VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ MASARYKOVY UNIVERZITY ZA ROK 2006

Transkript

1 Masarykova univerzita v Brně VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ MASARYKOVY UNIVERZITY ZA ROK 2006 Final Draft Prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. rektor duben 2007

2 Schváleno v Akademickém senátu MU dne: Projednáno ve Správní radě MU dne:

3 Obsah: Obsah:... 3 Úvod Roční účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Doplňující údaje Rozbor hospodářského výsledku Analýza výnosů a nákladů Výnosy Financování programů reprodukce majetku Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Vlastní výnosy Náklady Kapitálové výdaje Neinvestiční náklady Pracovníci a mzdové prostředky Přehled o peněžních příjmech a výdajích Vývoj fondů MU v Brně Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Finanční majetek Zásoby Pohledávky, závazky, úvěry Inventarizace majetku Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Finanční vypořádání příspěvků a dotací z kapitoly 333 MŠMT Finanční vypořádání účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Finanční vypořádání projektů, spolufinancovaných ES Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací kapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Stipendia a služby poskytované studentům Institucionální podpora specifického výzkumu Závěr

4 4

5 Úvod Masarykova univerzita (dále jen MU) předkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2006 zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. MU je veřejnou vysokou školou vzniklou ze zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu MU v účetním období 2006 používala účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to účetní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní rok. Majetek a závazky MU jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v písemné podobě. Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. Hospodaření univerzity za rok 2006 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora je uveden v příloze výroční zprávy o hospodaření MU za rok Účetní výsledek hospodaření univerzity v roce 2006 činí 60,016 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Od se v souvislosti s účinností změny 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší daňově neúčinných účetních odpisů a výší daňových odpisů, který dříve ovlivňoval významnou měrou základ daně z příjmu. Současně ale došlo ke snížení tvorby FRIM o účetní odpis majetku, který byl pořízen z dotace. V souvislosti s novelami zákona č. 111/1998 Sb. (první novela od , další od ) mají vysoké školy nárok na příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále je příspěvek ) a možnost převést zůstatky příspěvku do Fondu provozních prostředků, FRIM a účelově určených veřejných prostředků do Fondu účelově určených prostředků. Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2006 činily mil. Kč (nárůst oproti roku 2005 o 19 %), náklady byly ve výši mil. Kč (nárůst 19 %). Pozitivně se na výnosech univerzity za loňský rok podílel růst počtu studentů z (2005) na (2006), tj. nárůst o 8 %, který ovlivnil zejména meziroční zvýšení příspěvku MŠMT o 13 %. Celkem bylo za rok 2006 poskytnuto z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí mil. Kč (nárůst proti roku 2005 o 12 %). Z toho mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace (nárůst 15 %) a mil. Kč dotace na kapitálové výdaje včetně financování Programu (nárůst 7 %). Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů je uveden v tabulkách a 6. Ladislav Janíček kvestor 5

6 1. Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka č R O Z V A H A (BILANCE) A K T I V A číslo Stav k Stav k účtu č.ř A. Dlouhodobý majetek celkem ř , ,80 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až , ,31 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,88 318,93 2. Software , ,94 3. Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,02 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , ,90 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ,59 462,52 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až , ,41 1. Pozemky , ,32 2. Umělecká díla, předměty a sbírky , ,20 3. Stavby , ,48 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí , ,31 5. Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,84 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek ,37 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , , Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek ,14 695,72 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až ,00 100,00 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách ,00 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až , ,92 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje ,38-272,05 2. Oprávky k softwaru , ,67 3. Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhod.nehmotnému majetku , ,02 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod.nehmotnému majetku ,79-77,05 6. Oprávky ke stavbám , ,60 7. Oprávky k samost.movit.věcem a souborům movit.věcí , ,69 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj , , Oprávky k ostatnímu dlouhod.hmotnému majetku tis. Kč 6

7 tis. Kč číslo Stav k Stav k účtu č.ř B. Krátkodobý majetek celkem ř , ,02 I. Zásoby celkem pol. 43 až , ,08 1. Materiál na skladě , ,59 2. Materiál na cestě ,55 0,00 3. Nedokončená výroba ,77 1,05 4. Polotovary vlastní výroby ,00 5. Výrobky , ,98 6. Zvířata ,74 136,01 7. Zboží na skladě a v prodejnách , ,45 8. Zboží na cestě ,00 0,00 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z ,00 0,00 II. Pohledávky celkem ř. 53 až , ,42 1. Odběratelé , ,84 2. Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z , ,03 5. Ostatní pohledávky ,13 26,07 6. Pohledávky za zaměstnanci , ,72 7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdr.poj Daň z příjmů , ,90 9. Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ost.zúčt. se stát. rozpočtem , Nároky na dotace a ost.zúčt s rozpočt. orgánů ÚSC Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací Pohledávky z emitovaných dluhopisů Jiné pohledávky , , Dohadné účty aktivní , , Opravná položka k pohledávkám ,47-120,03 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až , ,12 1. Pokladna , ,17 2. Ceniny ,83 579,53 3. Účty v bankách , ,21 4. Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě ,21 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až , ,40 1. Náklady příštího období , ,56 2. Příjmy příštího období ,05 317,17 3. Kursové rozdíly aktivní ,22 147,67 AKTIVA celkem pol , ,82 7

