, zber BRO pre kompostáreň, bytový dom Palúdzka Formou kapitálových grantov a transferov město plánuje získat' 84 % kapitálových príjmov a dosahujú podiel na celkových príjmoch vo výške 15 % 3. Příjmové finančně operácie Sú rozpočtované vo výške ,00, čo tvoří 12% z celkového rozpočtu príjmov, V tejto položke sú zahrnuté finančně operácie, ktorými sa vykonávajú okrem iného aj převody z peňažných fondov města, realizujú sa návratné zdroje financovania, příjmy zo splácania úverov požičiek a z predaja majetkových účasti Uvedené údaje sú zdokumentované v tabufke, ktorá je přílohou č 1 tohto stanoviska a obsahuje porovnáme rozpočtu príjmov v členení. skutočné plneme v roku 2014 skutočné plneme v roku 2015, schválený rozpočet na rok, odhad skutočnosti za rok a návrh rozpočtu za rok 2017 Stanovisko: V oblasti príjmov je výnos z príjmov poukázaných územnej samosprávě vo výške 70% z celkového výnosu, táto položka je rozpočtovaná s opatrnosťou a rezervou Riziká vidím v mžšom ako plánovanom výbere miestnych daní a poplatkov, nezvýšeným poplatkom za komunálně odpady čím sa náklady odpadového hospodárstva nebudú kryt' s výnosmi tohto 9

10 poplatku Odporúčam zaoberať sa Zákonom o miestnom poplatku za rozvoj, ktorý je novým finančným nástrojom do samosprávnej posobnosti miest a obcí, ktorý plní funkciu príjmovú a rozvojovú Riziko móžu představovat' kapitálové příjmy, poklať by sa nenaplnili záujmy s predajom majetku Riešenie je v získaní dodatečných zdrojov z eurofondov, zapojeným voíných zdrojov rezervného fondu alebo korekciou investičných zámerov Niektoré riziká sú oslabené nasledovnými skutočnosťami - prekročenie podielových daní oproti rozpisu v roku avytvorenie rezervy na posilněme rozpočtu zohťadnenie rizika nenaplnenia podielových daní s čím sa návrh rozpočtu vysporiadal s 2% rezervou ROZPOČET VÝDAVKOV MĚSTA Poznámka číselné údaje v tabulkách č. 6 a č 7 sú uvádzané v eurách Tabulka č. 6: Porovnanie výdavkov rozpočtu v členení: skutočnosť rok 2014, skutočnosť rok 2015, schválený rozpočet na rok, odhad skutečnosti rok a návrh rozpočtu na rok 2017 výdavkov Běžné výdavky Kapitálové výdavky Výdavkové finančně operácie Skutočnosť k Skutočnosť k Odhad skutečnosti rok , , , , , , , , , Běžné vvdavkv : Tabulka č. 7: Porovnanie běžných výdavkov městského úřadu podfa programov v členení: skutočnosť rok 2014, skutočnosť rok 2015, schválený rozpočet na rok, odhad skutečnosti rok a návrh rozpočtu na rok 2017 Program Názov Skutočnosť Odhad skutečnosti Stratégia, manažment a kontrola , , , Propagácia, manažment acr , , , Interně služby města , , ,

11 4 Služby poskytnuté občan , , , Veřejný poriadok a bezpečnost' , , , Odpadové hospodárstvo , , , Doprava , , , Miestne komunikácie , , , Prostredie pre život , , , Veřejné osvetlenie , , , Vzdelávanie a mládež , , , Sport , , , Kultura , , , Býván ie a občianska vybavenost' , , , Sociálně služby a soc. pomoc , , , Priemyselný park 17 Viacúčelové rozvojové projekty , ,92 0,00 0, Dlhová služba 1. Běžné vvdavky (podl'a rozpočtu na rok Podporná čmnosť) a nákup akcií , , , Návrh rozpočtu na rok 2017 vo výdavkovej časti je zostavený v porovnaní s rokom vyššíe v oblasti běžných výdavkov o ,00 Výdavková časť rozpočtu je v štruktúre delená na jednotlivé programy, podprogramy Dopad na zvýšenie výdavkov má tiež valorizácia tarifných miezd zamestnancov města pre rok 2017 o 4% v tarifných mzdách a od septembra toho istého roka o 2% v ostatných zložkách mzdy Ďalší nárast běžných výdavkov je vo viacerých programoch, pričom vačší nárast je v podprograme Informačně centrum města Liptovský Mikuláš a to o ,00, v podprograme městský informačný systém v položke softwér - servisně služby sa rozpočtuje o ,00 viac ako v minulom roku, zvyšuje sa podpora športu o ,00 cez grantový systém, v oblasti sociálnych služieb a pomoci vzrástli výdavky o ,00, rast běžných výdavkov je plánovaný aj v oblasti kultury a verejnej zelene V participatívnom rozpočte je rozpočtované ,00, čo je na úrovni roku 11

