KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Dolní Branná, IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Dolní Branná Libor Čvančara - starosta obce - Jana Jirková - účetní - Jana Kotyková - účetní Dolní Branná Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Kamila Bašová 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2011 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od do Zastupitelstvo schválilo v kontrolovaném období tři rozpočtová opatření a starosta obce na základě svěřené pravomoci patnáct rozpočtových změn, které byly vždy následně projednány na zasedáních ZO. Rozpočtový výhled má obec zpracován na období let 2012 až Rozpočet obce na rok 2011 zastupitelstvo schválilo dne jako schodkový ve výši příjmů ,- Kč, výdaje ve výši ,- Kč a financování ve výši ,-Kč - zapojení přebytků z minulých let. Rozpočet byl schválen v odvětvovém členění. Obec stanovuje své příspěvkové organizaci závazné ukazatele formou oznámení, kde je stanovena celková výše příspěvku. Pro rok 2011 je stanoven závazný ukazatel v celkové výši ,- Kč a z této částky ,- Kč na platy a odvody a 4 000,- Kč příspěvek na pedagogického asistenta. Závazné ukazatele byly oznámeny dne Závěrečný účet za rok 2010 schválilo zastupitelstvo obce dne s výrokem bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách od do Předložen bankovní výpis účtu ZBÚ vedeného u KB, a.s. za měsíc červen a výpis č za měsíc prosinec Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizačním zprávou. Předložen plán inventarizace a seznam inventarizačních identifikátorů. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kontrolovány odměny členů zastupitelstva za měsíc leden až listopad 2011, odměny jsou vypláceny v souladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb. Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc červen a prosinec Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. 2

3 Pokladní kniha (deník) Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Předložena pokladní kniha za červen a prosinec Pokladní kniha je vedena v elektronické podobě. Předložen výkaz rozvahy sestavený k a k Kontrolovány účetní doklady k výše uvedenému bankovnímu výpisu. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Předložen výkaz FIN 2-12 sestavený k a k Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k a k Tento výkaz vykazuje zisk ve výši ,38 Kč. Dle předloženého daňového přiznání a předběžného výpočtu účetní jednotky, činní celková daň právnických osob za obec ,- Kč. Obecní zastupitelstvo schválilo dne v rámci schvalování rozpočtu na rok 2011 dotace, příspěvky a dary v celkové výši ,- Kč. Příspěvky jsou rozdělovány dle Zásad pro poskytování dotací a příspěvků ze dne Na tyto dotace a dary jsou vyhotovovány smlouvy, např. s TJ Sokol ve výši ,- Kč, SDH ,- Kč a darovací smlouva s Hospicem Červený Kostelec ve výši 2 000,- Kč. Obec provádí kontrolu poskytnutých dotací a příspěvků. V kontrolovaném období obec obdržela následující dotace: 1. Dotace na sčítání lidu ve výši 5 209,- Kč, která bude vrácena v plné výši. 2. Průtokovou dotaci, kde příjemcem je ZŠ a MŠ Dolní Branná ve výši ,40 Kč. Dotace byla obratem odeslána příspěvkové organizaci. 3. Investiční dotaci od KHK na akci "Dolní Branná silnice III/2953 pěší komunikace - I. etapa" ve výši ,- Kč. Smlouva č. POV2011/202/VR/INV z , realizace akce do Celkové náklady ,40 Kč, podíl příjemce dotace 87,18% a podíl dotace 12,82%. Závěrečná zpráva ze dne Kontrola poskytovatelem provedena dle sdělení zástupců obce v prosinci Protokol o kontrole nebyl zatím vyhotoven. Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové oblasti, došlo v kontrolovaném období k nákupu pozemků p.p.č. 746/1 o výměře 511 m2, p.p.č. 746/3 o výměře m2 za ,- Kč, smlouva uzavřena Nákup byl schválen v ZO dne Právní účinky vkladu a k tomuto datu byl majetek do účetnictví obce rovněž zaúčtován. Obec uzavřela dne smlouvu o věcném břemeni s VČP Net, s.r.o. za účelem zřízení a provozování plynárenského 3

4 Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení zařízení za jednorázovou úhradu ve výši 600,- Kč, částka je splatná do 30 dnů ode dne podání návrhu na vklad do katastru nemovitostí, tj , dosud neuhrazeno. Předložena směrnice o inventarizaci s účinností od a o odpisování dlouhodobého majetku s účinností od Obec provádí kontrolu hospodaření zřízené příspěvkové organizace. Předložen protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly zřízené PO z Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne , 23.2., 22.4., 22.6., 27.7., a B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4

5 D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2011 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,65 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 10,85 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 5

6 Dolní Branná dne :43:41 Podpisy kontrolorů: Bc. Kamila Bašová kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... Libor Čvančara Dne starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Dolní Branná Libor Čvančara 2 1 Královéhradecký kraj Bc. Kamila Bašová Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: 6

7 Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. Vzdávám se práva na podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje.. Starosta obce Libor Čvančara dne