8 P A S I V A tis. Kč číslo Stav k Stav k účtu č.ř A. Vlastní zdroje celkem ř , ,99 I. Jmění celkem ř. 88 až , ,16 1. Vlastní jmění , ,60 2. Fondy , ,56 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závaz ,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až , ,83 1. Účet výsledku hospodaření x ,83 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení ,65 x 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř , ,83 I. Rezervy celkem ř ,00 0,00 1. Rezervy ,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až , ,00 1. Dlouhodobé bankovní úvěry ,00 2. Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až , ,55 1. Dodavatelé , ,71 2. Směnky k úhradě Přijaté zálohy , ,71 4. Ostatní závazky , ,72 5. Zaměstnanci , ,39 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům , ,50 7. Závazky k inst.soc. zabezpeč.a veř.zdrav.poj , ,50 8. Daň z příjmů ,00 0,00 9. Ostatní přímé daně , , Daň z přidané hodnoty , , Ostatní daně a poplatky ,04 75, Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu , Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC ,37 260, Závazky z upsaných nesplac.cenných papírů a podílů , Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací Jiné závazky , , Krátkodobé bankovní úvěry , Eskotní úvěry Emitované krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z , , Ostatní krátkodobé finanční výpomoci VI. Jiná pasiva celkem ř. 131 až , ,28 1. Výdaje příštího období , ,86 2. Výnosy příštích období , ,28 3. Kursové rozdíly pasivní ,08 63,14 PASIVA celkem ř , ,82 8

9 Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách Rozvahy: 1. K nejvýznamnějším pohybům v položkách Rozvahy patří Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku na ř. 3 - Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje v hodnotě 231 tis. Kč zahrnuje Výukový SW na Lékařské fakultě vytvořený vlastní činností. Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku na ř. 4 Software v hodnotě tis. Kč souvisí zejména s pořízením nových informačních systémů (SW pro personální a mzdový systém, SW pro spisovou službu), a s pořízením výukového SW. Nárůst ostatního dlouhodobého nehmotného majetku na ř. 7 v hodnotě 733 tis. Kč zahrnuje věcná břemena. Nárůst dlouhodobého hmotného majetku na ř. 11 Pozemky v hodnotě tis. Kč souvisí se dvěmi směnami pozemků (firma CD XXI a Statutární město Brno) na základě uzavřených směnných smluv ze dne a Směnou bylo dotčeno celkem m 2 pozemků v majetku MU v celkové hodnotě ,80 Kč (Právní účinky vkladu práva do Katastru nemovitostí k a ). Navýšení v položce na ř. 12 Umělecká díla, předměty a sbírky ve výši 438 tis. Kč souvisí s pořízením uměleckých děl pro areály Fakulty sportovních studií, Rektorátu a Fakulty sociálních studií a s pořízením děkanských insignií pro Fakultu sportovních studií. Nárůst položky na ř. 13 Stavby v hodnotě tis. Kč souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací objektů MU: - rekonstrukce budov areálu Přírodověd. fak. Kotlářská tis. Kč - dokončená výstavba výzkumné stanice Antarktida tis. Kč - dokončená výstavba fotovoltaického systému na střeše Pedagogické fakulty tis. Kč - rozšíření optokabelové sítě a datové infrastruktury tis. Kč - ostatní drobné stavební úpravy objektů MU tis. Kč Nárůst dlouhodobého hmotného majetku v položce na ř. 14 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí činí tis. Kč. V průběhu roku 2006 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě tis. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě tis. Kč. Nárůst představuje především rozšiřování přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, vybavení výzkumné stanice na Antarktidě, fotovolatický systém na Pedagogické fakultě a dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou. Nárůst v položce na ř. 19 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek souvisí především s pokračující výstavbou Univerzitního kampusu Bohunice. Jedná se o stavby, které nebyly k uvedeny do užívání. Nejvýznamnějšími položkami zůstatku účtu 042 jsou: - Univerzitní kampus Bohunice tis. Kč - rekonstrukce budov areálu Přírodovědecká fakulta, Kotlářská tis. Kč Částka nedokončeného majetku kampusu Bohunice je včetně výdajů, neevidovaných v programovém financování na Program Na ř. 22 Rozvahy je vykázán vklad MU do nově založené společnosti CEITEC, s. r. o. ve výši 100 tis. Kč (na základním kapitálu společnosti se MU podílí 50%, zbývajících 50 % vložilo do společnosti Vysoké učení technické v Brně). 2. Celková výše nesplacených pohledávek k činí tis. Kč (ř. 53 Rozvahy). 3. Na ř. 71 Rozvahy jsou uvedeny opravné položky ve výši 35 tis. Kč k nepromlčeným pohledávkám dle 8a, odst. 1 zákona o rezervách (20 % z částky neuhrazených pohledávek roku 2006 ve výši 174 tis. Kč) a ve výši 85 tis. Kč k nepromlčeným pohledávkám dle 8a, odst. 2e zákona o rezervách (100 % z částky neuhrazených pohledávek roku 2005). 4. Na ř. 99 Rozvahy je uvedena částka čerpané návratné finanční výpomoci na Program Dle názoru auditorů by měla být zaúčtována na účtu 959 ostatní dlouhodobé závazky, neboť příjemcem úvěru není MU, ale Česká republika. Vzhledem k tomu, že účetnictví roku 2006 je v současné době již uzavřeno, bude oprava zaúčtování provedena v účetnictví roku Na ř. 116 Rozvahy je uvedena částka DPH ve výši 4 273,53 tis. Kč, která zahrnuje daňovou povinnost za prosinec

