ÚČETNÍ ZÁVĚRKA za rok 2016

Transkript

1 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA za rok 2016 Obsah : 1. Výrok auditora str Rozvaha str Výkaz zisku a ztrát str Přehled o peněžních tocích str Příloha str V Třeboni dne 10.března 2017

2 Auditor 1 2

3 auditor 2 3

4 ROZVAHA v plném rozsahu k Název, sídlo a IČ účetní jednotky OTAVAN Třeboň a.s Účetní 2016 označ. a AKTIVA b řád. č. c Brutto 1 Běžné účetní Korekce 2 AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek (ř ) B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř ) B.I.1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje B.I.2. Ocenitelná práva (ř ) B.I.2.1. Softw are B.I.2.2. Ostatní ocenitelná práva B.I.3. Goodw ill B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek B.I.5. Poskytnuté zálohy na dl. nehm. maj. a nedokončený dl. nehm. maj. (ř ) B.I.5.1. Poskytnuté zálohy na dl. nehmotný majetek B.I.5.2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř ) B.II.1. Pozemky a stavby (ř ) B.II.1.1. Pozemky B.II.1.2. Stavby B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory B.II.3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.II.4. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (ř. 21 až 23) B.II.4.1. Pěstitelské celky trvalých porostů B.II.4.2. Dospělá zvířata a jejich skupiny B.II.4.3. Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.II.5. Poskytnuté zálohy na dl. hmotný majetek a nedokončený dl. hm. maj. (ř ) B.II.5.1. Poskytnuté zálohy na dl. hmotný majetek B.II.5.2. Nedokončený dl. hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 28 až 34) B.III.1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba B.III.2. Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba B.III.3. Podíly - podstatný vliv B.III.4. Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv B.III.5. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly B.III.6. Zápůjčky a úvěry - ostatní B.III.7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek (ř. 35 až 36) B.III.7.1. Jiný dlouhodobý finanční majetek B.III.7.2. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva (ř ) C.I. Zásoby (ř ) C.I.1. Materiál C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary C.I.3. Výrobky a zboží (ř. 42 až 43) C.I.3.1. Výrobky C.I.3.2. Zboží C.I.4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny C.I.5. Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Pohledávky (ř ) C.II.1. Dlouhodobé pohledávky (ř. 48 až 52) C.II.1.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.1.2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba C.II.1.3. Pohledávky - podstatný vliv C.II.1.4. Odložená daňová pohledávka C.II.1.5. Pohledávky - ostatní (ř. 53 až 56) C.II Pohledávky za společníky C.II Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.II Dohadné účty aktivní C.II Jiné pohledávky C.II.2. Krátkodobé pohledávky (ř. 58 až 61) C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.2.2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba C.II.2.3. Pohledávky - podstatný vliv C.II.2.4. Pohledávky - ostatní (ř. 62 až 67) C.II Pohledávky za společníky C.II Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.II Stát daňové pohledávky C.II Krátkodobé poskytnuté zálohy C.II Dohadné účty aktivní C.II Jiné pohledávky C.III. Krátkodobý finanční majetek (ř ) C.III.1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba C.III.2. Ostatní krátkodobý finanční majetek C.IV. Peněžní prostředky (ř ) C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv (ř. 75 až 77) D.1. Náklady příštích D.2. Komplexní náklady příštích D.3. Příjmy příštích Netto 3 Minulé úč. Netto 4 4