12 2. Kapitálové vydavkv kapitálových výdavkov na rok 2017 je rozpočtovaný v celkovej sume ,00 EUR a krytie je navrhované zo zdrojov z vlastných zdrojov vo výške - rezervný fond z vlastných zdrojov vo výške - predaj majetku z dotácií minulého roku » z cudzích zdrojov vo výške - granty a transfery z cudzích zdrojov ( úvěr ŠFRB, překlenovací úvěr) z cudzích zdrojov vo výške - komerčný úvěr Poznámka údaje v tabuíkách č 8 a č 9 sú uvádzané v eurách Tabul ka č. 8: Porovnanie kapitálových výdavkoch v členení: skutočnosť rok 2013, skutočnosť rok 2014 schválený rozpočet na rok 2015, odhad skutočnosti rok 2015 a návrh rozpočtu na rok Kapitálové výdavky Skutočnosť 2014 Skutočnosť 2015 Odhad skutočnosti Návrh rozpočtu na rok , , , TabuPka č. 9 : Prehfad rozpočtovaných kapitálových výdavkov v členení: skutočnosť rok 2014, skutočnosť rok 2015, schválený rozpočet na rok, odhad skutočnosti rok, návrh rozpočtu na rok 2017 Program č.1 stratégia, manažment a kontrola č. 02 propagácia, prezentácia a cestovný ruch Skutočnosť rok 2014 Skutočnosť rok 2015 Odhad skutočnosti Návrh rozpočtu na rok , Jnterné služby města , , , č 04 služby poskytované občanom , , , č. 5 veřejný poriadok a bezpečnost' , ,89 č. 6 Odpadové hospodárstvo , , , č. 8 miestne komunikácie , , , č. 9 prostredie pre život ,

13 č.10 veřejné osvetlenie 4 109, , č.11 vzdelávanie a mládež , , ,25 0 č. 12 šport , , , č. 13 kultúra , , , č. 14 bývanie, občianska vybavenost' a nebytové priestory , , , č. 15 sociálně služby a sociálna pomoc , č. 16 priemyselný park č. 17 viacúčelové rozvojové projekty , , , SPOLU , , , Stanovisko: Plánované kapitálové výdavky na rok 2017 sú vyššíe oproti odhadu skutočnosti roka o ,00 Město plánuje v roku 2017 investovat' do technického zhodnotenia, resp získavania nového majetku V súvislosti s elektronizáciou mestskej samosprávy pojde o nákup výpočtovej techniky a příslušného softwéru vo výške ,00, realizácia protipovodňových opatření v Ploštině vo výške ,00, ďalšie investície budú směrované do rekonštrukcie a modernizácie Zimného štadióna, budovy městského úřadu, kúpy bytového domu v Palúdzke, projektu Historicko - prírodno - kultúrna cesta okolo Tatier - 2 etapa, projektu Zber BRO pre kompostáreň" Kapitálové výdavky rozpočtových organizácií sú plánované v roku 2017 formou transferov vo výške ,00 Financovanie investícií je závislé aj od výšky vlastných zdrojov, kapitálových príjmov - predaja majetku vo výške ,00, ktoré tvoria 10 % kapitálových príjmov, grantov a transferov prostredníctvom projektov vo výške ,00 (t j 52% kapitálových príjmov) V případe, že město v priebehu I polroka nezíská dostatočné zdroje, v 2 polroku ich nadobudne formou načerpania komerčného úvěru vo výške ,00 Vvdavkové finančně operácie Výdavkové finančné operácie sú rozpočtované vo výške ,00 EUR. V tejto položke sú rozpočtované výdavky na leasingové splátky za obstaráme 2 osobných automobilov, výdavky na splátky istiny úverov ŠFRB, splátky istín komerčných úverov, splátku preklenovacieho úvěru a nákup akcií od 1 slovenskej úsporovej, a s v súlade so zmluvou 13