10 6. V položce řádku 123 Rozvahy jsou uvedeny i jistiny, přijaté v souvislosti s VOS na výstavbu a vybavení UKB, a to ve výši tis. Kč. 7. V roce 2006 pokračovaly na MU akce v rámci Programu Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně (dále Program). Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram Výstavba Univerzitního kampusu v Brně Bohunicích (dále podprogram UKB) a Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU. Jako první část podprogramu byla v roce 2004 dokončena rekonstrukce MORFO III. Výstavba školské části UKB je realizována ve 2 stavbách. V roce 2004 byla zahájena výstavba UKB první stavbou Integrované laboratoře biomedicínských technologií ILBIT. Tato stavba byla dokončena a uvedena do užívání v září Celkové náklady stavby dosáhly tis. Kč (z toho tis. Kč náklady investiční a tis. Kč náklady neinvestiční). Příprava druhé stavby UKB Akademického výzkumného a vývojového areálu (dále AVVA) byla v souvislosti s vážnými komplikacemi vzniklými v důsledku zvýšení sazby daně z přidaného hodnoty u stavebních prací a montáží z původních 5 % na 19 % a významného růstu cen stavebních prací od doby schválení Programu počátkem roku 2005 pozastavena. Řešení vzniklých problémů navrhla MU v revizi Programu , která byla schválena usnesením vlády ČR č. 86 z Po schválení revize Programu vládou ČR byla příprava stavby AVVA obnovena. Otevřenými zadávacími řízeními byly zadány generální dodávky Modré etapy a etapy Infrastruktura stavby AVVA, smlouvy o dílo byly podepsány počátkem prosince Dokončení Modré etapy a etapy Infrastruktura je plánováno v roce Po upřesnění územně technického řešení v souvislosti s revizí Programu byla obnovena i projektová příprava Žluté a Zelené etapy stavby AVVA, s jejímž zahájením se počítá v roce Na účtu nedokončeného dlouhodobého majetku jsou k evidovány výdaje na podprogram UKB v celkové výši tis. Kč (v tom tis. Kč Modrá etapa UKB, tis. Kč Červená etapa UKB - Infrastruktura, tis. Kč Žlutá/Zelená etapa UKB). Do data účetní závěrky nebyly uhrazeny pozastávky A-plus v celkové výši tis. Kč. Financování akcí v rámci Programu probíhá prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové banky, která je Dohodou o spolupráci při financování projektu Masarykovy univerzity v Brně ustanovena Finančním manažerem pro finanční řízení výše zmíněného Programu Zdrojem financování Programu jsou: - dotace ze státního rozpočtu ČR - návratná finanční výpomoc - vlastní zdroje MU - příspěvek Magistrátu města Brna Příspěvek Magistrátu Města Brna bude na základě smlouvy o sdružení prostředků na vybudování infrastruktury majetkově vypořádán v průběhu roku K bylo na Program čerpáno celkem tis. Kč, z toho dotací ze státního rozpočtu tis. Kč, z příspěvku Magistrátu města Brna tis. Kč a z vlastních zdrojů MU tis. Kč. Návratná finanční výpomoc byla čerpána ve výši tis. Kč. 10