5 Označ. a PASIVA b řád. PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A.I. Základní kapitál (ř. 81 až 83) A.I.1. Základní kapitál A.I.2. Vlastní podíly (-) A.I.3. Změny základního kapitálu A.II. Ážio a kapitálové fondy (ř. 84 až 85) A.II.1. Ážio A.II.2. Kaptiálové fondy (ř. 87 až 91) A.II.2.1. Ostatní kapitálové fondy A.II.2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) A.II.2.3. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) A.II.2.4. Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/-) 090 A.II.2.5. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 091 A.III. Fondy ze zisku (ř. 93 až 94) A.III.1. Ostatní rezervní fond A.III.2. Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) (ř. 96 až 98) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření z minulých let (+/-) A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního (+-) A.VI. Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku (-) 100 B. + C. Cizí zdroje (ř ) B. Rezervy (ř. 103 až 106) B.1. Rezerva na důchody a podobné závazky B.2. Rezerva na daň z příjmů B.3. Rezervy podle zvláštních právních předpisů B.4. Ostatní rezervy C. Závazky (ř ) C.I. Dlouhodobé závazky (ř. 112 až 119 v četně 109) C.I.1. Vydané dluhopisy (ř ) C.I.1.1. Vyměnitelné dluhopisy C.I.1.2. Ostatní dluhopisy C.I.2. Závazky k úvěrovým instistucím 112 C.I.3. Dlouhodobé přijaté zálohy C.I.4. Závazky z obchodních vztahů C.I.5. Dlouhodobé směnky k úhradě C.I.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba C.I.7. Závazky - podstatný vliv C.I.8. Odložený daňový závazek C.I.9. Závazky - ostatní (ř. 120 až 122) C.I.9.1. Závazky ke společníkům C.I.9.2. Dohadné účty pasivní C.I.9.3. Jiné závazky C.II. Krátkodobé závazky (ř. 127 až 133 v četně 124) C.II.1. Vydané dluhopisy (ř. 125 až 126) C.II.1.1. Vyměnitelné dluhopisy C.II.1.2. Ostatní dluhopisy C.II.2. Závazky k úvěrovým instistucím C.II.3. Krátkodobé přijaté zálohy C.II.4. Závazky z obchodních vztahů C.II.5. Krátkodobé směnky k úhradě 130 C.II.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba C.II.7. Závazky - podstatný vliv C.II.8. Závazky - ostatní (ř. 134 až 140) C.II.8.1. Závazky ke společníkům C.II.8.2. Krátkodobé finanční výpomoci C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění C.II.8.5. Stát daňové závazky a dotace C.II.8.6. Dohadné účty pasivní C.II.8.7. Jiné závazky D. Časové rozlišení pasiv (ř. 142 až 143) D.1. Výdaje příštích D.2. Výnosy příštích Sestaveno dne: č. c Stav v běžném účet. 5 Stav v minulém účet. 6 Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání: Pozn.: akciová společnost výroba a prodej oděvů 5

6 VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ v plném rozsahu k Název, sídlo a IČ účetní jednotky OTAVAN Třeboň a.s Účetní 2016 Označ. číslo Skutečnost v účetním TEXT b řádku sledovaném minulém a c 1 2 I. Tržby z prodeje výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spotřeba (ř. 04 až 06) A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží A.2. Spotřeba materiálu a energie A.3. Služby B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) C. Aktivace (-) D. Osobní náklady (ř. 10 až 11) D.1. Mzdové náklady D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady (ř. 12 až 13) D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.2.2. Ostatní náklady E. Úprava a hodnot v provozní oblasti (ř ) E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (ř. 16 až 17) E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné 17 E.2. Úpravy hodnot zásob 18 E.3. Úpravy hodnot pohledávek 19 III. Ostatní provozní výnosy (ř. 21 až 23) III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku III.2. Tržby z prodaného materiálu III.3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady (ř. 25 až 29) F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.2. Zůstatková cena prodaného materiálu F.3. Daně a poplatky v provozní oblasti F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích F.5. Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (ř ) IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly (ř. 32 až 33) IV.1. Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba IV.2. Ostatní výnosy z podílů G. Náklady vynaložené na prodané podíly V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku (ř. 36 až 37) V.1. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - ovládaná nebo ovládající osoba V.2. Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem VI. Výnosové úroky a podobné výnosy (ř. 40 až 41) VI.1. Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 41 I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti J. Nákladové úroky a podobné náklady (ř. 44 až 45) J.1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 45 VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) (ř ) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř ) L. Daň z příjmů (ř. 51 až 52) L.1. Daň z příjmů splatná L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) (ř ) M. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní (+/-) (ř ) * Čistý obrat za účetní = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII. (ř ) Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání: Pozn.: akciová společnost výroba a prodej oděvů 6

