Z_OFI S_BCRPZB. Datum ve tvaru YYYYMMDD z přípustného intervalu Výčet a konkretizace organizačních parametrů datového souboru: d1_i1.

Transkript

1 POPIS DATOVÉHO SOUBORU Kód: RISIFI23 Čtvrtl. bilance aktiv a pasiv zprostředkovate financov.aktiv Výkaz "Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv" je sestavován a předkládán České národní bance subjekty definovanými v 3 písm. d) vyhlášky č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, k poslednímu dni každého čtvrtletí. Obsahuje základní přehled struktury aktiv a pasiv společnosti a podrobnější přehled poskytnutých půjček v členění podle splatností, institucionálních sektorů dlužníků a účelů půjčky. Části datového souboru: Část: 1 - Aktiva Přiřazené datové oblasti: Pořadí Kód 1 RIS23_01 Část: 2 - Pasiva Přiřazené datové oblasti: Pořadí Kód 1 RIS23_02 Název Přehled struktury aktiv (brutto) Název Přehled struktury pasiv (brutto) Část: 3 - Členění poskytnutých půjček Přiřazené datové oblasti: Pořadí Kód Název 1 RIS23_03 Členění půjček poskytnutých rezidentům Vykaz.povinnost: VP_RISIFI JAN JAN-05 Název : Vykazovací povinnost pro RISIFI23 Výčet a konkretizace výskytových parametrů datového souboru: Kód Název parametru O Hodnota Název hodnoty P0002 P0046 P0053 Vykazující subjekt - banka, nebankovní subjekt Rozsah vykazování podle území Stav ke dni E = E Z_OFI S_BCRPZB d1_i1 Ostatní finanční instituce Údaje za ČR Datum ve tvaru YYYYMMDD z přípustného intervalu Výčet a konkretizace organizačních parametrů datového souboru: Kód P0012 P0060 Název parametru Periodicita Termín předkládání O Hodnota = 04 = Q_1_4_5 Název hodnoty Čtvrtletní Do 20. kalendářního dne druhého měsíce po konci čtvrtletí Popis DS Strana:1/2

2 Kód: RISIFI23 Čtvrtl. bilance aktiv a pasiv zprostředkovate financov.aktiv Výkaz je sestavován za společnost a všechny její organizační složky v ČR. Organizační složky působící mimo ČR nejsou do výkazu zahrnuty. Není-li uvedeno jinak, je výkaz sestavován s využitím běžných účetních postupů (způsoby oceňování atd.). Leasingové operace jsou v rozvaze zachyceny v souladu se svou podstatou a finanční skutečností (obdobně jako podle IAS17). Při finančním leasingu (a obdobných operacích, kdy je převážná část ekonomických přínosů i rizik z užívání předmětu přenesena na nájemce) je majetková hodnota leasingu zachycena v aktivech nájemce současně se závazkem vůči pronajímateli. V rozvaze pronajímatele (leasingové společnosti) jsou aktiva poskytnutá k finančnímu leasingu zachycena jako půjčka nájemci, tj. ne jako součást hmotného/nehmotného majetku (nefinančních aktiv). Při operativním leasingu je majetková hodnota leasingu zachycena v aktivech pronajímatele (leasingové společnosti) jako součást hmotného/nehmotného majetku (nefinančních aktiv). Pro každou položku bilance je uveden její slovní popis a orientační vazba na účetnictví - účtové skupiny podle vyhlášky č. 500/2002 Sb. Výčet účtů slouží pouze jako pomocná informace. Za rozhodující je vždy považován slovní popis obsahu položek (tj. účetní vazba nemusí být vždy dodržena). Verze: 1.0 Stav: Platný Platnost od: Zdroj:ČNB Garant věcného obsahu : Gregorová/odb.416 Garant metodického popisu: Šíp/odb.416 Popis DS Strana:2/2