11 1.2. Výkaz zisku a ztráty MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden Výkaz zisku a ztráty, a to celkem za MU a dále samostatně za MU bez kolejí a menz a samostatně za Koleje a menzy MU. Tabulka č sumář V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem , , ,24 1. Spotřeba materiálu , , ,10 2. Spotřeba energie , , ,35 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,79 II. Služby celkem , , ,31 5. Opravy a udržování , , ,61 6. Cestovné , , ,72 7. Náklady na reprezentaci ,12 394, ,84 8. Ostatní služby , , ,14 III. Osobní náklady celkem , , ,73 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojištění , , , Ostatní sociální pojištění ,19 0, , Zákonné sociální náklady ,29 391, , Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ,30 88,53 476, Daň silniční ,44 33,04 164, Daň z nemovitostí ,29 0,00 0, Ostatní daně a poplatky ,57 55,49 312,06 V. Ostatní náklady celkem , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,44 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,19 5,40 66, Odpis nedobytné pohledávky ,51 0,20 105, Úroky ,54 0,00 0, Kurzové ztráty ,93 23, , Dary ,18 0,00 137, Manka a škody ,93 0,30 284, Jiné ostatní náklady , , ,28 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj , , , Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.majetku ,68 0, , Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,96 136,92 137, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,99 9,04 120,03 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ,30 0,00 11, Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ.složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté členské příspěvky ,30 0,00 11,30 VIII. Daň z příjmu celkem ,16 0,00-35, Dodatečné odvody daně z příjmu ,16 0,00-35,16 Náklady celkem , , ,01 11 tis. Kč

12 B. Výnosy číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,05 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,17 2. Tržby z prodeje služeb , , ,29 3. Tržby za prodané zboží , , ,59 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ,51 142,35 725,86 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby ,45-54,27-134,72 5. Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků ,96 141,34 805,30 7. Změna stavu zvířat ,00 55,28 55,28 III. Aktivace celkem ,22 198, ,73 8. Aktivace materiálu a zboží ,97 198, ,48 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,25 0,00 15,25 IV. Ostatní výnosy celkem ,16 383, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,29 0, , Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,02 0,00 1, Úroky ,53 0, , Kurzové zisky ,57 0,09 114, Zúčtování fondů ,05 0, , Jiné ostatní výnosy ,70 383, ,34 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem ,77 8, , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj ,48 0, , Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,83 7,78 326, Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování opravných položek ,46 1,01 96,47 VI. Přijaté příspěvky celkem ,98 0, , Přij.přísp.zúčtované mezi organitačními složkamu ,00 0,00 0, Přijaté příspěvky (dary) ,98 0, , Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,77 0, , Provozní dotace ,77 0, ,77 Výnosy celkem , , ,84 C. Výsledek hospodaření před zdaněním , , , Daň z příjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění , , ,83 tis. Kč 12

13 Tabulka č MU bez kolejí a menz V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem , , ,32 1. Spotřeba materiálu , , ,96 2. Spotřeba energie , , ,00 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží ,58 198, ,36 II. Služby celkem , , ,69 5. Opravy a udržování ,62 709, ,98 6. Cestovné , , ,08 7. Náklady na reprezentaci ,48 391, ,01 8. Ostatní služby , , ,62 III. Osobní náklady celkem , , ,98 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojištění , , , Ostatní sociální pojištění ,19 0, , Zákonné sociální náklady ,06 372, , Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ,80 39,06 423, Daň silniční ,99 17,23 148, Daň z nemovitostí ,29 0,00 0, Ostatní daně a poplatky ,52 21,83 275,35 V. Ostatní náklady celkem , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,44 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,88 5,40 66, Odpis nedobytné pohledávky ,51 0,20 105, Úroky ,54 0,00 0, Kurzové ztráty ,93 23, , Dary ,18 0,00 137, Manka a škody ,63 0,30 273, Jiné ostatní náklady , , ,83 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj , , , Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.majetku ,42 0, , Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,96 136,92 137, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,99 0,00 110,99 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ,30 0,00 11, Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ.složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté členské příspěvky ,30 0,00 11,30 VIII. Daň z příjmu celkem ,16 0,00-35, Dodatečné odvody daně z příjmu ,16 0,00-35,16 Náklady celkem , , ,40 tis. Kč 13