7 Přehled o peněžních tocích (cash flow) nepřímou metodou Označení Text 1-12/ /2015 P. Stav peněžních prostředků na počátku 361, ,00 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk či ztráta v běžné činnosti před zdaněním ,00-796,00 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 359,00 896,00 A.1.1. Odpisy stál.aktiv,pohledávek a opr.pol.k nabyt.maj 672,00 685,00 A Odpisy stálých aktiv 672,00 685,00 A Odpis pohledávek, odložená daň.pohledávka a závazek A Umořování opravné položky k nabytému majetku A.1.2. Změna stavu opr.pol.,rezerv, zůstatků přech. účtů -415,00 380,00 A Změna stavu opravných položek -415,00 380,00 A Změna stavu rezerv A Změna stavu přechodových účtů aktiv a pasiv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -20,00-290,00 A.1.4. Výnosy z podílů na zisku A.1.5. Vyúčtované náklad. a výnos. úroky s výjimkou kapit 122,00 121,00 A.* Čistý peněž.tok z prov.čin. před zdaněním, ,00 100,00 A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu 917,00 384,00 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti , ,00 A.2.2. Změna stavu krátkobých závazků z provozní činnosti 602, ,00 A.2.3. Změna stavu zásob 2 566,00 602,00 A.2.4. Změna stavu krátk. fin. maj. (mimo peněž. prostředků a ekvivalentů) 0,00 0,00 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mim. pol. -715,00 484,00 A.3. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapital. úroků -122,00-121,00 A.4. Přijaté úroky s výjimkou podniků s inves. činností 0,00 0,00 A.5. Zaplacená daň z příjmu a doměrky za min. léta A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými úč. případy A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti -837,00 363,00 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv -774, ,00 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 20,00 290,00 B.3. Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -754, ,00 Peněžní tok z finanční činnosti C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkod. závazků 1 442,00 0,00 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky 0,00-2,00 C.3. C.2.1. Zvýšení pen.prostředků a ekviv. z titulu zvýšení vlastního kapitálu 0,00-2,00 C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. Vyplácení podílu na vlastním jmění společníkům Pen. dary a dotace do vlastního kapitálu a další vklady Úhrada ztráty společníky Přímé platby na vrub fondů Vyplácené dividendy včetně zaplacené daně Přijaté dividendy a podíly na zisku C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k činnosti 1 442,00-2,00 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků -149, ,00 R. Stav pen.prostředků ekvivalentů na konci úč. 212,00 361,00 7

8 Příloha k účetní závěrce společnosti OTAVAN Třeboň a.s. k Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, vydanou pod č. 500/2002 Sb., ze dne , 39, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Obsah přílohy Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1 Ocenění a způsob účtování zásob 1.2 Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností 1.3 Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Klasifikace závazků Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1 Doměrky daně z příjmů za minulá účetní 1.2 Dlouhodobé bankovní úvěry 1.3.Rozpis odložené daně ze zisku 1.4.Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely 1.5.Manka a přebytky u zásob 1.6 Rozpis rezerv 1.7 Rozpis závazků k sociálnímu zabezpečení 1.8 Rozpis závazků k zdravotnímu pojištění 1.9 Rozpis závazků vůči státu 2. Významné události po datu účetní závěrky 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1 Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku 3.2 Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku 3.3 Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu 3.4 Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou operativního pronájmu 3.5 Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze 3.6 Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 3.7 Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením 3.8 Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti 4. Vlastní kapitál 4.1 Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu 4.2 Základní kapitál 5. Pohledávky a závazky 5.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti 5.2 Závazky po lhůtě splatnosti 5.3 Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině 5.4 Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 5.5 Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 6. Rezervy 7. Výnosy z běžné činnosti 8. Výdaje vynaložené v průběhu účetního na výzkum a vývoj 9. Informace o transakcích se spřízněnou osobou 10. Informace o nákladech na odměny statutárnímu auditorovi 11. Předpoklad nepřetržitého trvání společnosti 8

