Bod č. 5 Tisk č.: 104-VRR-08 P01 REGIONÁLNÍ RADA REGIONU SOUDRŢNOSTI STŘEDNÍ MORAVA ZÁVĚREČNÝ ÚČET 2007 P A R T N E R P R O V Á Š R O Z V O J

Transkript

1 Bod č. 5 Tisk č.: 104-VRR-08 P01 REGIONÁLNÍ RADA REGIONU SOUDRŢNOSTI STŘEDNÍ MORAVA ZÁVĚREČNÝ ÚČET 2007 P A R T N E R P R O V Á Š R O Z V O J

2 1) Základní údaje Regionální rada regionu soudrţnosti Střední Morava (dále jen RR SM), se sídlem v Olomouci, právnická osoba, vznikla zákonem č.138/2006 Sb. k 1. červenci 2006 jako řídící orgán Regionálního operačního programu pro region soudrţnosti Střední Morava, vymezený územím Olomouckého a Zlínského kraje. Vymezení působnosti RR SM je dáno zákonem č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, hospodaří podle vlastního rozpočtu za podmínek stanovených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a zajišťuje výkon finanční kontroly dle zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů. Rozhodovacím orgánem je Výbor Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava (dále jen VRR ). Výkonným orgánem je Úřad Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava (dále jen ÚRR ). Závěrečný účet RR SM je zpracován a předkládán ke schválení v návaznosti na příslušná ustanovení zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, především v návaznosti na 16a) a dále v návaznosti na ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, kde jsou stanoveny základní principy a postupy ke zpracování, projednání a schválení závěrečného účtu. Součástí závěrečného účtu je rovněţ zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření RR SM za rok 2007, jejíţ obsah je dán zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších přepisů. Přezkum byl proveden Ministerstvem financí ČR. Závěrečný účet RR SM za rok 2007 se předkládá k projednání na zasedání VRR dne 25. června Příjmy rozpočtu RR SM tvoří zejména: dotace ze státního rozpočtu na financování programů spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie, dotace z rozpočtů krajů na financování programů spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie, dotace z rozpočtů krajů na vlastní činnost RR SM, příjmy z vlastního majetku a majetkových práv, přijaté peněţité dary a příspěvky, přijaté půjčky, úvěry a návratné finanční výpomoci, úroky z vkladů, penále a jiné platby získané souvislosti s pouţitím prostředků RR SM. Z rozpočtu Regionální rada regionu soudrţnosti Střední Morava hradí zejména: výdaje na programy spolufinancované z rozpočtu Evropské unie a závazky vyplývající pro RR SM z plnění uloţeného jí zákony, výdaje na vlastní činnost RR SM, splátky přijatých půjček, úvěrů a návratných finančních výpomocí, sankce za porušení rozpočtové kázně