3 POPIS DATOVÝCH OBLASTÍ PRO DATOVÝ SOUBOR Datový soubor: RISIFI23 Čtvrtl. bilance aktiv a pasiv zprostředkovate financov.aktiv Datová oblast: RIS23_01 Přehled struktury aktiv (brutto) Akronym: OFZ (ČNB) 3-04 Základní struktura aktiv společnosti sestavená pro statistické účely na tzv. brutto principu, tj. výše aktiv podle jednotlivých položek se uvádí neupravená o opravné položky a oprávky. Vybrané položky aktiv jsou členěny podle původní doby splatnosti na krátkodobé (do 1 roku včetně) a dlouhodobé (nad 1 rok) a podle sektorové klasifikace protistran (tj. dlužníků, resp. emitentů cenných papírů) na rezidenty a nerezidenty. Výčet informačních prvků v datové oblasti: Kód ANB0001 ANB0002 ANB0003 ANB0004 ANB0005 ANB0006 ANB0007 ANB0008 ANB0009 ANB0010 ANB0011 ANB0012 Výčet dimenzionálních parametrů datové oblasti: Kód Název Operátor : Hodnota Název hodnoty P0036 Objekt vykazování podle sektorů ESA95 Výčet : Z_CRZNRZ Celkem rezident a nerezident, rezident, nerezident Výčet konstantních parametrů datové oblasti: Kód Název Operátor : Hodnota Název hodnoty P0009 P0011 P0019 P0125 Název Aktiva celkem Pokladna Uložené vklady Poskytnuté krátkodobé půjčky Poskytnuté dlouhodobé půjčky Držené krátkodobé dluhopisy Držené dlouhodobé dluhopisy Podílové listy/akcie FKI (včetně FPT) Ostatní akcie a majetkové účasti Nefinanční aktiva Finanční deriváty Ostatní aktiva Datový typ údajů v datové oblasti: - n11 (11 číselných znaků v násobku 1 tisíc) Jednotka veličiny Časová charakteristika Struktura sledovaných měn Země (ekonomické teritorium) Položka : CZK Položka : 120 Položka : S_VSEMEN Položka : S_VSEZEME Datový typ údajů Koruna česká Poslední den sledovaného čtvrtletí Všechny měny Všechny země Popis DO pro DS Strana:1/6

4 Datový soubor: RISIFI23 Akronym: OFZ (ČNB) 3-04 Datová oblast: RIS23_01 Výčet informačních prvků s rozdílnou a proměnnou konkretizací parametrů: Informační prvky s rozdílnou konkretizací neexistují. Leasingové operace jsou v rozvaze zachyceny v souladu se svou podstatou a finanční skutečností (obdobně jako podle IAS17). Při finančním leasingu (a obdobných operacích, kdy je převážná část ekonomických přínosů i rizik z užívání předmětu přenesena na nájemce) je majetková hodnota leasingu zachycena v aktivech nájemce současně se závazkem vůči pronajímateli. V rozvaze pronajímatele (leasingové společnosti) jsou aktiva poskytnutá k finančnímu leasingu zachycena jako půjčka nájemci, tj. ne jako součást hmotného/nehmotného majetku (nefinančních aktiv). Při operativním leasingu je majetková hodnota leasingu zachycena v aktivech pronajímatele (leasingové společnosti) jako součást hmotného/nehmotného majetku (nefinančních aktiv). Verze: 1.0 Stav: Platný Platnost od: Zdroj: ČNB Garant: Šíp / odb.416 Popis DO pro DS Strana:2/6

