Slezská univerzita v Opavě. Výroční zpráva o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2013

Transkript

1 Slezská univerzita v Opavě Výroční zpráva o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2013 Opava, červen 2014

2

3 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Obsah: 1. Úvod Vývoj počtu zaměstnanců a studentů Vývoj hospodaření Příspěvek a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a na výzkum a vývoj Běžné výdaje (neinvestice) dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a na výzkum a vývoj Kapitálové výdaje (investice) 8 2. Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích Výrok auditora Jiné údaje o hospodaření Analýza výnosů a nákladů Vysoká škola Programové financování Strukturální fondy Výnosy Náklady Koleje a menzy Stravování Ubytování Vývoj a konečný stav fondů Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Stav a pohyb majetku a závazků Dlouhodobý majetek Finanční majetek Zásoby Pohledávky a závazky Výsledky inventarizace majetku Závěr Finanční politika Vlastní a vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření Vlastní kontrolní činnosti Vyhodnocení opatření na základě vlastní kontrolní činnosti provedené v roce Návrh opatření na základě vlastní kontrolní činnosti provedené v roce Vnější kontrolní činnosti Návrh opatření na základě vnější kontrolní činnosti provedené v roce Návrh opatření na základě vnější kontrolní činnosti provedené v roce Vyhodnocení plnění opatření roku 2013 a návrh opatření pro rok Seznam zkratek 66 )3(

4 Slezská univerzita v Opavě Seznam tabulek: Tabulka č. 1.1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů SU v letech 2006 až Tabulka č. 1.2 Vývoj hospodaření SU v letech 2006 až Tabulka č Finanční prostředky na běžné výdaje (neinvestiční) 7 Tabulka č Finanční prostředky na kapitálové výdaje (investiční) 8 Tabulka č. 2.1 Rozvaha (bilance) v provedení Sumář VŠ 9 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty v provedení Sumář VŠ 13 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty v provedení Škola 15 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty v provedení Koleje a menzy 18 Tabulka č Hospodářský výsledek 20 Tabulka č. 2.3 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) 21 Tabulka č. 2.4 Příloha k účetní závěrce dle 30 vyhlášky č. 504/2002 Sb. 25 Tabulka č. 3.1 Veřejné zdroje financování VŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité 31 Tabulka č Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti 33 Tabulka č Financování výzkumu a vývoje 35 Tabulka č Financování programů reprodukce majetku 37 Tabulka č Financování programů strukturálních fondů 38 Tabulka č Financování programů strukturálních fondů (skutečně přijaté finanční prostředky na bankovní účty) 40 Tabulka č Výnosy 41 Tabulka č Přehled vybraných výnosů 42 Tabulka č Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VŠ 43 Tabulka č Náklady 44 Tabulka č Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) 45 Tabulka č Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) 46 Tabulka č Stipendia 47 Tabulka č Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování 48 Tabulka č Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování 49 Tabulka č. 4.1 Fondy a návrh na příděly do Fondů v následujícím roce 50 Tabulka č. 4.2 Rezervní fond 51 Tabulka č. 4.3 Fond reprodukce investičního majetku 52 Tabulka č. 4.4 Stipendijní fond 53 Tabulka č. 4.5 Fond odměn 53 Tabulka č. 4.6 Fond účelově určených prostředků 54 Tabulka č. 4.7 Fond sociální 55 Tabulka č. 4.8 Fond provozních prostředků 55 Tabulka č. 5.1 Přehled dlouhodobého majetku 56 Tabulka č. 5.2 Finanční majetek 57 Tabulka č. 5.3 Zásoby 58 Tabulka č. 5.4 Pohledávky a závazky 58 Seznam grafů: Graf č. 1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů SU v letech 2006 až Graf č. 2 Vývoj nákladů a výnosů v letech 2006 až Graf č. 3 Vývoj hospodářského výsledku SU v letech 2006 až Graf č. 4 Podíl fondů SU k )4(

