MASARYKOVA UNIVERZITA

Transkript

1 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2007

2

3 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2007 Prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. rektor duben 2008

4 Schváleno v Akademickém senátu MU dne: Projednáno ve Správní radě MU

5 Obsah: Úvod Roční účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Doplňující údaje Rozbor hospodářského výsledku Analýza výnosů a nákladů Výnosy Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ost. kapitol státního rozpočtu a další zdroje Vlastní výnosy Poplatky spojené se studiem Náklady Náklady Pracovníci a mzdové prostředky Přehled o peněžních příjmech a výdajích Vývoj fondů MU v Brně Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR Financování programů reprodukce majetku Kapitálové výdaje - souhrn Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Finanční vypořádání příspěvků a dotací z kapitoly 333 MŠMT Finanční vypořádání projektů ze strukturálních fondů Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací kapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Stipendia a služby poskytované studentům Institucionální podpora specifického výzkumu Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Finanční majetek Zásoby Pohledávky, závazky, úvěry Inventarizace majetku Závěr

6 Úvod Masarykova univerzita (dále jen MU) předkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2007 zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. MU je veřejnou vysokou školou vzniklou ze zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu MU v účetním období 2007 používala účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to účetní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní rok. Majetek a závazky MU jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v písemné podobě. Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. Hospodaření univerzity za rok 2007 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora je uveden v příloze výroční zprávy o hospodaření MU za rok Účetní výsledek hospodaření univerzity v roce 2007 činí 71,644 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Od se v souvislosti s účinností změny 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší daňově neúčinných účetních odpisů a výší daňových odpisů, který dříve ovlivňoval významnou měrou základ daně z příjmu. Současně ale došlo ke snížení tvorby FRIM o účetní odpis majetku, který byl pořízen z dotace. Celkové odpisy v roce 2007 činily 261 mil. Kč, z toho odpisy z majetku pořízeného z dotace (dále dotační odpisy) 192 mil. Kč (tj. 74 % z celkových odpisů) a odpisy z majetku, který nebyl pořízen z dotace (dále odpisy nedotační) 69 mil. Kč (tj. 26 % z celkových odpisů). Na tvorbě FRIM se v roce 2007 nedotační odpisy podílely částkou 69 mil. Kč (ve stejné výši jako v roce 2006), proúčtování hospodářského výsledku za rok 2006 částkou 51 mil. Kč a převod zůstatku investičního příspěvku 15 mil. Kč. V souvislosti s novelami zákona č. 111/1998 Sb. (první novela od , další od ) mají vysoké školy nárok na příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen příspěvek ) a možnost převést zůstatky příspěvku do Fondu provozních prostředků, FRIM a zůstatky účelově určených veřejných prostředků do Fondu účelově určených prostředků. Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2007 činily mil. Kč (nárůst oproti roku 2006 o 16 %), náklady byly ve výši mil. Kč (nárůst 15 %). Normativní prostředky MŠMT (příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A a dotace na specifický výzkum) v roce 2007 byly ve výši mil. Kč, což je 47 % z celkových výnosů. Z toho normativní část neinvestičního příspěvku na vzdělávací činnost (ukazatel A) byla ve výši 1592 mil. Kč (nárůst oproti roku 2006 ve výši 7 %) a podpora specifického výzkumu činila 120 mil. Kč (nárůst 6 %). Pozitivně se na výnosech univerzity za loňský rok podílel růst počtu studentů z (2006) na (2007), tj. nárůst o 9 %, který ovlivnil zejména meziroční zvýšení příspěvku MŠMT o 7 %. Na výzkum a vývoj obdržela MU v roce 2007 podporu ve výši 824 mil. Kč, tj. o 6 % více ve srovnání s rokem 2006, z toho 661 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 150 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu 4