5 Datový soubor: RISIFI23 Akronym: OFZ (ČNB) 3-04 Datová oblast: RIS23_02 Přehled struktury pasiv (brutto) Základní struktura pasiv společnosti sestavená pro statistické účely na tzv. brutto principu, tj. jejich součástí je výše opravných položek a oprávek (korekcí) k jednotlivým položkám aktiv. Vybrané položky pasiv jsou členěny podle původní doby splatnosti na krátkodobé (do 1 roku včetně) a dlouhodobé (nad 1 rok) a podle sektorové klasifikace protistran (tj. věřitelů, resp. držitelů cenných papírů) na rezidenty a nerezidenty. Výčet informačních prvků v datové oblasti: Kód PNB0001 PNB0002 PNB0003 PNB0004 PNB0005 PNB0006 PNB0007 PNB0008 PNB0009 PNB0010 PNB0011 Výčet dimenzionálních parametrů datové oblasti: Kód Název Operátor : Hodnota Název hodnoty P0036 Objekt vykazování podle sektorů ESA95 Výčet : Z_CRZNRZ Celkem rezident a nerezident, rezident, nerezident Výčet konstantních parametrů datové oblasti: Kód Název Operátor : Hodnota Název hodnoty P0009 P0011 P0019 P0125 Název Pasiva celkem Přijaté krátkodobé půjčky Přijaté dlouhodobé půjčky Emitované krátkodobé dluhopisy Emitované dlouhodobé dluhopisy Základní kapitál Jiný vlastní kapitál a rezervy Rozdíl v hodnotě finančního leasingu Opravné položky a oprávky Finanční deriváty Ostatní pasiva Datový typ údajů v datové oblasti: proměnný Jednotka veličiny Časová charakteristika Struktura sledovaných měn Země (ekonomické teritorium) Položka : CZK Položka : 120 Položka : S_VSEMEN Položka : S_VSEZEME Datový typ údajů ns11t Koruna česká Poslední den sledovaného čtvrtletí Všechny měny Všechny země Popis DO pro DS Strana:3/6

6 Datový soubor: RISIFI23 Akronym: OFZ (ČNB) 3-04 Datová oblast: RIS23_02 Výčet informačních prvků s rozdílnou a proměnnou konkretizací parametrů: Informační prvky s rozdílnou konkretizací neexistují. Součástí pasiv je i rozdíl vznikající v aktivech zachycením majetku poskytnutého k finančnímu leasingu jako půjčky nájemci (obdobně jako podle IAS17) namísto jako součást hmotného/nehmotného majetku (nefinančních aktiv). Nejsou-li údaje o struktuře držitelů cenných papírů k dispozici pravidelně ke konci každého čtvrtletí, lze pro rozdělení cenných papírů do skupin v držení rezidentů a nerezidentů použít odhad založený alespoň na ročních přesných datech (např. připravovaných pro valnou hromadu apod.). Verze: 1.0 Stav: Platný Platnost od: Zdroj: ČNB Garant: Šíp / odb.416 Popis DO pro DS Strana:4/6

7 Datový soubor: RISIFI23 Akronym: OFZ (ČNB) 3-04 Datová oblast: RIS23_03 Členění půjček poskytnutých rezidentům Přehled půjček poskytnutých rezidentům v členění podle původní doby splatnosti, institucionálních sektorů dlužníků a účelu úvěru. Výčet informačních prvků v datové oblasti: Kód ANB0013 ANB0014 ANB0015 ANB0016 ANB0017 ANB0018 ANB0019 Datový typ údajů v datové oblasti: - n11 (11 číselných znaků v násobku 1 tisíc) Výčet dimenzionálních parametrů datové oblasti: Kód Název Operátor : Hodnota Název hodnoty P0065 Smluvní doba splatnosti Výčet : Z_PUJCKY Splatnosti půjček (do 1 r., 1-5, nad 5 r.) Výčet konstantních parametrů datové oblasti: Kód Název Operátor : Hodnota Název hodnoty P0009 P0011 P0019 P0125 Název Půjčky nefinančním podnikům Půjčky finančním institucím Půjčky vládním institucím Půjčky domácnostem na spotřebu Půjčky domácnostem na bydlení Půjčky domácnostem ostatní Půjčky nezisk. inst. slouž. dom. Jednotka veličiny Časová charakteristika Struktura sledovaných měn Země (ekonomické teritorium) Položka : CZK Položka : 120 Položka : S_VSEMEN Položka : CZ Datový typ údajů Koruna česká Poslední den sledovaného čtvrtletí Všechny měny Česká republika Popis DO pro DS Strana:5/6