9 Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky (II.1) Název: Otavan Třeboň a. s. IČO: Sídlo: Třeboň, Nádražní 641, PSČ Právní forma: akciová společnost Rozhodující předmět činnosti: - výroba oděvů - obchodní činnost, koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, kromě případů vyžadujících zvláštní povolení - silniční motorová doprava v rámci podmínek stanovených v koncesní listině č.j. 303/00/93/1066 Okresního úřadu v Jindřichově Hradci - ubytovací služby Datum vzniku společnosti: Údaj o zápisu v OR: KS České Budějovice, odd.b, vložka 88 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 10 %: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby IČO Sledované účetní Minulé účetní Podíl v % Podíl v % Alexandra Konorova Galina Maslova 87,08 87,08 Andrei Popov Važa Kiknavelidze 11,70 11,70 Ke dni byly akcie společností ETOMA INVEST spol. s r.o. s podílem 17,43 % a PROSPERITA holding, a.s. s podílem 66,91 % převedeny na pana Važa Kiknavelidze bytem Buková č.p.434, Tuchoměřice a následně dne převedeny na paní Alexandra Konorova bytem ul. Tverskaya 19/35, Moskva, paní Galina Maslova bytem ul.penjaginskaya 8/14, Moskva a pana Andrej Popov bytem Aviatsionnaya 70/257, Moskva. Změny v obchodním rejstříku : Ke dni 18. červenci 2016 byly do obchodního rejstříku zapsány následující změny: - Snížení základního kapitálu ze ,- Kč na ,- Kč - Snížení jmenovité hodnoty všech akcií z 1.000,- Kč na 10,- Kč na akcii Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním : V průběhu roku 2016 se organizační struktura změnila, k byla otevřena nová provozovna ve Strakonicích. Stav zaměstnanců ke konci roku byl 95 dělníků a 28 režijních zaměstnanců. 9

10 OTAVAN Třeboň a.s. ORGANIZAČNÍ SCHÉMA - platnost od Valná hromada PŘEDSTAVENSTVO Kiknavelidze Važa- předseda ing. Skála - místopředseda DOZORĆÍ RADA Ing. Jiří Karger OBCHODNÍ +VÝROBNÍ ÚSEK Slavonice - závod EKONOMICKÝ ÚSEK VEDOUCÍ PROVOZU SLAVONICE A Ing. Skála Lubomír Strakonice provoz Ing. Karger Jiří ZMOCNĚNEC KVALITY Obchodní úsek - prodej Ing. Skála Lubomír Novotná Alena ÚČETNICTVÍ, FAKTURACE, Šebesta Martin -VED. STŘÍHÁRNA - mistr FINANCE, POKLADNA PERSONÁLNÍ, MZDY, ARCHIV Novotná Jana Moravec Petr Ing. Karger Jiří OSTRAHA, NÁKUP - REŽ. MATERIÁL, Petrásková Dana Ing. Petrásek Jaromír BEZPEČNOST PRÁCE NÁKUP ZM + DP VEDOUCÍ TECHNOLOG - ROZPIS VÝROBY - ZAŘAZENÍ Zvoňarová Pavla Sobotková Marcela Ing. Petrásek Jaromír ÚKLID SKLAD HV Petrásková Dana dílna 7514, 7519, 7520 KVALITA VÝROBY Holanová Jitka CELNÍ DEKLARANT Trávníčková Jana Matoušů Marcela Slavíková Jitka Novotná Alena Fialová Libuše Klenovcová Jaroslava MALOOBCHOD - Prodejna MISTŘI DÍLNY Petrásková Dana Borzová Radka Dalekorejová Lenka KOOPERACE BG + ČR Coufalová Marcela provoz Strakonice úklid Strakonice Peterková Vlasta Trbola Stanislav Hričinová Jitka Zelenka Václav pověřený řízením výroby Cvrček Zdeňek Kasalová Lenka údržba a opravy strojů Novotný Jiří TECHNICKÝ ÚSEK - TPV, administrativa Fiala Josef ÚDRŽBA, SEŘ. STROJŮ, TOPENÍ DOPRAVA Kopal František - Vedoucí mistr dílny 6534 Cikán Václav Holík Lubomír Sokolová Lucie Příprava výroby technolog - normovač Cvrček Zdeňek Novotný Jiří Řízení výroby Trbola Stanislav Matoušů Marcela SKLAD HV, ZM, DP Paďourková Jiřina Matoušů Marcela Kaiserová Veronika TPV návrh a vývoj příprava výroby Novotný Jiři Grund Vladimír šití vzorků Cvrček Zdeněk pověřený pracovník Chromá Kateřina Moravec Petr Bartošková Dana 10