14 číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,59 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,17 2. Tržby z prodeje služeb , , ,86 3. Tržby za prodané zboží ,91 423, ,56 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ,51 142,35 725,86 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby ,45-54,27-134,72 5. Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků ,96 141,34 805,30 7. Změna stavu zvířat ,00 55,28 55,28 III. Aktivace celkem ,03 198, ,54 8. Aktivace materiálu a zboží ,78 198, ,29 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,25 0,00 15,25 IV. Ostatní výnosy celkem ,53 168, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,34 0,00 942, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,02 0,00 1, Úroky ,53 0, , Kurzové zisky ,57 0,09 114, Zúčtování fondů ,05 0, , Jiné ostatní výnosy ,02 168, ,13 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem ,26 7, , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj ,94 0, , Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,86 7,78 211, Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování opravných položek ,46 0,00 95,46 VI. Přijaté příspěvky celkem ,98 0, , Přij.přísp.zúčtované mezi organitačními složkami ,00 0,00 0, Přijaté příspěvky (dary) ,98 0, , Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,77 0, , Provozní dotace ,77 0, ,77 Výnosy celkem , , ,51 C. Výsledek hospodaření před zdaněním , , , Daň z příjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění , , ,11 tis.kč 14

15 Tabulka č Koleje a menzy (SKM ) V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem , , ,92 1. Spotřeba materiálu , , ,14 2. Spotřeba energie , , ,35 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,43 II. Služby celkem , , ,62 5. Opravy a udržování , , ,63 6. Cestovné ,64 0,00 102,64 7. Náklady na reprezentaci ,64 3,19 10,83 8. Ostatní služby , , ,52 III. Osobní náklady celkem , , ,75 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojištění , , , Ostatní sociální pojištění ,00 0,00 0, Zákonné sociální náklady ,23 18, , Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem 017 3,50 49,47 52, Daň silniční ,45 15,81 16, Daň z nemovitostí ,00 0,00 0, Ostatní daně a poplatky ,05 33,66 36,71 V. Ostatní náklady celkem ,46 115, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,31 0,00 0, Odpis nedobytné pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové ztráty ,00 0,00 0, Dary ,00 0,00 0, Manka a škody ,30 0,00 10, Jiné ostatní náklady ,07 115, ,55 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem ,25 9, , Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn.maj ,99 0, , Zůstatková cena prod.dlouhod.nehm.a hmot.maj ,26 0,00 33, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,00 0,00 0, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,00 9,04 9,04 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 0,00 0,00 0, Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi organ.složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodatečné odvody daně z příjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,61 tis.kč 15

16 číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,46 1. Tržby za vlastní výrobky ,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb , , ,43 3. Tržby za prodané zboží , , ,03 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00 0,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků ,00 0,00 0,00 7. Změna stavu zvířat ,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem ,19 0,00 12,19 8. Aktivace materiálu a zboží ,19 0,00 12,19 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ,63 215, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,95 0,00 433, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové zisky ,00 0,00 0, Zúčtování fondů ,00 0,00 0, Jiné ostatní výnosy ,68 215, ,21 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem ,51 1,01 189, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj ,54 0,00 73, Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,97 0,00 114, Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování opravných položek ,00 1,01 1,01 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 0,00 0,00 0, Přij.přísp.zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0,00 0, Přijaté příspěvky (dary) ,00 0,00 0, Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,00 0, , Provozní dotace ,00 0, ,00 Výnosy celkem , , ,33 C. Výsledek hospodaření před zdaněním , , , Daň z příjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění , , ,72 tis.kč 16

17 1.3 Doplňující údaje V tabulce 1.3 Doplňující údaje k účetní závěrce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích (sl. 1) a o výši jejich použití k (sl. 2) ve struktuře požadované MŠMT. Tabulka č Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy (sumář za MU k ) tis. Kč č.ř. Přijato Skutečnost 1 2 A. Celkové neinvestiční dotace a příspěvky (ze všech zdrojů) (ř.2+39) , ,77 v tom: a) dotace celkem (ze všech zdrojů) (ř ) , ,77 v tom: 1. kapitola MŠMT (ř ) , ,76 v tom: NIV dotace spojené s program.financováním 04 dotace VŠ zeměd.a lesním statkům 05 0,00 0,00 z toho: dotace na genofondy 06 dotace na výzkum a vývoj (ř.8+9) , ,75 v tom: institucionální , ,08 účelové , ,67 ostatní dotace celkem (ř.11+12) , ,01 v tom: odb , ,01 ostatní odbory ,00 469,00 2. ostatní kapitoly (ř.14+15) , ,33 v tom: provozní dotace , ,30 dotace na výzkum a vývoj (ř.16+17) , ,03 v tom: institucionální 16 účelové , ,03 3. územní samosprávné celky (ř.19+20) , ,29 v tom: provozní dotace , ,29 dotace na výzkum a vývoj (ř.21+22) 20 0,00 0,00 v tom: institucionální 21 účelové dotace ze zahraničí, dary apod. (ř.24+25) , ,18 v tom: provozní dotace , ,86 dotace na výzkum a vývoj (ř.26+27) , ,32 v tom: institucionální 26 účelové , ,32 5. grantové agentury (granty) (ř.29+30) , ,91 v tom: provozní dotace 29 dotace na výzkum a vývoj (ř.31+32) , ,91 v tom: institucionální 31 účelové (ř ) , ,91 v tom: GAČR , ,28 GAAV , ,14 ostatní , ,49 6. dotace z fondů EU (ř.37+38) , ,30 v tom: OPRLZ opatření , ,93 ostatní fondy , ,37 b) příspěvky na vzdělávání z kap.mšmt (ř.40+51) , ,00 v tom: neinvestiční příspěvek celkem (ř.41 až 49) , ,00 v tom: vzdělávací činnost , ,00 stipendia DSPSP , ,00 zahraniční studenti ,00 848,00 Letní školy slovanských studií , ,00 fond vzdělávací politiky , ,00 mimořádné aktivity 46 0,00 ubytovací stipendia , ,00 sociální stipendia , ,00 příspěvek VŠ zeměd.a lesním statkům 49 z toho: dotace na genofondy 50 kapitálový příspěvek celkem (ř ) , ,00 v tom: ukazatel A+B , ,00 fond vzdělávací politiky 53 mimořádné aktivity 54 B. Kapitálová dotace (ř ) , ,90 v tom: kap. MŠMT , ,85 z toho: dotace mimo programové financování , ,76 ostatní kapitoly , ,34 ostatní zdroje (ÚSC, zahraničí, granty) *) , ,71 *) na ř.59 je nesprávně vykázána jako dotace částka příspěvku města Brna na infrastrukturu kampusu Bohunice; ve skutečnosti se nejedná o dotaci, ale příspěvek města na vybudování infrastruktury, která bude po dokončení v majetku města 17