3 Rozpočet Regionální rady na rok 2007 byl schválen jako schodkový Výborem Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava dne usnesením č. 018/VRR05/07 s celkovým objemem příjmů ve výši tis. Kč, výdajů ve výši tis. Kč a financováním ve výši tis. Kč s tím, ţe financování bylo kryto čerpáním návratné bezúročné půjčky z Olomouckého kraje ve výši tis. Kč a návratnou finanční výpomocí ze Zlínského kraje ve výši tis. Kč. V období od do (tj. do schválení rozpočtu na rok 2007) se rozpočtové hospodaření řídilo pravidly rozpočtového provizoria schváleného 1. korespondenčním hlasováním usnesením č. 012/VRR1k/06 s celkovým objemem příjmů ve výši tis. Kč, výdajů ve výši tis. Kč a financováním ve výši tis. Kč. V roce 2007 byla VRR schválena rozpočtová opatření č. 01/2007, 02/2007 a 03/2007. Rozpočtová opatření upravovala příjmovou stránku rozpočtu, výdajovou stránku rozpočtu a financování. Na zasedání VRR konaném dne bylo usnesením č. 073/VRR13/08 schváleno rozpočtové opatření č. 04/2007. Tímto rozpočtovým opatřením došlo k provázání zpracovaného odhadu výdajů k v rámci vyúčtování dotace k a skutečného čerpání z Technické pomoci (dále jen TP) na provoz ÚRR k Dále došlo k úpravě výdajů Sociálního fondu k RR SM v roce 2007 čerpala finanční prostředky z kapitoly Ministerstva pro místní rozvoj (dále jen MMR ) dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2007 č. 1/RS_SM ze dne Celková výše dotace na rok 2007 dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace činila tis. Kč a byla rozdělena na investiční a neinvestiční část: investiční část: 60% celkové dotace roku 2007, tj tis. Kč, neinvestiční část: 40% celkové dotace roku 2007, tj tis. Kč. RR SM byly převedeny tři zálohové platby dle termínů uvedených v Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2007 číslo: 1/RS_SM v celkové výši tis. Kč. Čtvrtá záloha nebyla zaslána z důvodu nevyčerpání celého objemu zaslaných finančních prostředků z předchozích tří poskytnutých zálohových plateb. V roce 2007 byly čerpány finanční prostředky z dotace MMR pouze na provoz ÚRR v rámci prioritní osy 4 Technická pomoc oblast podpory 4.1 Podpora řídících, implementačních a kontrolních úkolů Řídícího orgánu. Jiným subjektům nebyla v roce 2007 dotace proplacena. Na základě vyúčtování dotace roku 2007, které bylo provedeno v návaznosti na skutečné čerpání finančních prostředků k a odhadu výdajů k s termínem předloţení odhadu MMR MMR bylo zasláno Vyúčtováním dotace (skutečné výdaje k a odhad výdajů za prosince 2007) a Ţádost o vydání Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok Celková výše dotace po změně tis. Kč (změnové rozhodnutí č. 2/RS_SM ze dne vydané MMR) byla rozdělena na investiční a neinvestiční část: investiční část: tis. Kč, neinvestiční část: tis. Kč. Celková suma nevyuţitých finančních prostředků v roce 2007 ve výši tis. Kč byla dle poţadavku MMR k datu převedena do Rezervního fondu MMR k vyuţití v roce

4 RR SM provedla vypořádání dotace roku 2007 v souladu s Vyhláškou č. 551/2004 Sb., která stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se stáním rozpočtem, státními finančními aktivy nebo Národním fondem k Výdaje uskutečněné v roce 2007 byly oproti odhadům niţší o 3,5 tis. Kč a v rámci finančního vypořádání byla tato částka převedena na Vypořádací účet MMR. RR SM ukončila hospodaření k s celkovým přebytkem ve výši ,84 Kč (za r a 2007). Tento přebytek je tvořen: příjmy z úroků z vkladů na bankovních účtech ÚRR za rok 2006 a za rok 2007 ve výši ,49 Kč příjmem za refundaci mzdy z roku 2006 v roce 2007 ve výši 2 417,00 Kč dotací MMR k vypořádaní 3 591,34 Kč, odvedeno k na vypořádací účet MMR nevyčerpanou investiční částí poskytnuté dotace Zlínského kraje z roku 2006 dle Smlouvy č. D/2148/200/STR v celkové výši 500 tis. Kč na výdaje, které nebyly realizovány ve výši: ,00 Kč nevyčerpanou neinvestiční částí poskytnuté dotace Zlínského kraje dle Smlouvy č. D/2148/200/STR v celkové výši1 800 tis. Kč na výdaje, které nebyly realizovány ve výši: ,01 Kč Pouţití této dotace je smluvně stanoveno aţ do s vyúčtováním do 31. března v Kč Základní běţný účet ,84 Účet Sociálního fondu ,72 Zůstatek na bankovních účtech k ,56 Způsob výpočtu přebytku hospodaření: v Kč zůstatek na účtě ZBÚ ,84 mzdy 12/ ,00 finanční vypořádání s kraji 0,00 Přebytek hospodaření k (r.2006+r.2007) ,84 RR SM v roce 2007 neměla ţádnou hospodářskou činnost