5 1. Úvod Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Slezská univerzita v Opavě (SU) předkládá v souladu s 21 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů, a podle pokynu pro zpracování výroční zprávy veřejných vysokých škol o hospodaření za rok 2013 stanoveným Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (MŠMT) výroční zprávu o hospodaření za rok SU je veřejnou vysokou školou zřízenou zákonem č. 314/1991 Sb., jenž nabyl účinnosti dne 28. září SU používá účetní metody dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u nichž není podnikání hlavním předmětem činnosti, a účtují v soustavě podvojného účetnictví. 1.1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů Tabulka č. 1.1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů SU v letech 2006 až 2013 Položka Zaměstnanci - fyzické osoby* Zaměstnanci - přepočet** Studenti*** Graf č. 1 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů SU v letech 2006 až 2013 Zaměstnanci Studenti Zaměstnanci - fyzické osoby* Zaměstnanci - přepočet** Studenti*** Rok 0 * Evidenční počet zaměstnanců ve fyzických osobách k ** Průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený celkem k *** Přepočtený počet studentů, kteří aktivně studují a jsou financováni z rozpočtu MŠMT k )5(

6 Slezská univerzita v Opavě 1.2 Vývoj hospodaření Hospodaření SU za rok 2013 skončilo kladným hospodářským výsledkem ve výši tis. Kč, z toho v hlavní činnosti bylo dosaženo zisku ve výši tis. Kč a v doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku ve výši tis. Kč. Celkové výnosy SU za rok 2013 činily tis. Kč, z toho v hlavní činnosti tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v oblasti výnosů je provozní dotace. V roce 2013 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a VaV na běžné výdaje (neinvestice) ve výši tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů, na kapitálové výdaje (investice) bylo poskytnuto tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů. Celkové náklady SU za rok 2013 činily tis. Kč, z toho v hlavní činnosti tis. Kč a v doplňkové činnosti tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v oblasti nákladů jsou osobní náklady, které dosáhly v hlavní a doplňkové činnosti celkem výše tis. Kč. Tabulka č. 1.2 Vývoj hospodaření SU v letech 2006 až 2013 (v tis. Kč) Položka Náklady celkem Výnosy celkem Hospodářský výsledek Graf č. 2 Vývoj nákladů a výnosů v letech 2006 až Tisíce Kč Náklady celkem Výnosy celkem Rok Graf č. 3 Vývoj hospodářského výsledku SU v letech 2006 až Tisíce Kč Hospodářský výsledek Rok )6(

7 1.3 Příspěvek a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a na výzkum a vývoj Běžné výdaje (neinvestice) dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT na vzdělávací činnost a na výzkum a vývoj V roce 2013 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na běžné výdaje (neinvestice) v celkové výši tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů, což je o 0,2% méně než v roce 2012 (v roce 2012 bylo SU poskytnuto tis. Kč). Pro rok 2013 nebyla SU poskytnuta neinvestiční dotace na projekty Fondu rozvoje vysokých škol (FRVŠ), v roce 2012 bylo SU poskytnuto 451 tis. Kč. Na rozvojové programy (RP) byla SU v roce 2013 poskytnuta neinvestiční dotace ve výši tis. Kč, což oproti roku 2012 znamená nárůst o 8,9 % (v roce 2012 bylo SU poskytnuto tis. Kč). V oblasti výzkumu a vývoje (VaV) byla SU v roce 2013 poskytnuta neinvestiční dotace ve výši tis. Kč, z toho tis. Kč představovala účelová podpora na vysokoškolský specifický výzkum (Studentská grantová soutěž SU) a tis. Kč institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace. Celková dotace na výzkum a vývoj oproti roku 2012 poklesla o 0,5% (v roce 2012 bylo SU poskytnuto tis. Kč). Tabulka č Finanční prostředky na běžné výdaje (neinvestiční) Příspěvek a dotace na běžné výdaje ve vzdělávací činnosti a VaV - MŠMT Č. ř. Položka Ukazatel Popis 1 Vzdělávací činnost a odpisy - příspěvek Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Rok 2012 Rok 2013 (v tis. Kč) Nárůst/ pokles v % A Vzdělávací činnost ,7 2 Stipendia - příspěvek C Prostředky na stipendia doktorandů ,9 3 Ubytovací stipendium - příspěvek U Ubytovací stipendium ,4 4 Sociální stipendium - příspěvek S Sociální stipendium ,7 5 Fond vzdělávací politiky - příspěvek F Fond vzdělávací politiky ,5 6 Zahraniční studenti - příspěvek D Zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) ,0 7 Základní příspěvek celkem Základní příspěvek celkem (ř. 1 až 6) ,2 8 Studenti, kteří nejsou stát. občany ČR (rozvojová pomoc, krátkodobé pobyty) 0 0 0,0 9 ERASMUS ,6 10 Mobilita pedagogických pracovníků Studující cizinci a mezinárodní spolupráce - dotace D (cestovní náhrady) 0 0 0,0 11 Program Aktion 0 0 0,0 12 Program Ceepus ,0 13 Ukazatel D celkem (ř. 8 až 12) ,2 14 FRVŠ - dotace G Projekty FRVŠ ,0 15 Rozvojové programy decentralizované - IRP ,6 16 Rozvojové programy - dotace I Rozvojové programy centralizované - CRP ,0 17 Ukazatel I celkem (ř ) ,9 )7(