7 a z rozpočtů místní samosprávy a dotace na výzkum ze zahraničí byla 13 mil. Kč. Podíl neinvestiční dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2007 byl 720 mil. Kč (20 % z celkových výnosů, nárůst proti roku 2006 o 13 %), investiční dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 104 mil. Kč (pokles proti roku 2006 o 31 %). Neinvestiční příspěvek a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové) byly poskytnuty v celkové výši mil. Kč (56 % celkových výnosů), z toho mil. Kč z kapitoly MŠMT, 3 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a 62 mil. Kč na projekty spolufinancované EU a ze zahraničí. Normativní neinvestiční dotace na ubytování a stravování studentů byla v roce 2007 ve výši 18 mil. Kč (tj. o 10 % více než v roce 2006). Celkem bylo za rok 2007 poskytnuto z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí mil. Kč, z toho mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace (nárůst 10 %) a 458 mil. Kč dotace na kapitálové výdaje včetně financování Programu (pokles o 56 %) v důsledku zpoždění výstavby univerzitního kampusu a s tím souvisejícího snížení investičních nákladů. Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů a jejich finanční vypořádání se státním rozpočtem je uvedeno v tabulkách kapitol 2 a 6. Výnosy MU z neveřejných prostředků činily 906 mil. Kč (25 % z celkových neinvestičních výnosů), tj. 35 % nárůst oproti roku Na tvorbě těchto výnosů se podílely jednak vlastní výnosy z hlavní činnosti ve výši 796 mil. Kč (tj. o 39 % více než v roce 2006) a jednak výnosy z doplňkové činnosti ve výši 110 mil. Kč (tj. o 16 % více než v roce 2006). Do vlastních výnosů z hlavní činnosti jsou započteny dotační odpisy ve výši 192 mil. Kč a použití fondů ve výši 164 mil. Kč. Čisté výnosy z neveřejných zdrojů, tedy výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů, tak činily 550 mil. Kč, což je o 20 % více než v roce Podíl čistých výnosů z neveřejných zdrojů na celkových neinvestičních výnosech činí 15 %. Celkové neinvestiční náklady v roce 2007 činily mil. Kč (nárůst 15 %). Součástí nákladů jsou i náklady na dotační odpisy a tvorba fondů. Meziroční nárůst nákladů, očištěných o dotační odpisy a tvorbu fondů byl 13 %. Podíl vyplacených mzdových prostředků ze všech zdrojů (včetně OON) bez sociálního a zdravotního pojištění na celkových nákladech v roce 2007 činil mil. Kč (Tabulka č ), tj. 38 % z celkovýc neinvestičních výnosů. Mzdové náklady bez OON byly ve výši mil. Kč. Průměrná mzda na MU (bez OON) při zaměstnancích činila Kč/měsíc, tj. nárůst o 7,4 % proti roku Z celkového počtu přepočtených zaměstnanců MU bylo akademických pracovníků, 49 vědeckých pracovníků a 1800 ostatních (z toho 531 odborných, 967 administrativních a 302 v dělnických profesích). Odvedené sociální a zdravotní pojištění v roce 2007 činilo 466 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního a zdravotního pojištění v roce 2007 tak činil mil. Kč, tj. 52 % z celkových neinvestičních nákladů MU. V roce 2007 bylo vyplaceno 291 mil. Kč stipendií, z toho 102 mil. Kč tvořila stipendia pro doktorské studenty, 96 mil. Kč stipendia ubytovací, 8 mil. Kč stipendia sociální a 85 mil. Kč stipendia ostatní. MU hospodaří s majetkem v celkovém objemu mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 28 %), z toho mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku (meziroční nárůst 28 %) a 98 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku (meziroční nárůst 3 %). Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, činí mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku, činí 27 % (v roce 2006 činila odepsanost majetku 32 %). Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k činí 629 mil. Kč (meziroční nárůst 18 %), z toho 133 mil. Kč fond provozních prostředků 5