5 Bilance příjmů, výdajů a vzniklého přebytku k PŘÍJMY: Příjmy Schválený Upravený v tis. Kč Skutečnost % Přijaté dotace ,00% Převody z rozpočtových účtů Přijaté úroky Přijatá refundace mzdy Příjmy celkem Financování Příjmy včetně financování Konsolidace Příjmy (po konsolidaci) *** ,58% VÝDAJE: v tis. Kč Výdaje Schválený Upravený Skutečnost % ÚRR Výdaje celkem Financování celkem 0 0 Výdaje včetně financování Konsolidace Výdaje (po konsolidaci) ,58% Financování po konsolidaci k (r. 2007) ) Příjmy V roce 2007 tvořila příjmy RR SM zejména dotace poskytnutá MMR na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2007 č. 1/RS_SM ze dne Celková výše dotace na rok 2007 dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace činila tis. Kč. Tato dotace byla čerpána a vyúčtována dle podmínek stanovených v Rozhodnutí o poskytnutí dotace (viz výše). Dalším zdrojem příjmů byly v roce 2007 úroky z vkladů na bankovních účtech u České spořitelny a.s., pobočka Olomouc ve výši tis. Kč, tj. o tis. Kč více neţ v roce RR SM byla poskytnuta investiční dotace z Olomouckého kraje ve výši 500 tis. Kč. Tato dotace byla v roce 2007 vrácena v plné výši z důvodu úhrad všech způsobilých výdajů z dotace MMR

6 Poskytnuté dotace dle krajů: v tis.kč ZJ Název Schválená dotace Poskytnuta dotace k Skutečně vyčerpaná dotace k Vráceno v roce 2007 Použití dotace v příštích letech Investiční dotace Olomoucký kraj ,00 500,00 0,00 Celkem ,00 500,00 0,00 pol. UZ Název položky Schválený v tis. Kč Skutečnost % 4116 Neinvestiční přijaté dotace od MMR ,00% 4216 Investiční přijaté dotace od MMR ,00% Příjmy z úroků ,73% Příjem z refundace mzdy 0 3 Příjmy celkem ,23% Konsolidace 0 Příjmy celkem (po konsolidaci) ,23% - 6 -

7 PŘÍJMY neinvestiční přijaté dotace od MMR - investiční přijaté dotace od MMR - příjmy z úroků - příjem z refundace mzdy Vlastní příjmy jsou tvořeny příjmem bankovních úroků ve výši ,10 Kč na účtech v České spořitelně a.s., pobočka Olomouc, refundací mzdy ve výši 2 417,- Kč. 3) Výdaje Z hlediska zdrojového krytí byla vyčerpána dotace MMR na rok 2007 ve výši tis. Kč (viz výše) na způsobilé výdaje TP. Jednotlivé výdaje byly realizovány v souladu se schváleným rozpočtem a rozpočtovými opatřeními. V roce 2007 byly uskutečněny výdaje související s provozem ÚRR SM, které byly označeny jako nezpůsobilé výdaje TP tj. přijaté faktury od dodavatelů s věcným plněním k , zaplacené v roce 2007 ve výši 203,5 tis. Kč a tvorba Sociálního fondu ve výši 306,7 tis. Kč. Celková výše nezpůsobilých výdajů je 510,2 tis. Kč. Tyto výdaje byly kryty z dotace Zlínského kraje poskytnuté v roce Z hlediska zdrojového krytí nebyly v roce 2007 vyčerpány dotace Zlínského kraje poskytnuté v roce 2006, a to: investiční: 415,9 tis. Kč, z celkové výše 500 tis. Kč, neinvestiční: 847,4 tis.kč, z celkové výše tis.kč, tj. v roce 2007 bylo vyčerpáno 510 tis. Kč. U výdajů TP bylo pouţito členění dle UZ a ORG