11 Členové statutárních a dozorčích orgánů ke dni uzávěrky účetních knih: Členové statutárních a dozorčích orgánů jsou obsahem výpisu z obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl B, vložka 88. Funkce Jméno Předseda představenstva Ing. Važa K i k n a v e l i d z e Místopředseda představenstva Ing. Lubomír S k á l a Předseda dozorčí rady Ing. Jiří K a r g e r Ve sledovaném nedošlo k žádné změně ve složení představenstva společnosti a dozorčí rady. 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech (II.2) Majetková spoluúčast vyšší než 20 % Název společnosti Sídlo Výše podílu na základním kapitálu OTAVAN BG EOOD Lenin 1, Shivachevo, Bulgaria 100,- OTAVAN WORKWEAR s.r.o. Jeremiášova 2722/2b, Stodůlky, Praha 5 100,- Společnost OTAVAN BG EOOD byla zapsána do OR dne Společnost OTAVAN WORKWEAR s.r.o. byla zapsána do OR dne Položka 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady (II.3) Zaměstnanci celkem Sledované Předchozí Z toho řídící pracovníci Sledované Předchozí účetní účetní účetní účetní Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Odměny členům statutárních orgánů společnosti Odměny členům dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Osobní náklady celkem Poskytnutá peněžitá či jiná plnění (II.4.) Úvěry, půjčky, jištění, záruky a naturální plnění stávajícím ani bývalým členům orgánů nebylo ve sledovaném i minulém poskytnuto. 11

12 Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, v souladu s Vyhláškou k provedení zákona o účetnictví, vydanou pod č. 500/2002 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele, vydanými pod.č. 48/2003 FZ. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1 Ocenění a způsob účtování zásob Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem A evidence zásob ve skladových cenách Výdej zásob ze skladu je účtován: - cenami zjištěnými aritmetickým průměrem Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) - oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: Nedokončená výroba ve skutečných nákladech zahrnujících: - přímý materiál Hotové výrobky v předem stanovených nákladech zahrnujících: - přímý materiál - výrobní režii - oceňování nakupovaných zásob je prováděno: ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo 1.2 Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) DHM a DNM je oceňován vlastními náklady ve složení: - přímé náklady - výrobní režie DHM a DNM nebyl ve sledovaném roce pořízen. 12

13 1.3 Ocenění cenných papírů a majetkových účastí (III.2.1.c) Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceňovány: - pořizovacími cenami Cenné papíry a majetkové účasti nebyly ve sledovaném roce pořízeny, k rozvahovému dni byly cenné papíry a majetkové účasti oceněny pořizovací cenou. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Stanovení reprodukční pořizovací ceny nebylo ve sledovaném použito. 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) Ve sledovaném účetním nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) Ve sledovaném byly opravné položky zúčtovány a tvořeny následovně: Opravné položky k: Zůstatek k prvnímu dni účetního Tvorba Zúčtování Zůstatek k poslednímu dni účetního dlouhodobému majetku zásobám finančnímu majetku pohledávkám-zákonné pohledávkám ostatní Ve sledovaném došlo ke snížení opravných položek o 14 tis. Kč z důvodu částečné úhrady pohledávky. 13

14 5. Odpisování (III.2.6) a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku je součástí interní směrnice generálního ředitele č. 6/2001. Odpisový plán účetních odpisů vychází z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a je součástí interní směrnice generálního ředitele č. 6/2001. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení Daňové odpisy - použita metoda: - lineární Pro rok 2016 organizace na základě 26, odst.8 Zákona o daních z příjmů rozhodla o přerušení odpisování. Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný hmotný majetek výrobní povahy a výpočetní technika do ,- Kč se účtuje na účet Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je po zařazení do používání účetně odpisován 25% ročně. Drobný hmotný majetek nevýrobní povahy do ,- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet Spotřeba DHM. Drobný nehmotný majetek do ,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet Ostatní služby. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - měsíční pevný kurz odvozený od vyhlášeného kurzu ČNB k prvnímu dni, pro které je kurs používán K datu účetní závěrky při přepočtu cizích měn na českou měnu u položek aktiv a pasiv použila společnost: - denní kurz vyhlášený ČNB od , vzniklé kursové rozdíly byly zúčtovány na příslušný účet kursových zisků a ztrát 7. Klasifikace závazků (III.2.8) Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé. 14