8 Slezská univerzita v Opavě Č. ř. Položka Ukazatel Popis Rok 2012 Rok 2013 Nárůst/ pokles v % 18 Dotace na ubytování a stravování ,4 19 Ubytování a stravování Dotace na ubytování a stravování - dotace J zahr. stud.- rozv. pomoc, krát. pobyty 0 0 0,0 20 Dotace na ubyt. a stravování celkem (ř ) ,4 21 Základní dotace celkem Základní dotace celkem (ř ) ,1 22 Základní dotace Základní dotace a příspěvek a příspěvek celkem celkem (ř. 7+21) ,1 23 Výzkumné záměry 0 0 0,0 24 Vysokoškolský specifický výzkum (SGS) ,5 25 Dotace na výzkum a vývoj Centra základního výzkum (program LC) 0 0 0,0 26 Podpora na rozvoj výzkumné organizace ,4 27 Dotace na výzkum a vývoj celkem (ř. 23 až 26) ,5 28 Mimořádné aktivity M Mimořádné aktivity 0 0 0,0 Dotace a příspěvek na běžné 29 MŠMT celkem výdaje z kapitoly MŠMT celkem ,2 (ř ) Poznámka: V tabulce jsou uvedeny finanční prostředky poskytnuté SU v roce 2012 a 2013 bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů Kapitálové výdaje (investice) V roce 2013 byly SU poskytnuty finanční prostředky z kapitoly MŠMT na kapitálové výdaje (investice) ve výši tis. Kč bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů. Z této investiční dotace bylo tis. Kč poskytnuto na projekty ISPROFIN (stavby a rekonstrukce), tis. Kč na projekty FRVŠ a tis. Kč na projekty rozvojových programů. Tabulka č Finanční prostředky na kapitálové výdaje (investiční) Příspěvek a dotace na kapitálové výdaje ve vzdělávací činnosti MŠMT Č. ř. Položka Popis 1 2 SU - Rekonstrukce a zateplení keramické fasády a střešního pláště OPF SU, Stavby Univerzitní nám. 3, Karviná a rekonstrukce Rok 2012 (v tis. Kč) Rok 2013 SU - Stavební úpravy a přístavba objektu Hauerova 4, Opava SU - Dispečink regulace otopných soustav - 2. etapa Dotace na stavby a rekonstrukce celkem (ř. 1 až 3) FRVŠ Stroje a zařízení Rozvojové programy Dotace na stroje a zařízení celkem (ř. 5+6) MŠMT celkem Dotace na kapitálové výdaje z kapitoly MŠMT celkem (ř. 4+7) Poznámka: V tabulce jsou uvedeny finanční prostředky poskytnuté SU v roce 2012 a 2013 bez časového rozlišení výnosů a převodů do fondů. )8(

9 2. Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce Výroční zpráva o hospodaření za rok Rozvaha Rozvaha je účetním výkazem, který vyjadřuje stav majetku (aktiva) a zdrojů jeho krytí (pasiva) před rozdělením výsledku hospodaření za účetní období. Zobrazuje stav k prvnímu a poslednímu dni účetního období, tj. roku Tabulka č. 2.1 Rozvaha (bilance) v provedení Sumář VŠ Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů ( v tis. Kč) Název položky Účet/součet Řádek Stav k Stav k AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až Pozemky Umělecká díla, předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až )9(