18 k prvnímu dni k posl.dni úč.období úč.období Vlastní zdroje - fondy celkem (úč.911) , ,56 Fond odměn , ,94 Fond rezervní , ,98 Fond reprodukce dlouhodobého majetku , ,89 Stipendijní fond , ,54 Fond účelově určených prostředků (FÚUP) , ,54 Fond sociální 66 0, ,47 Fond provozních prostředků ,20 Fond účelově určených prostředků-částka do výše 5% převedená z roku na rok , ,76 Příspěvek neinvestiční (ř. 40) , ,00 z toho VaV 0,00 0,00 Příspěvek na kapitálové výdaje (ř.51) , ,00 Příspěvek celkem , ,00 Dotace neinvestiční celkem (ř. 2) , ,77 z toho VaV (ř ) , ,01 Dotace na dlouhodobý majetek celkem (ř. 55 snížený o příspěvek m.brna) , ,19 Dotace celkem , ,96 Dotace a příspěvek neinvestiční celkem , ,77 z toho VaV , ,01 Dotace a příspěvek na kapitálové výdaje (ř.55 snížený o příspěvek m. Brna) , ,19 Dotace a příspěvek celkem (NIV + INV) , ,96 Rozdíl mezi sl. 1 a 2 představují vratky nevyčerpaných prostředků, vrácených dle pokynů jednotlivých poskytovatelů zpět do státního rozpočtu, časové rozlišení dotací ÚSC a víceletých projektů spolufinancovaných z EU (ESF OP RLZ). Vrácené dotace celkem: 2 354,80 tis. Kč Z toho: A. Dotace na provoz ze SR 1 586,03 tis. Kč v tom: Dotace na provoz 438,99 tis. Kč Dotace na výzkum a vývoj 1 147,04 tis. Kč B. Dotace z ÚSC 260,09 tis. Kč D. Dotace na provoz ze zahraničí a ostatní 187,77 tis. Kč E. Dotace na dlouhodob. majetek 320,90 tis. Kč Pozn.: 1) Z toho: vratky dotací 2006 v průběhu roku ,39 tis. Kč v tom: dotace na provoz 30,00 tis. Kč dotace na výzkum a vývoj 141,85 tis. Kč 2) Z toho: dodat. vratka dotace r (MPSV) 4,54 tis. Kč Časové rozlišení (ř. 18) dotace JmK ve výši tis. Kč a časové rozlišení (ř. 36) dotace na projekty OP RLZ ve výši 3 511,50 tis. Kč (obsaženo v ř. 132 Rozvahy).. Rozdíl ve výši vrácených dotací celkem, uvedených výše a údajem v řádku 118 rozvahy souvisí s vratkami dotací jejichž odeslání si poskytovatel vyžádal již v průběhu roku 2006 a vratkou víceletého zahraničního projektu vztahující se k roku 2005, uhrazenou v únoru 2007 v souvislosti se schválením vyúčtování projektu poskytovatelem. 1), 2) 2) 18

