KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Bukovice, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: - Helena Pohlová - účetní - Ing. Milan Šrůtek - starosta Obec Bukovice Bukovice Police n/m. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová - kontroloři: Mgr. Kamila Bašová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od do Zastupitelstvo obce schválilo dne pravidla rozpočtového provizoria. V kontrolovaném období schváleno a provedeno osm rozpočtových změn. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled zpracována na období Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2014 zastupitelstvo obce schválilo jako schodkový a stanovilo závazné ukazatele v odvětvovém třídění. Příjmy ve výši ,-Kč, výdaje ve výši ,- Kč a financování ve výši ,- Kč (přebytek minulých let ve výši ,- Kč vč. splátek úvěrů ve výši ,- Kč). Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Obec stanovuje své příspěvkové organizaci závazný ukazatel pro dotyčný rok formou písemného oznámení - dopisem, kde je stanovena celková výše příspěvku a způsob převodu finančních prostředků na účet ZŠ a MŠ Bukovice. Pro rok 2014 je stanoven závazný ukazatel v celkové výši ,- Kč. Převod finančních prostředků probíhá vždy formou čtvrtletní zálohy. Závěrečný účet za rok 2013 schválilo zastupitelstvo obce dne s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách od do Rovněž v tento den byla ZO schválena účetní závěrka obce za rok 2013 a schválena účetní závěrka PO ZŠ a MŠ Bukovice. Předloženy následující bankovní výpisy: - výpis č.6 a 9 k úvěrovému účtu u KB a.s. - výpis č , k běžnému účtu u ČNB - výpis č.72-84, k ZBÚ u KB a.s. Kontrolováno odměňování členů zastupitelstva za únor, říjen, listopad a prosinec 2014 a odstupné při skončení funkčního období starosty. Schválené odměny jsou v souladu s NV č.37/2003 Sb. a odstupné pří skončení funkčního období bylo předepsáno a je vypláceno v měsíčních splátkách v souladu se zákonem 128/2000 Sb. Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. 2

3 Pokladní kniha (deník) Předložena pokladní kniha za měsíc duben, září a říjen vedena v elektronické podobě. Rozvaha Předložen výkaz rozvahy k a k Účetní doklad Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění Výkaz Fin 2-12M sestavený k a k rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz zisku a ztráty zpracovaný k a k Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Obec poskytuje ze svého rozpočtu neziskovým organizacím příspěvky, např. SDH Bukovice na základě Dohody o poskytnutí příspěvku ve výši ,- Kč, dohoda ze dne , schváleno v ZO , vyúčtování dotace doloženo Obec v kontrolovaném období přijala následující dotace: - investiční dotace od SFŽP a MŽP ve výši ,05 Kč (UZ 90877) a ,85 Kč (UZ 15835) na projekt "Zateplení Základní školy a Mateřské školy Bukovice". Platby byly uskutečněny na základě žádosti o platbu ze dne po předchozí kontrole poskytovatelem. - neinvestiční účelovou dotaci na výdaje spojené s přípravou a konáním voleb do Evropského Parlamentu ve výši ,- Kč. Skutečně použito ,- Kč a vratka ve výši 2 975,- Kč vrácena poskytovateli dne (UZ 98348) - neinvestiční dotaci ze SR na volby do zastupitelstva obce ve výši ,- Kč. Skutečně použito ,- Kč a vratka ve výši 2 520,- Kč vrácena poskytovateli dne (UZ 98187) - neinvestiční dotaci od ÚP na aktivní politiku zaměstnanosti OP LZZ ve výši ,- Kč. - neinvestiční účelovou dotaci z KHK na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů obce ve výši ,- Kč. Smlouva č. 14JPO z Vyúčtování dotace zasláno poskytovateli dne Potvrzení od poskytovatele ze dne o správnosti vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu. Zaúčtování a originály dokladů bez výhrad. Obec v kontrolovaném období uzavřelo následující majetkoprávní smlouvy: - Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku 248/8 o výměře 146m2 v k.ú. Bukovice, odděleného z p.č. 248/5 v témže k.ú., za kupní cenu ve výši ,- Kč. Záměr prodeje vyvěšen v období od do Prodej pozemku schválen v ZO dne Pozemek vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN tj.,

4 Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku č. 70/3 o výměře 90m2 a p.č.127/3 o výměře 43m2 v k.ú. Bukovice za kupní cenu ve výši 4 655,- Kč. Záměr prodeje vyvěšen v období od do Prodej pozemku schválen v ZO dne Pozemky vyřazeny z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN tj., Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku č. 248/9 o výměře 154m2 a pozemek č. 459/4 o výměře 61m2 v k.ú. Bukovice za kupní cenu ,- Kč. Záměr prodeje vyvěšen v období od do Prodej schválen v ZO dne Pozemky vyřazeny z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN tj Kupní smlouva ze dne na koupi pozemků č. 385/2 o výměře 422m2, p.č.429/12 o výměře 192m2 a p.č.429/13 o výměře 126m2 v k.ú. Bukovice za kupní cenu ve výši ,- Kč. Koupě uvedených pozemků schválena v ZO dne Pozemky zařazeny do majetku obce. V kontrolovaném období obec provedla kontrolu své zřízené příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Bukovice. Předložen protokol o výsledku kontroly ze dne Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne , , , , , , B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4

5 C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,21 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 10,57 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 5

6 IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Bukovice, dne :00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Bc. Jaroslava Machačová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Mgr. Kamila Bašová kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Bukovice o počtu 7 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Milan Šrůtek V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 6

7 Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Ing. Milan Šrůtek starosta podpis 7