8 (meziroční nárůst 36 %), 53 mil. Kč fond účelově určených prostředků (meziroční nárůst 29 %), 22 mil. Kč fond odměn (meziroční nárůst 16 %), 96 mil. Kč fond rezervní (meziroční nárůst 0 %), 269 mil. Kč FRIM (meziroční nárůst 11 %), fond stipendijní 39 mil. Kč (meziroční nárůst 62 %) a 17 mil. Kč fond sociální (meziroční nárůst 54 %). V tvorbě fondu odměn a FRIMu se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2006 ve výši 60 mil. Kč, z toho do fondu odměn 9 mil. Kč a do FRIMu 51 mil. Kč. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2007 vynaloženo celkem mil. Kč, z toho 458 mil. Kč z kapitálových dotací a 111 mil. Kč z FRIMu. Z celkových kapitálových výdajů za rok 2007 bylo použito 900 mil. Kč na realizaci Programu Podíl programového financování z kapitoly MŠMT činil 229 mil. Kč, z návratné finanční výpomoci 510 mil. Kč, z příspěvku města Brna bylo použito 99 mil. Kč a z FRIMu 62 mil. Kč. Pro realizaci Programu bylo vedle toho použito 85 mil. Kč neinvestičních prostředků především na prvotní vybavení nově vybudovaných objektů v kampusu Bohunice a vybavení zrekonstruovaných objektů kampusu Přírodovědecké fakulty na Kotlářské. Na realizaci podprogramu výstavba univerzitního kampusu bylo v roce 2007 použito celkem 906 mil. Kč investičních prostředků, z toho 153 mil. Kč z kapitoly MŠMT, z návratné finanční výpomoci 510 mil. Kč, 99 mil. Kč z příspěvku města Brna a 60 mil. Kč z FRIMu. Na realizaci podprogramu rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 79 mil. Kč investičních prostředků, z toho z kapitoly MŠMT 60 mil. Kč a 2 mil. Kč z FRIMu. Výše uvedené neinvestiční prostředky v celkové výši 85 mil. Kč byly použity na realizaci podprogramu ve výši 83 mil. Kč a na realizaci podprogramu ve výši 2 mil. Kč. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2007 tak činil 147 mil. Kč (FRIM 62 mil. Kč a neinvestiční prostředky 85 mil. Kč). Celkové čerpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do činí mil. Kč, z toho z dotací ze státního rozpočtu mil. Kč, z dotace města Brna 265 mil. Kč a z vlastních zdrojů MU 675 mil. Kč. Návratná finanční výpomoc byla čerpána v celkové výši 710 mil. Kč. Ladislav Janíček kvestor 6

9 1. Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka č. 1.1 R O Z V A H A (BILANCE) (v tis. Kč) A K T I V A číslo Stav k Stav k účtu č.ř A. Dlouhodobý majetek celkem ř , ,25 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až , ,44 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,93 318,93 2. Software , ,61 3. Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,91 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , ,30 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ,52 775,69 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až , ,78 1. Pozemky , ,34 2. Umělecká díla, předměty a sbírky , ,62 3. Stavby , ,25 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí , ,73 5. Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,59 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek ,37 55,37 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , , Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek ,72 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až ,00 260,82 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách ,00 100,00 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek ,82 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až , ,79 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje ,05-301,66 2. Oprávky k softwaru , ,94 3. Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhod.nehmotnému majetku , ,91 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod.nehmotnému majetku ,05-268,87 6. Oprávky ke stavbám , ,37 7. Oprávky k samost.movit.věcem a souborům movit.věcí , ,45 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj , , Oprávky k ostatnímu dlouhod.hmotnému majetku