19 1.4 Rozbor hospodářského výsledku MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2006 bylo 19, z toho 9 fakult. Výsledky hospodaření jednotlivých hospodářských středisek MU byly v průběhu roku 2006 průběžně projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly předkládány výsledky hospodaření po jednotlivých čtvrtletích, předseda AS MU byl pravidelně přítomen na poradách vedení MU. V průběhu roku bylo zřízeno jedno celouniverzitní pracoviště (IBA Institut biostatistiky a analýz), které bylo samostatným HS. Účetní výsledek hospodaření univerzity (dále HV) v roce 2006 činí 60,016 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění (z toho z hlavní činnosti 44, 134 mil. Kč a z doplňkové činnosti 15,882 mil. Kč. Všechna hospodářská střediska skončila s kladným hospodářským výsledkem (viz tabulka č. 1.4). Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospodářského výsledku před zdaněním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s ustanoveními zákona č. 586/92 Sb. o daních z příjmů v platném znění. Hospodářský výsledek za rok 2005 ve výši 59,205 mil. Kč byl v účetním období 2006 vypořádán (do Fondu odměn 8,800 mil. Kč a do FRIM 50,405 mil. Kč). Tabulka č Hospodářský výsledek tis. Kč Součásti VVŠ HV HV HV Položky Upravený (jmenovitě) z hlavní z doplňkové celkem upravující HV činnosti činnosti HV (+,-) Lékařská fakulta ,97 153, , ,47 Filozofická fakulta 5 128,89 62, , ,14 Právnická fakulta 4 702,48 33, , ,04 Fakulta sociálních studií 2 743,07 133, , ,06 Přírodovědecká fakulta 2 295,90 918, , ,55 Fakulta informatiky 2 065,68 11, , ,95 Pedagogická fakulta 3 519,51 0, , ,51 Fakulta sportovních studií 714,74 47,72 762,45 762,45 Ekonomicko správní fakulta 584, , , ,08 SKM , , , ,72 SUKB 4,22 0,00 4,22 4,22 UCT 303,20 0,00 303,20 303,20 SPSSN 107,16 0,00 107,16 107,16 IBA 0,00 151,39 151,39 151,39 ÚVT -239, , , ,66 Vydavatelství -9,73 34,93 25,19 25,19 Katedra jazyků 85,42 0,00 85,42 85,42 Centrum zahraničních studií 491,18 0,00 491,18 491,18 Rektorát ,35 275, , ,43 Celkem , , ,83 0, ,83 Všechny součásti MU skončily s kladným hospodářským výsledkem. Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč Účet 932 k k k k k k k

20 2. Analýza výnosů a nákladů 2.1 Výnosy Financování programů reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program "Rozvoj materiálnětechnické základny MU v Brně", evidovaný v databázi ISPROFIN pod č Program byl schválen usnesením vlády ČR č. 203 z a revidovaný usnesením vlády ČR č. 986 z Program je plánován na období 2002 až Program je schválen v celkové hodnotě 6,425 mld. Kč ve dvou podprogramech. Podprogram je zaměřený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v Brně-Bohunicích v celkové hodnotě 5,1 mld. Kč a podprogram se týká rekonstrukcí historických objektů MU v celkové hodnotě 1,325 mld. Kč. tis. Kč dotace č.ř. rok MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem INV Program plán celkem Program skutečnost celkem zbývá do konce Programu Hlavní zdroj financování Programu tvoří prostředky státního rozpočtu v celkové výši 5 318,8 mil. Kč čerpané jednak z úvěru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého ČR Evropskou investiční bankou, jednak z kapitoly MŠMT (část prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu ve výši mil. Kč má charakter návratné finanční výpomoci (dále NFV), kterou MU vrátí v letech 2009 až 2028). Dalšími zdroji financování jsou prostředky magistrátu města Brna (MmB) ve výši 297 mil. Kč a prostředky MU ve výši 809,2 mil. Kč. MU se po započtení podílu NFV na financování Programu podílí celkem částkou 2 584,2 mil. Kč, tj. 40 % z celkových výdajů na Program. Zdroje financování Programu a jejich výše v roce 2006 jsou podrobněji uvedeny v tab a