8 Datový soubor: RISIFI23 Akronym: OFZ (ČNB) 3-04 Datová oblast: RIS23_03 Výčet informačních prvků s rozdílnou a proměnnou konkretizací parametrů: Informační prvky ANB0013 Půjčky nefinančním podnikům Parametry P0036 Objekt vykazování podle sektorů ESA95 Položka : Nefinanční podniky ANB0014 Půjčky finančním institucím Položka : Finanční instituce ANB0015 Půjčky vládním institucím Položka : Vládní instituce ANB0016 Půjčky domácnostem na spotřebu Položka : Domácnosti ANB0017 Půjčky domácnostem na bydlení Položka : Domácnosti ANB0018 Půjčky domácnostem ostatní Položka : Domácnosti ANB0019 Půjčky nezisk. inst. slouž. dom. Položka : Neziskové instituce sloužící domácnostem Verze: 1.0 Stav: Platný Platnost od: Zdroj: ČNB Garant: Šíp / odb.416 Popis DO pro DS Strana:6/6

9 POPIS JEDNOVÝKAZOVÝCH KONTROL PRO DATOVÝ SOUBOR Kód DS: RISIFI23 Krok kontroly: 1010 ANB0003-Uložené vklady(s_esacnb) = součet elementárních údaju; ANB0003(P ) + ANB0003(P )=ANB0003(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_01(N3,2+N3,3=N3,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1020 ANB0004-Poskytnuté krátkodobé půjčky(s_esacnb) = součet elementárních údaju; ANB0004(P ) + ANB0004(P )=ANB0004(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_01(N4,2+N4,3=N4,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1030 ANB0005-Poskytnuté dlouhodobé půjčky(s_esacnb) = součet elementárních údaju; ANB0005(P ) + ANB0005(P )=ANB0005(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_01(N5,2+N5,3=N5,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1040 ANB0006-Držené krátkodobé dluhopisy(s_esacnb) = součet elementárních údaju; ANB0006(P ) + ANB0006(P )=ANB0006(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_01(N6,2+N6,3=N6,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1050 ANB0007-Držené dlouhodobé dluhopisy(s_esacnb) = součet elementárních údaju; Popis JVK Strana: 1/5

10 Kód DS: RISIFI23 Krok kontroly: 1050 ANB0007(P ) + ANB0007(P )=ANB0007(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_01(N7,2+N7,3=N7,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1060 ANB0008-Podílové listy/akcie FKI (včetně FPT)(S_ESACNB) = součet elementárních údaju; ANB0008(P ) + ANB0008(P )=ANB0008(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_01(N8,2+N8,3=N8,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1070 ANB0009-Ostatní akcie a majetkové účasti(s_esacnb) = součet elementárních údaju; ANB0009(P ) + ANB0009(P )=ANB0009(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_01(N9,2+N9,3=N9,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1080 ANB0010-Nefinanční aktiva(s_esacnb) = součet elementárních údaju; ANB0010(P ) + ANB0010(P )=ANB0010(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_01(N10,2+N10,3=N10,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1090 ANB0001-Aktiva celkem= součet elementárních údaju; ANB0002(P0036.S_ESACNB) + ANB0003(P0036.S_ESACNB) + ANB0004(P0036.S_ESACNB) + Popis JVK Strana: 2/5

11 Kód DS: RISIFI23 Krok kontroly: 1090 ANB0005(P0036.S_ESACNB) + ANB0006(P0036.S_ESACNB) + ANB0007(P0036.S_ESACNB) + ANB0008(P0036.S_ESACNB) + ANB0009(P0036.S_ESACNB) + ANB0010(P0036.S_ESACNB) + ANB0011(P0036.S_ESACNB) + ANB0012(P0036.S_ESACNB)=ANB0001(P0036.S_ESACNB) ODCH 4000 ; RIS23_01(N2,1+N3,1+N4,1+N5,1+N6,1+N7,1+N8,1+N9,1+N10,1+N11,1+N12,1=N1,1 ODCH 4000); Krok kontroly: 1100 PNB0002-Přijaté krátkodobé půjčky(s_esacnb) = součet elementárních údaju; PNB0002(P ) + PNB0002(P )=PNB0002(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_02(N2,2+N2,3=N2,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1110 PNB0003-Přijaté dlouhodobé půjčky(s_esacnb) = součet elementárních údaju; PNB0003(P ) + PNB0003(P )=PNB0003(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_02(N3,2+N3,3=N3,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1120 PNB0004-Emitované krátkodobé dluhopisy(s_esacnb) = součet elementárních údaju; PNB0004(P ) + PNB0004(P )=PNB0004(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_02(N4,2+N4,3=N4,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1130 PNB0005-Emitované dlouhodobé dluhopisy(s_esacnb) = součet elementárních údaju; Popis JVK Strana: 3/5