15 Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti(iv.1) 1.1 Doměrky daně z příjmů za minulá účetní Důvod doměrku Výše doměrku Celkem Dlouhodobé bankovní úvěry Rok splatnosti Úvěry celkem CELKEM Rozpis odložené daně z příjmu Běžné účetní Položka Účetní ZC (OP) Daňová ZC (OP) Rozdíl Majetek Rozdíl zůstatkových cen Neuplatněné daň.ztráty atd Daňové ztráty z minulých let CELKEM 9282 Sazba daně 0,19 Odložená daňová pohledávka 1734 Minulé účetní Položka Účetní ZC (OP) Daňová ZC (OP) Rozdíl Majetek Rozdíl zůstatkových cen Neuplatněné daň.ztráty atd Daňové ztráty z minulých let CELKEM 9384 Sazba daně 0,19 Odložená daňová pohledávka 1793 Společnost o odložené daňové pohledávce neúčtuje. 15

16 1.4 Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Ve sledovaném nebyly společnosti poskytnuty žádné dotace 1.5 Rozpis mank a přebytků u zásob Ve sledovaném nedošlo k mimořádnému znehodnocení zásob. 1.6 Rozpis rezerv Ve sledovaném nebyly vytvořeny žádné rezervy, z roku 2015 byla zúčtována rezerva na nevyčerpanou dovolenou zaměstnanců. 1.7 Rozpis závazků k sociálnímu zabezpečení Celkem v Kč Z toho penále Okresní správa sociálního zabezpečení Rozpis závazků k zdravotnímu pojištění Celkem v Kč Z toho penále Všeobecná zdravotní pojišťovna Jindř.Hradec Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra Vojenská zdravotní pojišťovna Česká průmyslová ZP Oborová ZP Zdravotní pojišťovny celkem Rozpis závazků vůči státu Celkem v Kč Z toho penále Finanční úřad v Třeboni daň z příjmu ze závislé činnosti Finanční úřad v Třeboni daň z příjmu FO vybíraná srážkou Finanční úřad v Třeboni DP 0 0 Finanční úřad v Třeboni DPH Finanční úřad v Třeboni daň silniční Finanční úřad v Dačicích - daň z nemovitostí 0 0 Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti. 2. Významné události po datu účetní závěrky (IV.2) K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné další významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci

17 3. Doplňující informace o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku 3.1 Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku (IV.3.1.a) Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Z toho : Stroje,přístroje,zaříz Dopravní prostředky Inventář Jiný DHM Nedokončený DHM Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku (IV.3.1.b) Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky běžné Minulé Běžné Minulé Běžné minulé Software Ocenitelná práva Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Jiný DNM Nedokončený DNM Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu (IV.3.1.c) Běžné účetní v Kč Zahájení Doba trvání Název majetku Splátky celkem První splátka Uhrazené splátky Neuhrazené splátky splatné do 1 roku po 1 roce 6/15 Do Nákladní automobil ,00 0, , , , IVECO DAILY Celkem ,00 0, , , ,00 Minulé účetní v Kč Zahájení Doba trvání Název majetku Splátky celkem První splátka Uhrazené splátky Neuhrazené splátky splatné do 1 roku po 1 roce 6/15 Do Nákladní automobil ,00 0, , , , IVECO DAILY Celkem ,00 0, , , ,00 17