10 číslo Stav k Stav k účtu č.ř B. Krátkodobý majetek celkem ř , ,34 I. Zásoby celkem pol. 43 až , ,38 1. Materiál na skladě , ,08 2. Materiál na cestě ,00 21,99 3. Nedokončená výroba ,05 75,91 4. Polotovary vlastní výroby ,00 0,00 5. Výrobky , ,53 6. Zvířata ,01 159,31 7. Zboží na skladě a v prodejnách , ,56 8. Zboží na cestě ,00 0,00 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z ,00 0,00 II. Pohledávky celkem ř. 53 až , ,36 1. Odběratelé , ,31 2. Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z , ,20 5. Ostatní pohledávky ,07 24,54 6. Pohledávky za zaměstnanci , ,73 7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdr.poj Daň z příjmů ,90 9. Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ost.zůčt.se stát.rozpočtem Nároky na dotace a ost.zúčt s rozpočt. orgánů ÚSC Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací Pohledávky z emitovaných dluhopisů Jiné pohledávky , , Dohadné účty aktivní , , Opravná položka k pohledávkám ,03-156,65 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až , ,66 1. Pokladna , ,66 2. Ceniny ,53 522,19 3. Účty v bankách , ,85 4. Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě ,21 51,96 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až , ,94 1. Náklady příštího období , ,63 2. Příjmy příštího období ,17 525,81 3. Kursové rozdíly aktivní ,67 327,50 AKTIVA celkem pol , ,59 8

11 P A S I V A číslo Stav k Stav k účtu č.ř A. Vlastní zdroje celkem ř , ,71 I. Jmění celkem ř. 88 až , ,29 1. Vlastní jmění , ,01 2. Fondy , ,28 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závaz II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až , ,42 1. Účet výsledku hospodaření x ,42 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení ,83 x 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř , ,88 I. Rezervy celkem ř ,00 0,00 1. Rezervy ,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až , ,66 1. Dlouhodobé bankovní úvěry ,00 2. Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky ,66 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až , ,93 1. Dodavatelé , ,23 2. Směnky k úhradě Přijaté zálohy , ,76 4. Ostatní závazky , ,84 5. Zaměstnanci , ,81 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům , ,13 7. Závazky k inst.soc. zabezpeč.a veř.zdrav.poj , ,30 8. Daň z příjmů ,00 0,00 9. Ostatní přímé daně , , Daň z přidané hodnoty , , Ostatní daně a popladky ,17 14, Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu , , Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC ,09 155, Závazky z upsaných nesplac.cenných papírů a podílů , Závazky k účastníkům sdružení , Závazky z pevných termínovaných operací Jiné závazky , , Krátkodobé bankovní úvěry ,36 119, Eskotní úvěry Emitované krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z , , Ostatní krátkodobé finanční výpomoci VI. Jiná pasiva celkem ř. 131 až , ,29 1. Výdaje příštího období , ,41 2. Výnosy příštích období , ,03 3. Kursové rozdíly pasivní ,14 29,85 PASIVA celkem ř , ,59 9