10 Slezská univerzita v Opavě Název položky Účet/součet Řádek Stav k Stav k Oprávky k nehmot. výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouh. nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouh. nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k sam. movit. věcem a soub. movit. věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouh. hmot. majetku Oprávky k ostatnímu dlouh. hmot. majetku B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř. 43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř. 53 až )10( 1. Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za inst. soc. zab. a veř. zdrav. poj Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčt. se st. rozpočtem Nároky na dotace a ost. zúčt. s rozp. orgánů ÚSC Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínov. operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám

11 Název položky Účet/součet Řádek Stav k Stav k III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř. 88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění fin. maj. a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až Účet výsledku hospodaření X Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení X 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř Výroční zpráva o hospodaření za rok I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům )11(

12 Slezská univerzita v Opavě Název položky Účet/součet Řádek Stav k Stav k Závazky k inst. soc. zab. a veř. zdrav. pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC Závazky z upsaných nespl. cen. papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř. 131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř Poznámka: Zpracování Rozvahy se řídí 5 a 7 až 25 vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Jednotlivé položky jsou vykazovány v tis. Kč dle 4, odst. 3, zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o. )12(

13 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Výkaz zisku a ztráty podává informace o nákladech, výnosech a výsledku hospodaření za účetní období, tj. rok 2013, v hlavní a doplňkové (hospodářské) činnosti. V tabulkách č , a je vyhotoven výkaz zisku a ztráty v provedení Sumář VŠ, Škola, Koleje a menzy. SU nevlastní vysokoškolské zemědělské a lesnické statky, proto nebyl výkaz zisku a ztráty v tomto provedení sestaven. Tabulka č Výkaz zisku a ztráty v provedení Sumář VŠ Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (v tis. Kč) Název položky Účet/součet Řádek Hlavní Doplňková činnost (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prod. maj., tvorba rezerv a opr. pol. celk. ř. 31 až Odpisy dlouhodobého nehm. a hmot. majetku Zůstat. cena prod. dl. nehm. a hmot. majetku )13(

14 Slezská univerzita v Opavě Název položky Účet/součet Řádek Hlavní činnost Doplňková (hospodářská) činnost 27. Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi org. složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř B. Výnosy sl. 1 sl. 2 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prod. maj., zúčt. rezerv a oprav. pol. celk. ř. 66 až Tržby z prodeje dlouh. nehm. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku )14(

15 Název položky Účet/součet Řádek Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Hlavní činnost Doplňková (hospodářská) činnost 25. Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř Hlavní + Doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/ Poznámka: Zpracování Výkazu zisku a ztráty se řídí 6 a 26 až 28 vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Jednotlivé položky jsou vykazovány v tis. Kč dle 4, odst. 3 zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o. Tabulka č Výkaz zisku a ztráty v provedení Škola Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (v tis. Kč) Název položky Účet/součet Řádek Hlavní Doplňková činnost (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady )15(

16 Slezská univerzita v Opavě Název položky Účet/součet Řádek Hlavní činnost Doplňková (hospodářská) činnost 13. Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prod. maj., tvorba rezerv a opr. pol. celk. ř. 31 až Odpisy dlouhodobého nehm. a hmot. majetku Zůstat. cena prod. dl. nehm. a hmot. majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi org. složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř B. Výnosy sl. 1 sl. 2 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb )16(

17 Název položky Účet/součet Řádek Hlavní činnost Doplňková (hospodářská) činnost 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prod. maj., zúčt. rezerv a oprav. pol. celk. ř. 66 až Tržby z prodeje dlouh. nehm. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř Výroční zpráva o hospodaření za rok C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř Hlavní + Doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/ Poznámka: Zpracování Výkazu zisku a ztráty se řídí 6 a 26 až 28 vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Jednotlivé položky jsou vykazovány v tis. Kč dle 4, odst. 3 zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o. )17(

18 Slezská univerzita v Opavě Tabulka č Výkaz zisku a ztráty v provedení Koleje a menzy Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (v tis. Kč) Název položky Účet/součet Řádek Hlavní Doplňková činnost (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prod. maj., tvorba rezerv a opr. pol. celk. ř. 31 až Odpisy dlouhodobého nehm. a hmot. majetku Zůstat. cena prod. dl. nehm. a hmot. majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi org. složkami )18(