18 3.4. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou operativního pronájmu V minulém i sledovaném neevidovala společnost majetek pořízený formou operativního pronájmu. 3.5 Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze (IV.3.1.e) Běžné Minulé Název majetku Pořizovací cena Název majetku Pořizovací cena Drobný hmotný majetek 654 Drobný hmotný majetek 654 v operativní evidenci v operativní evidenci Celkem 654 Celkem Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Běžné účetní Ke konci roku 2016 nebyl zastaven žádný majetek Minulé účetní Ke konci roku 2015 nebyl zastaven žádný majetek 3.7 Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením (IV.3.1.g) V minulém i sledovaném neevidovala společnost majetek s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením. 3.8 Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti (IV.3.1.h) Běžné Název společnosti Sídlo Pořizovací cena v tis.kč Podíl v % Počet akcií/ nominální hodnota Dividendy v tisících Kč OTAVAN BG EOOD Šivačevo, ,- 0 BG OTAVAN Praha ,- 0 WORKWEAR s.r.o. Celkem Minulé Název společnosti Sídlo Pořizovací Podíl v % Počet akcií/ Dividendy v cena v tis.kč nominální hodnota tisících Kč OTAVAN BG EOOD Šivačevo, ,- 0 BG OTAVAN Praha ,- 0 WORKWEAR s.r.o. Celkem

19 4. Vlastní kapitál (IV.3.3) 4.1. Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu (IV.3.3.a,b) Běžné Předchozí Základní kapitál Oceň.rozdíly z přecenění majetku 0 0 Zákonný rezervní fond 0 0 Statutární a ostatní fondy 0 0 Nerozdělený zisk minulých let 0 0 Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let Hospodářský výsledek běžného účetního Vlastní kapitál celkem Hospodářský výsledek rok 2015 ztráta ve výši 796 tis. Kč byl převeden do nerozděleného zisku minulých let. Neuhrazená ztráta minulých let a jiný výsledek hospodaření byly zčásti pokryty snížením základního kapitálu Návrh na rozdělení ztráty běžného : Ztrátu ve výši ,49 Kč zúčtovat do neuhrazené ztráty minulých let. Záporný vlastní kapitál ve výši ,39 Kč řešit upsáním nových akcií. 4.2 Základní kapitál (IV.3.3.c) Běžné Druh akcií Počet akcií Nominální hodnota Nesplacené akcie Lhůta splatnosti Kmenové akcie na jméno Na základě rozhodnutí mimořádné valné hromady ze dne o změně podoby akcií společnosti ze zaknihovaných na listinnou bylo do konce roku 2011 vyměněno ks akcií u 147 akcionářů, nevyměněno zůstalo ks akcií u 4975 akcionářů. Ke dni došlo v souladu s ustanovením 2 odst.1 Zákona č.134/2013 Sb. ke změně listinných akcií na majitele společnosti na akcie na jméno. Představenstvo společnosti vyzvalo akcionáře k výměně v termínu od do V roce 2014 bylo vydáno 24 hromadných listin na jméno, které zahrnují kusů cenných papírů. Nevyměněno zůstalo 142 hromadných listin na majitele, které zahrnují 1782 kusů cenných papírů a 4936 ostatních akcionářů s kusy cenných papírů neprojevilo zájem o výměnu. Dne byla provedena nedobrovolná dražba ks nevyměněných akcií. K má společnost 153 akcionářů, kteří vlastní 247 hromadných listin na jméno, obsahujících akcií, nevyzvednutých hromadných listin zůstalo 113, obsahujících 1321 akcií. Společnost do konce roku 2015 nenabyla žádné vlastní akcie. Valná hromada konaná dne rozhodla o snížení základního kapitálu o ,- Kč na ,- Kč poměrným snížením jmenovité hodnoty akcií z 1000,- Kč na akcii na 10,- Kč na akcii. Snížení se realizovalo výměnou původních akcií za akcie s vyznačenou sníženou jmenovitou hodnotou. Ve stanoveném termínu do bylo vyměněno akcií. Nevyměněno zůstalo 3016 akcií. Minulé Druh akcií Počet akcií Nominální hodnota Nesplacené akcie Lhůta splatnosti Kmenové akcie na majitele