14 e Spoločnv obecný úrad Súčasťou návrhu rozpočtu města Liptovský Mikuláš je rozpočet SOcÚ - stavebný a rozpočet SOcÚ - sociálně služby SOcÚ - stavebný na rok 2017 je rozpočtovaný vo výške ,00 EUR a rozpočet SOcÚ- sociálně služby na rok 2017 je rozpočtovaný vo výške ,00 a spolu vo výške ,00 Uvedené návrhy rozpočtov zohíadňujú reálne výdavky potřebné na zabezpečenie činnosti SOcÚ Výdavky sú tvořené mzdami a odvodmi za zamestnancov, výdavkami na prevádzku kancelárií, nájomné, električku energiu, vodné-stočné, kancelářské potřeby a poštovné Časť výdavkov hradla dohodnutým podielom združené obce E. Úvěrová zadlženosť v roku 2017 V rozpočte na rok 2017 sa uvažuje s prijatím nového komerčného úvěru vo výške ,00 Celková odhadovaná suma dlhu podia návrhu rozpočtu by mala představovat' bez čerpania předmětného úvěru: a) vo finančnom vyjádření ,00 b) v % vyjádření 31,38 % odhadovaných skutočných běžných príjmov rozpočtového roka V rozpočtovom roku sa odhaduje dosiahnutie skutočných běžných príjmov vo výške ,00 Suma ročných splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov v tomto případe představuje a) vo finančnom vyjádření ,00 b) v % vyjádření 6,595 % odhadovaných skutočných běžných príjmov rozpočtového roka znížené o granty a transfery v r 2017 Celková odhadovaná suma dlhu podl'a návrhu rozpočtu by mala představovat' v případe čerpania uvedeného úvěru: a) vo finančnom vyjádření ,00 b) v % vyjádření 33,25 % odhadovaných skutočných běžných príjmov rozpočtového roka Suma ročných splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov představuje tú istú výšku, nakofko úvěr sa plánuje splácat' až v roku 2018 Z uvedených údajov vyplývá, že město by podlá návrhu rozpočtu nemálo dosahovat' zákonom regulovaná hranicu sumy dlhu, ktorá podlá 17 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy představuje 50% až 60% skutočných běžných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka Suma ročných splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov nedosahuje hranicu 25% skutočných běžných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka uvedenú v 17 ods 6 cit zákona. 14

15 F. Závěr 1. Konštatujem, že: a) bola dodržaná povinnost' zveřejnit' návrh rozpočtu vyplývajúca zo Zákona o obecnom zriadení, b) návrh rozpočtu na rok 2017 a rozpočtové roky je spracovaný v súlade s příslušnými všeobecne závaznými právnymi predpismi a zohladňuje příslušné ustanovenia požadovaných zákonov, c) rozpočet je spracovaný metodicky správné. 2. Odporúčam městskému zastupitelstvu schválit': a) programovú štruktúru programového rozpočtu města Liptovský Mikuláš na rok 2017 a roky , b) předložený návrh rozpočtu města Liptovský Mikuláš na rok 2017, ktorý je podl'a 10 ods. 7 Zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy navrhnutý ako vyrovnaný vo výške ,00, vrátane návrhu rozpočtov na roky 2018 a

16 Příloha č. 1 k Odbornému stanovisku HK města k návrhu rozpočtu na rok 2017 Porovnanie príjmov po zapojení příjmových finančných operácií: skutočnosť rok 2014 skutočnosť rok 2015 schválený rozpočet na rok odhad skutočnosti rok návrh rozpočtu na rok 2017 Příjem Skutočnosť rok 2014 Skutočnosť rok 2015 Odhad skutočnosť 2017 Běžné příjmy spolu , , , Z toho Daňové příjmy , , , Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samosprávě , , , Daň z nehnutefností , , , Poplatok za komunálně odpady a drobné stavebné odpady , , Nedaňové příjmy , , , Granty a transfery , , Kapitálové příjmy spolu , , , Z toho Nedaňové příjmy , , , Granty a transfery , , , Příjmové finančné operácie spolu Z toho příjmy zo splácania úverov a póžičiek a z predaja majetkových účasti , , , , , , Z toho Přijaté úvěry , , , Příjmy celkom , , ,