12 Kód DS: RISIFI23 Krok kontroly: 1130 PNB0005(P ) + PNB0005(P )=PNB0005(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_02(N5,2+N5,3=N5,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1140 PNB0006-Základní kapitál(s_esacnb) = součet elementárních údaju; PNB0006(P ) + PNB0006(P )=PNB0006(P0036.S_ESACNB) ODCH RIS23_02(N6,2+N6,3=N6,1 ODCH 2000); Krok kontroly: 1150 PNB0001-Pasiva celkem= součet elementárních údaju; PNB0002(P0036.S_ESACNB) + PNB0003(P0036.S_ESACNB) + PNB0004(P0036.S_ESACNB) + PNB0005(P0036.S_ESACNB) + PNB0006(P0036.S_ESACNB) + PNB0007(P0036.S_ESACNB) + PNB0008(P0036.S_ESACNB) + PNB0009(P0036.S_ESACNB) + PNB0010(P0036.S_ESACNB) + PNB0011(P0036.S_ESACNB)=PNB0001(P0036.S_ESACNB) ODCH 4000 ; RIS23_02(N2,1+N3,1+N4,1+N5,1+N6,1+N7,1+N8,1+N9,1+N10,1+N11,1=N1,1 ODCH 4000); Krok kontroly: 1160 Aktiva celkem = Pasiva celkem PRO P0009.CZK, P , P0019.S_VSEMEN, P0036.S_ESACNB, P0125.S_VSEZEME; ANB0001 = PNB0001 ODCH RIS23_01(N1,1)=RIS23_02(N1,1) ODCH Krok kontroly: 1170 Krátkodobé půjčky rezidentům Druh: err Popis JVK Strana: 4/5

13 Kód DS: RISIFI23 Krok kontroly: 1170 PRO P0009.CZK, P , P0019.S_VSEMEN; ANB0004(P , P0125.S_VSEZEME) = ANB0013(P , P0125.CZ) + ANB0014(P , P0125.CZ) + ANB0015(P , P0125.CZ) + ANB0016(P , P0125.CZ) + ANB0017(P , P0125.CZ) + ANB0018(P , P0125.CZ) + ANB0019(P , P0125.CZ) ODCH 3000; Druh: err RIS23_01(N4,2)=RIS23_03(N1,1)+RIS23_03(N2,1)+RIS23_03(N3,1)+RIS23_03(N4,1)+RIS23 _03(N5,1)+RIS23_03(N6,1)+RIS23_03(N7,1) ODCH 3000; Krok kontroly: 1180 Dlouhodobé půjčky rezidentům PRO P0009.CZK, P , P0019.S_VSEMEN; ANB0005(P , P0125.S_VSEZEME) = ANB0013(P , P0125.CZ) + ANB0013(P , P0125.CZ) + ANB0014(P , P0125.CZ) + ANB0014(P , P0125.CZ) + ANB0015(P , P0125.CZ) + ANB0015(P , P0125.CZ) + ANB0016(P , P0125.CZ) + ANB0016(P , P0125.CZ) + ANB0017(P , P0125.CZ) + ANB0017(P , P0125.CZ) + ANB0018(P , P0125.CZ) + ANB0018(P , P0125.CZ) + ANB0019(P , P0125.CZ) + ANB0019(P , P0125.CZ) ODCH 5000; Druh: err RIS23_01(N5,2)=RIS23_03(N1,2)+RIS23_03(N1,3)+RIS23_03(N2,2)+RIS23_03(N2,3)+RIS23 _03(N3,2)+RIS23_03(N3,3)+RIS23_03(N4,2)+RIS23_03(N4,3)+RIS23_03(N5,2)+RIS23_03(N 5,3)+RIS23_03(N6,2)+RIS23_03(N6,3)+RIS23_03(N7,2)+RIS23_03(N7,3) ODCH 5000; Popis JVK Strana: 5/5