12 Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách Rozvahy: 1. K nejvýznamnějším pohybům v položkách dlouhodobého majetku: Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku na ř. 4 Software v hodnotě 3,7 mil. Kč. Tento nárůst souvisí zejména s TZ databázových aplikací a s pořízením výukového SW. Pokles dlouhodobého hmotného majetku na ř. 11 Pozemky v hodnotě 2,7 mil. Kč. Tento pokles souvisí se dvěmi směnami pozemků (firma CD XXI a.s. a Fakultní nemocnice Brno) na základě uzavřených směnných smluv ze dne a Směnou bylo dotčeno celkem m 2 pozemků v majetku MU v celkové pořizovací hodnotě Kč, účetní hodnota vyřazeného majetku činí ,44 Kč. Právní účinky vkladu práva do Katastru nemovitostí byly k a k Navýšení v položce na ř. 12 Umělecká díla, předměty a sbírky ve výši 739 tis. Kč souvisí s pořízením uměleckých děl pro areály Právnické fakulty a Pedagogické fakulty a s pořízením děkanských insignií na Fakultu sociálních studií a Fakultu informatiky. Nárůst položky na ř. 13 Stavby v hodnotě 1,431 mld. Kč. Přírůstky souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací objektů MU, z toho: rekonstrukce budov areálu Přírodověd. fak. Kotlářská... 46,8 mil. Kč rekonstrukce budovy Právnické fakulty mil. Kč rekonstrukce budovy Fakulty informatiky... 7,4 mil. Kč rekonstrukce areálu Pedagogické fakulty... 15,1 mil. Kč dokončení Modré etapy UKB ,2 mil. Kč rozšíření optokabelové sítě a datové infrastruktury... 8,3 mil. Kč rekonstrukce budovy Rektorátu MU mil. Kč ostatní drobné stavební úpravy objektů MU... 23,2 mil. Kč Nárůst dlouhodobého hmotného majetku v položce na ř. 14 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí činí 329,4 mil. Kč. Nárůst představuje především rozšiřování přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a přístrojové vybavení nově dokončených pavilonů UKB Modrá etapa a dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou. V průběhu roku 2007 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 61,8 mil. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 391,2 mil. Kč. Nejvýznamnějšími položkami zůstatku účtu 042 na ř. 19 jsou: Univerzitní kampus Bohunice 449,1 mil. Kč rekonstrukce budov areálu Přírodověd. fak. Kotlářská 46,6 mil. Kč V roce 2007 byl na podrozvahový účet ,601 Majetek řízení u Katastrálního úřadu zaúčtován vklad nakoupeného pozemku na KÚ. Jde o celkovou částku Kč pozemky pro výstavbu UKB. Na ř. 22 Rozvahy je vykázán vklad MU do společnosti CEITEC, s.r.o. ve výši 100 tis. Kč (na základním kapitálu společnosti se MU podílí 50%, zbývajících 50 % vložilo do společnosti Vysoké učení technické v Brně). 2. Celková výše nesplacených pohledávek k činí tis. Kč (ř. 53 Rozvahy). 3. K ř. 56 Rozvahy: Poskytnuté zálohy vedené v účetnictví jsou sníženy o hodnotu DPH ve výši 274,3 tis. Kč. Skutečná výše poskytnutých provozních záloh k činí 8 235,5 tis. Kč. 4. K ř. 60 Rozvahy: V roce 2007 byla záloha ve výši Kč převedena na úhradu daňové povinnosti DPH. 5. Při odpisování majetku pořízeného z části nebo výhradně z prostředků dotace vymezené v 27, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb. v platném znění, bylo v roce 2007 postupováno podle ustanovení 38, odst. 9, uvedené vyhlášky. Za majetek pořízený z dotace považuje MU i majetek, který jí byl předán podle 101, odst. 5, zákona o vysokých školách. Odpisy (poměrná část odpisů) dlouhodobého majetku pořízeného z dotace byly účtovány na vrub účtu 901 Vlastní jmění a ve prospěch účtu 649 Jiné ostatní výnosy. Z celkové částky výnosů vykázaných na ř. 66 Výkazu zisku a ztrát činí tato hodnota tis. Kč. Při analýze časové řady vykazovaného údaje je třeba tuto skutečnost zohlednit. 6. Na ř. 71 Rozvahy jsou uvedeny opravné položky ve výši 20 %, tj. 76,62 tis. Kč k nepromlčeným pohledávkám dle 8a, odst. 1 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 383,13 tis. Kč. Z toho opravné položky vytvořené v roce 2007 ve výši 15,14 tis. Kč k neuhrazeným pohledávkám vystaveným v roce 2007 ve výši 75,71 tis. Kč. Opravné položky ve výši 100 % k nepromlčeným pohledávkám dle 8a, odst. 2 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám vystaveným do roku 2006 jsou ve výši 2,44 tis. Kč. Opravné položky vytvořené dle 8c zákona o rezervách ve výši 100% činí 77,59 tis Kč. 10