21 Z celkových kapitálových výdajů za rok 2006 ve výši mil. Kč bylo použito 1 155,06 mil. Kč na realizaci Programu Podíl kapitoly MŠMT na programovém financování činil mil. Kč (z toho individuální dotace na realizaci podprogramu výstavba UKB byla použita ve výši 738,989 mil. Kč a systémová dotace 5,233 mil. Kč byla použita na realizaci podprogramu rekonstrukce a modernizace), z příspěvku města Brna bylo použito 155,026 mil. Kč, z návratné finanční výpomoci 200 mil. Kč a z FRIMu 55,811 mil. Kč. Pro realizaci programu bylo vedle toho použito 5,628 mil. Kč neinvestičních. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2006 činil celkem 61,439 mil. Kč (FRIM 55,811 mil. Kč a neinvestiční prostředky 5,628 mil. Kč). Na realizaci podprogramu výstavba UKB bylo v roce 2006 použito celkem 1 025,43 mil. Kč investičních prostředků, z toho 646,049 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 155,026 mil. Kč z příspěvku města Brna a 24,355 mil. Kč z FRIMu. Na realizaci podprogramu rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 135,257 mil. Kč investičních prostředků, z toho z kapitoly MŠMT 98,173 mil. Kč a 31,456 mil. Kč z FRIMu. Celkové čerpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do činí 3 056,234 mil. Kč, z toho z dotací ze státního rozpočtu 2 162,552 mil. Kč, z návratné finanční výpomoci 200 mil. Kč, z příspěvku města Brna 166,096 mil. Kč a z vlastních zdrojů MU 527,586 mil. Kč (FRIM 442,386 mil. Kč a neinvestiční prostředky 85,2 mil. Kč). Tab Zdroje financování programů reprodukce majetku z kapitoly 333 tis. Kč Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prostředky k č.ř. ISPROFIN investice neinvestice celkem Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně: Podprogram Výstavba univerzitního kampusu v Brně Bohunicích Podprogram Reko a modernizace stávajících objektů Celkem z kap MŠMT (ř.1)

22 2.1.2 Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly příspěvky a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. Podrobný přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek v členění dle ukazatelů A M, dotace na ubytování a stravování studentů, neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT je uveden v tabulce č Přehled příspěvků a doací z MŠMT a dotací z ostatních kapitol státního rozpočtu a ostatních veřejných je uveden v tabulce a tabulce 6.3. Mezi jinými zdroji jsou uvedeny i účelové prostředky na víceleté projekty financované z rozpočtu ČR a spolufinancované z EU (projekty OPRLZ a projekt Operačního programu Průmysl a podnikání MPO). Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT na běžné výdaje roku 2006 včetně prostředků na výzkum a vývoj (neinvestice) byly poskytnuty ve výši mil Kč (nárůst 15 %), z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů orgánů místní samosprávy byly poskytnuty dotace ve výši 137 mil. Kč (nárůst 10 %), dotace ze zahraničí ve výši 43 mil. Kč a jiné veřejné zdroje, určené na projekty spolufinancované EU byly ve výši 34 mil. Kč. Vratky nedočerpaných neinvestičních dotací činily 2,355 mil. Kč, tj. 0,08 % z poskytnutých dotací pro rok Prostředky MŠMT přidělované normativně, tj. neinvestiční příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A) a dotace na specifický výzkum byly v roce 2006 ve výši 1 599,78 mil. Kč, což je 50 % z celkových výnosů. Z toho tvořil neinvestiční příspěvek na vzdělávací činnost částku 1 486,865 mil. Kč (nárůst oproti roku 2005 ve výši 13 %) a podpora specifického výzkumu činila 112,915 mil. Kč (nárůst 14 %). V souvislosti s dopadem vyhl. č.504/2002 Sb. na tvorbu FRIM požádala MU o výměnu části původně přidělené dotace na ukazatel A za dotaci na kapitálové výdaje, a to ve výši 99 mil. Kč. Tato částka byla použita na financování Programu (32 mil. Kč) a na financování akcí mimo Program, zejména stavebního charakteru (67 mil. Kč). O částku 99 mil. Kč byl snížen původně přidělený neinvestiční příspěvek MŠMT na ukazatel A. Významný byl nárůst poskytnutých veřejných prostředků na podporu výzkumu a vývoje z 657 mil. Kč v roce 2005 na 782 mil. Kč v roce 2006 (19 %). Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z 560,5 mil. Kč v roce 2005 se zvýšila na 632,5 mil. Kč v roce 2006 (tj. o 13 %), z toho 473,659 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 130,979 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a dotace na výzkum ze zahraničí byla 27,845 mil. Kč. Podíl neinvestiční dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2006 byl 19,9 %. Investiční dotace na výzkum a vývoj v roce 2006 byla 149,485 mil. Kč (nárůst 51 %). Neinvestiční příspěvky a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové) byly poskytnuty v celkové výši mil. Kč, z toho mil. Kč z kapitoly MŠMT, 6,2 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a 49,2 mil. Kč na projekty spolufinancované EU a ze zahraničí. Normativní neinvestiční dotace na ubytování a stravování studentů byla v roce 2006 (16,67 mil. Kč) nižší než v roce 2005 (41,77 mil. Kč) v důsledku změny způsobu financování ubytování studentů a činila jen 10,7 % celkových výnosů SKM. 22