19 Název položky Účet/součet Řádek Hlavní činnost Doplňková (hospodářská) činnost 32. Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Výroční zpráva o hospodaření za rok B. Výnosy sl. 1 sl. 2 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prod. maj., zúčt. rezerv a oprav. pol. celk. ř. 66 až Tržby z prodeje dlouh. nehm. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky )19(

20 Slezská univerzita v Opavě Název položky Účet/součet Řádek Hlavní činnost Doplňková (hospodářská) činnost VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř Hlavní + Doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/ Poznámka: Zpracování Výkazu zisku a ztráty se řídí 6 a 26 až 28 vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Jednotlivé položky jsou vykazovány v tis. Kč dle 4, odst. 3 zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o. Tabulka č Hospodářský výsledek Součásti SU HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti (v tis. Kč) HV celkem Filozoficko-přírodovědecká fakulta v Opavě Obchodně podnikatelská fakulta v Karviné Fakulta veřejných politik v Opavě Koleje a menzy celkem Ostatní součásti SU (výše neuvedené) celkem Matematický ústav v Opavě Univerzitní knihovna Slezské univerzity Akademická poradna v tom: Centrum informačních technologií Vztahy s veřejností Komorní pěvecký sbor Slezské univerzity v Opavě Rektorát Celkem Poznámka: Hospodářské výsledky jsou uvedeny v členění požadovaném MŠMT (fakulty, KaM a ostatní součásti VŠ). SU dosáhla v roce 2013 kladného hospodářského výsledku v hlavní i doplňkové činnosti. Hospodářský výsledek SU za rok 2013 činí tis. Kč. Kladný hospodářský výsledek SU za rok 2013 bude rozdělen ve výši tis. Kč do Fondu provozních prostředků, ve výši do Fondu odměn a ve výši tis. Kč do Fondu reprodukce investičního majetku. Hospodaření OPF SU za rok 2013 v hlavní činnosti (bez KaM) skončilo ztrátou ve výši -333 tis. Kč. Vykazovaná ztráta OPF SU v hlavní činnosti je kompenzována kladným hospodářským výsledkem OPF SU v doplňkové činnosti, který činí 520 tis. Kč. Celkové hospodaření OPF SU za rok 2013 skončilo ziskem ve výši 187 tis. Kč. )20(

21 2.3 Přehled o peněžních tocích Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Přehled o peněžních tocích neboli výkaz Cash flow podává informace o hotovostních tocích za účetní období, tj. rok Tabulka č. 2.3 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW Č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku Odpisy dlouhodobého majetku Rezervy řízené předpisy Přechodné účty pasivní Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní Přechodné účty aktivní Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní Pohledávky celkem Z obchodního styku K účastníkům sdružení Za institucemi soc. zab. a zdrav. pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC Za zaměstnanci Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky Opravná položka k pohledávkám Ceniny Majetkové cenné papíry Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy Ostatní cenné papíry a pořízení krát. fin. maj Zásoby celkem Materiál na skladě a na cestě Nedokončená výroba a polot. vl. výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby )21(

22 Slezská univerzita v Opavě Struktura celkového CASH FLOW Č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Krátkodobé závazky Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům K institucím soc. zab. a zdrav. pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu ÚSC K účastníkům sdružení Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Přijaté finanční výpomoci Cash flow provozní Nehmotný dlouhodobý majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Předměty ocenitelných práv Drobný dlouhodobý nehm. majetek Ostatní dlouhodobý nehm. majetek Nedokončené nehmotné investice Poskytnuté zálohy na nehm. dl. majetek Oprávky celkem K nehm. výsledkům výzkumné činnosti K softwaru K předmětům ocenitelných práv K drobnému nehmot. dlouhod. majetku K ostatnímu nehmot. dlouhod. majetku Hmotný dlouhodobý majetek )22( Pozemky Umělecká díla a sbírky Stavby Samost. mov. věci a soubory mov. věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný hmotný dlouhodobý majetek Ostatní hmotný dlouhodobý majetek