13 7. V souladu s 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, pokračovala MU v tvorbě fondů, jejichž podrobný rozbor je uveden v kapitole Na ř. 99 Rozvahy byla uvedena částka čerpané návratné finanční výpomoci na Program Dle názoru auditorů měla být zaúčtována na účtu 959 ostatní dlouhodobé závazky a uvedena na ř Oprava zaúčtování byla provedena v roce 2007 po účetní závěrce za rok K řádku 109 Rozvahy přijaté zálohy vedené v účetnictví jsou sníženy o hodnotu DPH ve výši 58,2 tis. Kč. Skutečná výše přijatých záloh k činí tis. Kč. 10. Na ř. 116 Rozvahy je uvedena částka DPH ve výši 3 307,37 tis. Kč, která zahrnuje daňovou povinnost za prosinec 2007 ve výši 3 358,69 tis. Kč a přeplatek na DPH podle stavu osobního účtu poplatníka ve výši 51,32 tis. Kč. 11. Na ř. 118 Rozvahy jsou vratky dotací, které byly uhrazeny v souvislosti s finančním vypořádáním se státním rozpočtem v lednu Během účetního období 2007 pokračovala dle smlouvy formou měsíčních splátek úhrada pohledávky MU vůči Fakultní nemocnici u sv. Anny z roku 2001 za prodej objektu soudního lékařství (celková výše pohledávky Kč). Úhrada v roce 2007 činila Kč a k byla celá pohledávka uhrazena. 13. K bylo zajištěno krytí fondu reprodukce investičního majetku finančními prostředky. Nebylo účtováno o snížení tohoto fondu podle ustanovení 38, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném znění. 14. Mimoúčetní výše závazků MU v příštích letech na základě leasingových smluv uzavřených před ve výši budoucích leasingových splátek v období leden 2008 srpen 2010 činí tis. Kč. 11

14 1.2. Výkaz zisku a ztráty MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden Výkaz zisku a ztráty, a to celkem za MU a dále samostatně za MU bez kolejí a menz a samostatně za Koleje a menzy MU. Tabulka č.1.2 a Výkaz zisku a ztráty sumář (v tis. Kč) A. Náklady číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem I. Spotřebované nákupy celkem , , ,13 1. Spotřeba materiálu , , ,44 2. Spotřeba energie , , ,97 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,72 II. Služby celkem , , ,15 5. Opravy a udržování , , ,55 6. Cestovné , , ,39 7. Náklady na reprezentaci ,26 380, ,91 8. Ostatní služby , , ,30 III. Osobní náklady celkem , , ,65 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojištění , , , Ostatní sociální pojištění ,25 0, , Zákonné sociální náklady ,54 911, , Ostatní sociální náklady ,50 0,00 60,50 IV. Daně a poplatky celkem ,31 64,55 505, Daň silniční ,47 18,60 171, Daň z nemovitostí ,00 0,00 0, Ostatní daně a poplatky ,84 45,95 334,79 V. Ostatní náklady celkem , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,02 0,00 44, Odpis nedobytné pohledávky ,88 41,21 226, Úroky ,03 0,06 0, Kurzové ztráty ,39 21, , Dary ,00 0,00 0, Manka a škody ,38 0, , Jiné ostatní náklady , , ,75 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj , , , Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.majetku ,71 0, , Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,71 249,11 379, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,65 0,00 156,65 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 2,00 0,00 2, Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ.složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté členské příspěvky ,00 0,00 2,00 VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodatečné odvody daně z příjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,75 12

15 B. Výnosy číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,54 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,00 2. Tržby z prodeje služeb , , ,42 3. Tržby za prodané zboží , , ,12 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ,03 273, ,53 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby ,08 59,04 14,96 5. Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků ,11 191, ,27 7. Změna stavu zvířat ,00 23,30 23,30 III. Aktivace celkem ,07 199, ,97 8. Aktivace materiálu a zboží ,40 199, ,30 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,67 0,00 51,67 IV. Ostatní výnosy celkem ,63 86, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,84 0, , Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,28 0,00 29, Úroky ,19 0, , Kurzové zisky ,01 9,33-1, Zúčtování fondů ,60 0, , Jiné ostatní výnosy ,73 76, ,69 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem ,40 514, , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj ,73 187, , Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,97 286,78 465, Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování opravných položek ,70 40,33 120,03 VI. Přijaté příspěvky celkem , , , Přij.přísp.zúčtované mezi organitačními složkamu ,00 0,00 0, Přijaté příspěvky (dary) 682, , , , Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,98 0, , Provozní dotace ,98 0, ,98 Výnosy celkem , , ,17 C. Výsledek hospodaření před zdaněním , , , Daň z příjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění , , ,42 13

