KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Bystré, IČ: za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za obec: - Václav Drašnar - starosta - Jaroslav Duška - místostarosta - Jitka Svobodová - účetní Obec Bystré Bystré Dobruška Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pivovarské nám tel.: (614) nnaglova@kr-kralovehradecky.cz 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední i elektronické desce od do Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními a schvalovány v zastupitelstvu obce dne 17.3., 14.4., 16.6., 14.7., 29.9., , a Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven na období Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen zastupitelstvem obce dne jako vyrovnaný, ve výši příjmů a výdajů ,- Kč. Do výkazu FIN 2-12 byly prostředky určené do fondu rozvoje bydlení napořizovány přes účet 231, tím došlo k rozdílu ve výši ,- Kč. Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne Návrh závěrečného účtu obce za rok 2009 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronicky nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce od Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Česká spořitelna od 1. do a prosinec od do , Komerční banka (výpis č ) a účet FRB Komerční banka (výpis č. 7). Byla předložena Dohoda o hmotné odpovědnosti z Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Příkaz k provedení inventarizace vydal starosta obce dne Byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků. Nedostatky nebyly zjištěny. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Byly odkontrolovány odměny neuvolněným členům zastupitelstva (starosta a místostarosta). Výše odměn byla stanovena v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb., a to s platností od Pokladní doklady za měsíc červenec a prosinec 2010 mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy. 2

3 Nedostatky nebyly zjištěny. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v písemné podobě. Příloha rozvahy k Rozvaha Při dílčím přezkoumání byla kontrolována návaznost konečných stavů účtů 901, 933, 964, 965 k s počátečním stavem účtu 401 (Rozvaha 9/2010). Kontrolou návaznosti účtu 406 na korekce k účtu 028 bylo zjištěno, že korekce stavu majetku k byla provedena proti účtu 401. Kontrolou návaznosti účtu 917 na účet 419 nebyly zjištěny nedostatky. Kontrolou konečných stavů v rozvaze 13/2009 a počátečních stavů rozvahy 6/2010 nebyly zjištěny rozdíly. Dále byla předložena rozvaha k Kontrolou bylo zjištěno, že stav účtu 406 byl opraven k Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období červenec a prosinec (doklad č ) Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění 9 a 12/2010 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty vykazuje k zisk po zdanění ve výši Kč ,20. Darovací smlouvy Obec v roce 2010 uzavřela darovací smlouvu s Královéhradeckým krajem. Předmětem daru jsou pozemky p.p. č. 856/2, 3, 5, 6. Zápis do katastru nemovitostí proběhl až v Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Dokumentace k veřejným zakázkám roce Obec získala v roce 2010 zálohu na dotaci na úhradu nákladů spojených s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ve výši Kč ,-. Uznatelné náklady činily Kč ,50 a vratka Kč 4 144,50. Na volby do zastupitelstev obcí získala obec zálohu Kč ,-, uznatelné náklady činily Kč ,- a vratka Kč 7 763,-. Vratky dotací byly uhrazeny dne Dotace na sčítání lidu ve výši Kč 2 321,- nebyla použita a byla v plné výši vrácena dne Dále Úřad práce poskytl obci dotaci na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši Kč ,-. Obec v roce 2010 uzavřela směnnou smlouvu. Předmětem směny jsou pozemky parc. č. 505/7 a 505. Záměr obce směnit pozemky byl zveřejněn od do a vlastní převod schválen zastupitelstvem dne Dále obec uzavřela kupní smlouvu (jako strana kupující). Předmětem koupě je pozemek 890/2. Koupě byla schválena zastupitelstvem obce dne Pozemek byl zařazen do majetku obce. Bylo provedeno výběrové řízení malého rozsahu na herní prvky - dětské hřiště v Bystrém. Ze tří oslovených firem, které 3

4 Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení předložily své nabídky, byla vybraná nejvýhodnější nabídka firmy T. Slavík - Ohařice. Byla předložena Směrnice pro časové rozlišování, Podrozvaha a evidence pro zpracování přílohy účetní závěrky a Opravné položky k pohledávkám. Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva obce ze dne , 13.1., 17.2., 17.3., 14.4., 16.6., 14.7., 18.8., 29.9., , a

5 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5

6 C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6

7 D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - za rok 2010 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - za rok 2010 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 13,06 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,43 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 30,37 % 7

8 Královéhradecký kraj dne :32:57 Podpisy kontrolorů: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Ivana Marková kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu ani žádné dotace ze svého rozpočtu neposkytoval, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Bystré - o počtu 9 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... Václav Drašnar Dne starosta 8

9 Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Bystré Václav Drašnar 2 1 Královéhradecký kraj Naďa Naglová Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 9