23 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Struktura celkového CASH FLOW Č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Nedokončené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmotný dl. majetek Oprávky celkem Ke stavbám K mov. věcem a souborům mov. věcí K pěstitelským celkům trvalých porostů K základnímu stádu a tažným zvířatům K drobnému hmot. dlouhodobému majetku K ostatnímu hmot. dlouhodobému majetku Korekce vyloučením odpisů Dlouhodobý finanční majetek Podíl. cen. pap. a vklady - rozhodný vliv Podíl. cen. pap. a vklady - podstatný vliv Ostatní dlouh. cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Ostatní dlouhodobý finanční majetek Cash flow z investiční činnosti Dlouhodobé závazky celkem Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Dlouhodobě přijaté zálohy Dlouhodobě směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé bankovní úvěry Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění maj. a závazků Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení Korekce snížením disponib. zisku běž. roku Cash flow z finanční činnosti Cash flow celkové Stav peněžních prostředků )23(

24 Slezská univerzita v Opavě 2.4 Výrok auditora )24(

25 2.5 Jiné údaje o hospodaření Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Tabulka č. 2.4 Příloha k účetní závěrce dle 30 vyhlášky č. 504/2002 Sb. Odst. Obsahové vymezení informací Informace o subjektu v roce 2013 a) Název účetní jednotky Slezská univerzita v Opavě Sídlo účetní jednotky Na Rybníčku 626/1, Opava Právní forma Veřejná vysoká škola IČ Hlavní činnost Vzdělávací a vědecká, výzkumná, vývojová a inovační, umělecká a další tvůrčí činnost Hospodářská činnost Nakladatelství a vydavatelství, koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje, ubytovací služby, pronájem nemovitostí včetně doplňkových služeb, automatizované zpracování dat, poskytování software, činnost ekonomického a organizačního poradce, reklamní a propagační činnost, výuka jazyků vč. překladatelských a tlumočnických služeb, kopírovací a laminovací práce, výuka humanitních a přírodovědných předmětů, pořádání (organizování) přednáškové činnosti a vzdělávacích kurzů, organizační zajištění výchovně vzdělávacích akcí typu odborných konferencí, seminářů, školení, hostinská činnost. Statutární orgán Rektor: prof. PhDr. Rudolf Žáček, Dr. Samosprávné akademické orgány Akademický senát Vědecká rada Disciplinární komise Další orgány Správní rada Kvestor Prorektoři Součásti veřejné vysoké školy Filozoficko-přírodovědecká fakulta v Opavě Obchodně podnikatelská fakulta v Karviné Fakulta veřejných politik v Opavě Matematický ústav v Opavě Univerzitní knihovna Slezské univerzity Akademická poradna Centrum informačních technologií Vztahy s veřejností Komorní pěvecký sbor Slezské univerzity v Opavě Rektorát b) Informace o založení účetní jednotky VŠ je zřízena zákonem č. 314/1991 Sb. )25(

26 Slezská univerzita v Opavě c) Účetní období do Použité účetní metody Zákon č. 563/1991 Sb. Vyhláška č. 504/2002 Sb. Způsob zpracování účetních záznamů Ekonomický informační systém MAGION Způsob a místo úschovy účetních záznamů Tištěná a elektronická podoba v Opavě a Karviné Způsoby oceňování majetku Zákon č. 563/1991 Sb. Způsoby odpisování majetku Rovnoměrné odpisování Oprávky k majetku Oprávky k majetku jsou tvořeny rovnoměrnými odpisy majetku dle odpisového plánu účetní jednotky. Opravné položky k majetku d) Významné události, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky podle 19 odst. 5 zákona e) Způsoby oceňování použité pro položky aktiv a závazků včetně toho, jak byly stanoveny úpravy hodnoty, ať již přechodné, nebo trvalé, a přepočtena aktiva a závazky v cizí měně s uvedením použitého kursu k rozvahovému dni vyhlašovaného Českou národní bankou V roce 2013 nebyly vytvořeny žádné opravné položky k majetku. Položky aktiv jsou oceněny dle zákona č. 563/1991 Sb. Aktiva v cizí měně v roce 2013 byla. Běžné účty v zahraniční měně: tis. Kč. Pokladny v zahraniční měně: 473 tis. Kč. Pro přepočet hotovosti v cizí měně byly použity kurzy ČNB k : 1 EUR - 27,425 Kč 1 GBP - 32,911 Kč 1 USD - 19,894 Kč Závazky v cizí měně v roce 2013 byly. f) Název jiných účetních jednotek, v nichž účetní jednotka sama nebo prostřednictvím třetí osoby jednající jejím jménem a na její účet drží podíl, tento podíl může být i v podobě držených akcií, s uvedením výše tohoto podílu, u akcií s uvedením počtu, jmenovité hodnoty a druhu těchto akcií, jakož i výše základního kapitálu, vlastního jmění, fondů a zisku nebo ztráty této jiné účetní jednotky za minulé účetní období Závazky v zahraniční měně: 107 tis. Kč. Pro přepočet závazků v cizí měně byly použity kurzy ČNB k : 1 EUR - 27,425 Kč, 1 USD - 19,894 Kč. Vědecko-technologický park Ostrava - 8 ks akcií v nominální hodnotě 50 tis. Kč, což představuje 9,09 % hodnoty základního kapitálu. Základní kapitál ve výši 400 tis. Kč, při omezení převoditelnosti akcií znějících na jméno. Akcie znějící na jméno jsou převoditelné po předchozím souhlasu představenstva společnosti. )26(