16 Tabulka č.1.2 b Výkaz zisku a ztráty - VŠ bez SKM (v tis. Kč) A. Náklady číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem I. Spotřebované nákupy celkem , , ,32 1. Spotřeba materiálu , , ,40 2. Spotřeba energie ,39 876, ,40 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží ,68 152, ,52 II. Služby celkem , , ,85 5. Opravy a udržování ,09 868, ,86 6. Cestovné , , ,62 7. Náklady na reprezentaci ,61 360, ,94 8. Ostatní služby , , ,43 III. Osobní náklady celkem , , ,23 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojištění , , , Ostatní sociální pojištění ,67 0, , Zákonné sociální náklady ,72 750, , Ostatní sociální náklady ,50 0,00 60,50 IV. Daně a poplatky celkem ,39 14,61 439, Daň silniční ,19 13,70 155, Daň z nemovitostí ,00 0,00 0, Ostatní daně a poplatky ,20 0,91 283,11 V. Ostatní náklady celkem ,88 977, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,02 0,00 44, Odpis nedobytné pohledávky ,88 31,50 208, Úroky ,03 0,06 0, Kurzové ztráty ,39 21, , Dary ,00 0,00 0, Manka a škody ,81 0, , Jiné ostatní náklady ,75 924, ,50 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj , , , Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.majetku ,71 0, , Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,71 249,11 379, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,65 0,00 156,65 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 2,00 0,00 2, Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ.složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté členské příspěvky ,00 0,00 2,00 VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodatečné odvody daně z příjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,53 14

17 B. Výnosy číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,71 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,00 2. Tržby z prodeje služeb , , ,84 3. Tržby za prodané zboží ,32 183, ,87 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ,03 273, ,53 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby ,08 59,04 14,96 5. Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků ,11 191, ,27 7. Změna stavu zvířat ,00 23,30 23,30 III. Aktivace celkem ,07 199, ,97 8. Aktivace materiálu a zboží ,40 199, ,30 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,67 0,00 51,67 IV. Ostatní výnosy celkem ,43 92, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,84 0, , Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,28 0,00 29, Úroky ,19 0, , Kurzové zisky ,01 9,33-1, Zúčtování fondů ,02 0, , Jiné ostatní výnosy ,11 83, ,64 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem ,67 505, , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj ,99 187, , Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,98 286,78 461, Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování opravných položek ,70 31,29 110,99 VI. Přijaté příspěvky celkem , , , Přij.přísp.zúčtované mezi organitačními složkamu ,00 0,00 0, Přijaté příspěvky (dary) 682, , , , Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,98 0, , Provozní dotace ,98 0, ,98 Výnosy celkem , , ,94 C. Výsledek hospodaření před zdaněním , , , Daň z příjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění , , ,41 15