8 Neinvestiční výdaje: pol. UZ Název položky Schválený a upravený v tis.kč skutečnost % Platy zaměstnanců v pracovním poměru ,00% Ostatní osobní výdaje ,00% Pov.pojistné na sociálním zabezpečení ,00% Pov.pojistné na veřejné zdrav.pojištění ,91% Ost.povinné pojistné hrazené zaměstn ,00% Knihy, učební pomůcky a tisk ,00% Drobný hmotný inv.a neinv.majetek ,00% Nákup materiálu j. n ,00% Studená voda ,75% Teplo ,00% Elektrická energie ,00% Pohonné hmoty a maziva ,00% Teplá voda ,00% Služby pošt ,00% Služby telekomunikací a radiokomunikací ,00% Služby peněžních ústavů ,25% Nájemné ,00% Konzultační, poradenské a právní služby ,00% Služby školení a vzdělávání ,00% Služby zpracování dat ,00% Nákup služeb j.n ,00% Opravy a udržování ,00% Programové vybavení ,00% Cestovné ,00% Pohoštění ,00% Ostatní poskytované zálohy a jistiny ,00% Platby daní a poplatků ,00% Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu ,00% Nespecifikovatelné rezervy ,00% Neinvestiční výdaje celkem ,61% - 8 -

9 Investiční výdaje: v tis.kč pol. UZ název poloţky Schválený a upravený skutečnost % Programové vybavení ,00% Ostatní nákupy dlouhodob.nehmotného majetku ,00% Stavební úpravy ,00% Stroje, přístroje a zařízení ,00% Dopravní prostředky ,00% Výpočetní technika ,00% Investiční výdaje celkem ,00% REKAPITULACE VÝDAJŮ: Výdaje schválený v tis. Kč skutečnost % ÚRR neinvestiční ,61% ÚRR investiční ,00% Výdaje celkem ,58% Financování celkem 0 0 0,00% Výdaje včetně financování ,58% Konsolidace Výdaje (po konsolidaci) ,58% - ÚRR investiční výdaje - ÚRR neinvestiční výdaje - 9 -

10 4) Sociální fond Sociální fond byl zřízen v roce 2006, pravidla jeho tvorby a čerpání byly stanoveny Statutem sociálního fondy, který byl schválen usnesením VRR č.017/vrr05/07 ze dne Stav na bankovním účtě k byl ,83 Kč. V roce 2007 byl fond tvořen 3% ze mzdových výdajů ve výši Kč, úroky z bankovního účtu ve výši 1 098,69 Kč, které budou převedeny v roce 2008 na ZBÚ. Z fondu byl hrazen příspěvek na stravování ve výši Kč, byl poskytnut jeden nepeněţní dar při ţivotním výročí 50 let v hodnotě Kč a poplatky ve výši 99,80 Kč. Stav na bankovním účtě k je ,72 Kč. 5) Financování Do rozpočtu byla zapojena část přebytku hospodaření roku 2006 ve výši 593 tis.kč. Tato částka bude pouţita na úhradu provozních výdajů, které nemohou být uplatněny z TP ROP, tj. nelze je krýt z dotace poskytnuté z MMR. Olomoucký kraj se zavázal poskytnout RR SM v roce 2007 bezúročnou půjčku ve výši tis. Kč, z toho tis. Kč ke krytí neinvestičních výdajů a tis. Kč ke krytí investičních výdajů s tím, ţe příslušná část půjčky musí být vrácena do dvou měsíců ode dne obdrţení příslušné refundace ze zdrojů Evropské unie. RR SM přijala tis. Kč ke krytí neinvestičních výdajů a tis. Kč ke krytí investičních výdajů. Vyčerpaná část půjčky v celkové výši tis. Kč byla v roce 2007 Olomouckému kraji vrácena v měsíci červenci a srpnu Zlínský kraj se zavázal poskytnout RR SM v roce 2007 návratnou finanční výpomoc ve výši tis. Kč, z toho tis. Kč ke krytí neinvestičních výdajů a tis. Kč ke krytí investičních výdajů s tím, ţe příslušná část půjčky musí být vrácena do dvou měsíců ode dne obdrţení příslušné refundace ze zdrojů Evropské unie. RR SM přijala tis. Kč ke krytí neinvestičních výdajů a tato návratná finanční výpomoc byla v roce 2007 Zlínskému kraji vrácena v měsíci srpnu