27 g) Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti k Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Závazek ve výši tis. Kč splatný k byl ve lhůtě splatnosti uhrazen. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění k Závazek ve výši tis. Kč splatný k byl uhrazen ve lhůtě splatnosti. Daňové nedoplatky u místně příslušných finančních a celních orgánů k h) Počet a jmenovitá hodnota akcií nebo podílů, nebo nemají-li jmenovitou hodnotu, informace o jejich ocenění K vznikla daňová povinnost v celkové výši tis. Kč, z toho silniční daň 2 tis. Kč, daň ze závislé činnosti zálohová tis. Kč, daň ze závislé činnosti srážková 76 tis. Kč, daň z přidané hodnoty 195 tis. Kč, ostatní daně 5 tis. Kč. Daňové závazky byly v zákonných lhůtách uhrazeny. 8 ks akcií v nominální hodnotě 50 tis. Kč. i) Majetkové cenné papíry, vyměnitelné a prioritní dluhopisy nebo podobné cenné papíry nebo práva, s udáním jejich počtu a rozsahu práv, která propůjčují j) Dlužné částky, které vznikly v daném účetním období a u kterých zbytková doba splatnosti k rozvahovému dni přesahuje pět let, jakož i výše všech dluhů účetních jednotek, krytých plnohodnotnou zárukou danou touto účetní jednotkou, s uvedením povahy a formy záruky; tyto informace jsou uvedeny odděleně pro položku každého věřitele podle struktury rozvahy (bilance) k) Celková výše finančních nebo jiných závazků, které nejsou obsaženy v rozvaze (bilanci) l) Výsledek hospodaření v členění podle hlavní a hospodářské tis. Kč činnosti a pro účely daně z příjmu Účetní hospodářský výsledek z hlavní činnosti tis. Kč Účetní hospodářský výsledek z hospodářské činnosti tis. Kč m) Průměrný evidenční přepočtený počet zaměstnanců 613 v členění podle kategorií Akademičtí pracovníci 308 Vědečtí pracovníci 8 Ostatní pracovníci 297 Osobní náklady za účetní období v členění dle výkazu zisku a ztráty Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady n) Výše stanovených odměn a funkčních požitků za účetní období členům statutárních, kontrolních nebo jiných orgánů určených statutem, stanovami nebo jinou zřizovací listinou, z titulu jejich funkce, jakož i výše vzniklých nebo smluvně sjednaných závazků ohledně požitků bývalých členů těchto orgánů, s uvedením celkové výše pro každou kategorii členů o) Účasti členů statutárních, kontrolních nebo jiných orgánů účetní jednotky určených statutem, stanovami nebo jinou zřizovací listinou a jejich rodinných příslušníků v osobách, s nimiž účetní jednotka uzavřela za vykazované účetní období obchodní smlouvy nebo jiné smluvní vztahy tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč 0 tis. Kč Členům statutárních, kontrolních a jiných orgánů byly v roce 2013 vyplaceny odměny ve výši tis. Kč. )27(