20 5. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) 5.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti (IV.3.2.a) Počet dnů Sledované Předchozí Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní Do a více Celkem Závazky po lhůtě splatnosti (IV.3.4.a) Počet dnů Sledované Minulé Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní Do a více Celkem Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině (IV.3.4.b) Pohledávky k podnikům ve skupině Celkem tis.kč Poznámka Splatnost Dlužník OTAVAN BG 2702 půjčka 2017 Závazky k podnikům ve skupině Celkem tis.kč Poznámka Splatnost Věřitel Hlavní akcionář půjčka 2017 Společnost nevykazuje dlouhodobé pohledávky a závazky. 20

21 5.4 Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c) Běžné Pohledávky z obchodního styku Nejsou Nejsou Závazky z obchodního styku Nejsou Nejsou Minulé 5.5 Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) Společnost neevidovala žádné jiné závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze. Společnosti nejsou známy žádné významné potenciální ztráty, na které by měla být v účetnictví tvořena rezerva 6. Rezervy (IV.3.5) Druh rezervy Zůstatek k prvnímu dni účet. Minulé Tvorba Čerpání Zůstatek k poslednímu dni Běžné Tvorba Čerpání Zůstatek k poslednímu dni Období účet. účet. Zákonné rezervy Ostatní rezervy Celkem Výnosy z běžné činnosti (IV.3.6) Sledované Minulé Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za zboží Změna stavu zásob vl.činnosti Čerpání rezerv a opravných položek Ostatní výnosy Celkem Výdaje vynaložené v průběhu účetního na výzkum a vývoj (IV.3.7) Společnost od roku 2006 nevynaložila na výzkum a vývoj žádné finanční prostředky. 21

22 9. Informace o transakcích se spřízněnou osobou 9.1. Mezi ovládanou osobou OTAVAN Třeboň a.s. jako úvěrovaným a propojenou osobou hlavním akcionářem jako úvěrujícím pokračovalo plnění Smlouvy o úvěru v celkové výši ,80 Kč na základě postoupených pohledávek. Úvěrující neúčtoval od žádné úroky Mezi ovládanou osobou OTAVAN Třeboň a.s. jako úvěrovaným a propojenou osobou hlavním akcionářem jako úvěrujícím byla dne uzavřena Smlouva o úvěru do výše ,00 Kč, smlouva není účelově vázána. Úvěrovaný zúčtoval a odvedl úvěrujícímu úrok ve výši ,- Kč Mezi ovládanou osobou OTAVAN Třeboň a.s. jako úvěrovaným a propojenou osobou hlavním akcionářem jako úvěrujícím byla dne uzavřena Smlouva o úvěru ve výši ,00 Kč, smlouva není účelově vázána. Úvěrovaný zúčtoval a odvedl úvěrujícímu úrok ve výši ,39 Kč. Veškeré smluvní vztahy, plnění i protiplnění odpovídaly podmínkám obvyklého obchodního styku. 10. Informace o nákladech na odměny statutárnímu auditorovi Mezi smluvními stranami je sjednána za provedení předmětu smlouvy dle čl. V cena ve výši: Za auditorské činnosti Kč Uvedené ceny jsou bez DPH. Účetní jednotka se dále zavazuje uhradit auditorovi náhradu cestovného. 11. Předpoklad nepřetržitého trvání společnosti Společnost vykazuje v roce 2016 ztrátu ve výši tis. Kč a byl tak dosažen záporný vlastní kapitál ve výši 874 tis. Kč. Dále byl vykázán záporný pracovní kapitál (oběžná aktiva mínus krátkodobé závazky) ve výši tis. Kč. Na ztrátě roku 2016 se rozhodujícím způsobem podílelo meziroční navýšení osobních nákladů o tis.kč z důvodu navýšení úkolových mezd v návaznosti na naplnění Nařízení vlády č.567/2006 Sb. o minimální mzdě. Záporný vlastní kapitál lze eliminovat zvýšením základního kapitálu kapitalizací půjčky od rozhodujících akcionářů v hodnotě tis.kč. Touto účetní úpravou se vlastní kapitál stane kladným a zadluženost společnosti se sníží. Účetní závěrka k 31. prosinci 2016 byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání společnosti. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat. Sestaveno dne: Sestavil: Ing. Jiří Karger Podpis statutárního zástupce: 22

23 23