11 6) Doplňující informace 6.1 Stav majetku a) Vlastní dlouhodobý majetek v Kč Dlouhodobý hmotný majetek celkem: ,05 Z toho: Nemovitý majetek 0,00 movitý majetek ,32 drobný hmotný majetek ,15 nedokončený hmotný majetek ,58 Dlouhodobý nehmotný majetek celkem: , 67 Z toho: nehmotný majetek: ,00 drobný nehmotný majetek: ,67 Dlouhodobý finanční majetek celkem: 0,00 Celková hodnota majetku k ,72 b). Vlastní dlouhodobý majetek v operativní evidenci v Kč Dlouhodobý hmotný majetek v operativní evidenci celkem: ,34 Z toho: drobný hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek v operativní evidenci celkem: ,93 Z toho: drobný nehmotný majetek: ,93 c) Majetek ve výpůjčkách Jde o majetek uţívaný na základě smluv o výpůjčce: pro pracoviště Olomouc z Olomouckého kraje pro pracoviště Zlín ze Zlínského kraje. U všeho majetku ve výpůjčkách byla provedena fyzická inventura s pověřenými pracovníky obou krajů. Nebyly shledány ţádné inventurní rozdíly. Majetek ve výpůjčkách je evidován v účetnictví Olomouckého a Zlínského kraje a současně evidován v účetnictví RR SM na samostatném podrozvahovém účtě. d) Inventarizace Inventarizace majetku a cenin proběhly za rok 2007 v souladu s ustanoveními 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a příkazem ředitele ÚRR č. 5/2007 ze dne na všech pracovištích úřadu dne

12 6.2 Pohledávky a závazky a) Pohledávky: RR SM vykazuje k pohledávky z obchodního styku z titulu zaplacených vratných záloh na karty CCS a vratné zálohy na ovladače k parkovišti RCO. b) Pohledávky - zálohy: DODAVATEL text Kč RCO záloha na ovladače 1 993,25 CCS a.s. záloha na karty CCS ,00 CELKEM ,25 c) Závazky z obchodní styku: RR SM nevykazuje k ţádné závazky z obchodního styku. d) Závazky vůči zaměstnancům, státu s SP, ZP: text účet paragraf Kč Hrubá mzda Sociální pojištění (SP) Zdravotní pojištění (ZP) Daň CELKEM e) REKAPITULACE text Kč Závazky z obchodní styku 0 Závazky vůči zaměstnancům, státu s SP, ZP CELKEM Závazky vůči zaměstnancům, státu, sociálnímu a zdravotnímu pojištění byly uhrazeny v průběhu měsíce ledna ) Ostatní Přezkum hospodaření provedlo Ministerstvo financí ČR ve dnech 5. prosince aţ 14. prosince 2007 (1. dílčí přezkoumání hospodaření), 18. března aţ 26. března 2008 (2. dílčí přezkoumání hospodaření), 31. března aţ 4. dubna 2008 (3. dílčí přezkoumání hospodaření) proběhlo přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava za

13 rok 2007 v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků. Ze Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava za rok 2007 vyplynulo, ţe při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3, písm. b) a písm. c) výše uvedeného zákona, a dále ve smyslu ustanovení 10 odst. 4 písm. a) výše uvedeného zákona nebyla zjištěna rizika v hospodaření RRS SM. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava za rok 2007 je samostatnou přílohou závěrečného účtu. Závěrečný účet RR SM bude 15 dní před projednáním Výborem RR SM zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách RR SM. Předkladatel a zpracovatel navrhují Výboru RR SM, aby vzal na vědomí důvodovou zprávu. Předkladatel a zpracovatel navrhují Výboru RR SM, aby vydal souhlas s hospodařením RR SM od do , a to bez výhrad. Vyvěšeno dne: 6. června 2008 Sejmuto dne: 23. června