18 Tabulka č.1.2 c Výkaz zisku a ztráty - SKM (v tis. Kč) A. Náklady číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem I. Spotřebované nákupy celkem , , ,81 1. Spotřeba materiálu , , ,04 2. Spotřeba energie , , ,57 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,20 II. Služby celkem , , ,30 5. Opravy a udržování , , ,69 6. Cestovné ,77 0,00 72,77 7. Náklady na reprezentaci ,65 20,32 32,97 8. Ostatní služby , , ,87 III. Osobní náklady celkem , , ,42 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojištění , , , Ostatní sociální pojištění ,58 0,00 542, Zákonné sociální náklady ,82 161,44 963, Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ,92 49,94 66, Daň silniční ,28 4,90 15, Daň z nemovitostí ,00 0,00 0, Ostatní daně a poplatky ,64 45,04 51,68 V. Ostatní náklady celkem ,31 389, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Odpis nedobytné pohledávky ,00 9,71 17, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové ztráty ,00 0,00 0, Dary ,00 0,00 0, Manka a škody ,57 0,00 0, Jiné ostatní náklady ,88 380, ,75 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem ,30 0, , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj ,30 0, , Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.majetku ,00 0,00 0, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,00 0,00 0, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 0,00 0,00 0, Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ.složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodatečné odvody daně z příjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,22 16

19 B. Výnosy číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,83 1. Tržby za vlastní výrobky ,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb , , ,58 3. Tržby za prodané zboží , , ,25 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00 0,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků ,00 0,00 0,00 7. Změna stavu zvířat ,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ,20-6, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0, , Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové zisky ,00 0,00 0, Zúčtování fondů ,58 0,00 542, Jiné ostatní výnosy ,62-6, ,05 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem ,73 9,04 23, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj ,74 0,00 10, Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,99 0,00 3, Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0,00 0, Zúčtování opravných položek ,00 9,04 9,04 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 0,00 0,00 0, Přij.přísp.zúčtované mezi organitačními složkamu ,00 0,00 0, Přijaté příspěvky (dary) 682, ,00 0,00 0, Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,00 0, , Provozní dotace ,00 0, ,00 Výnosy celkem , , ,23 C. Výsledek hospodaření před zdaněním , , , Daň z příjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění , , ,01 17

20 1.3 Doplňující údaje V tabulce 1.3 Doplňující údaje k účetní závěrce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích (sl. 1) a o výši jejich použití k (sl. 2) ve struktuře požadované MŠMT. Tabulka č.1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy (sumář za MU v tis. Kč) 18 č.ř. Přijato Skutečnost 1 2 I. Celkové dotace a příspěvky bez EU (NEI + INV) (ř.2+31) , ,67 A. Běžné dotace a příspěvky (ze všech zdrojů) (ř.3+30) , ,96 v tom: a) dotace celkem (ze všech zdrojů) (ř ) , ,96 v tom: 1. kapitola MŠMT , ,53 z toho: NEI dotace spojené s program.financováním 05 dotace na výzkum a vývoj (ř.7+8) , ,05 v tom: institucionální , ,36 účelové , ,69 dotace na výzkum a vývoj ostatní odbory (ř.10+11) 09 0,00 0,00 v tom: institucionální 10 účelové 11 ostatní dotace celkem (ř.13+14) , ,48 v tom: odb.30, sam.odd , ,57 ostatní útvary , ,91 2. ostatní kapitoly SR (ř.16+17) , ,91 v tom: provozní dotace ,00 399,85 dotace na výzkum a vývoj (ř.18+19) , ,06 v tom: institucionální 18 účelové , ,06 3. územní samosprávné celky (ř.21+22) , ,64 v tom: provozní dotace , ,64 dotace na výzkum a vývoj (ř.23+24) 22 0,00 0,00 v tom: institucionální 23 účelové dotace ze zahraničí, dary apod. (ř.26+27) , ,88 v tom: provozní dotace , ,92 dotace na výzkum a vývoj (ř.28+29) , ,96 v tom: institucionální 28 účelové , ,96 b) příspěvky dle 18 odst.2a zákona o VŠ , ,00 B. Kapitálová dotace a příspěvky (ř ) , ,71 v tom: kap. MŠMT (ř.33+36) , ,87 v tom: dotace celkem (ř.34+35) , ,87 v tom: mimo programové financování , ,61 programové finnacování , ,26 příspěvek celkem , ,00 ostatní kapitoly , ,25 ostatní zdroje (ÚSC, zahraničí, granty) ,59 369,59 II. Granty (ř.40 až 46) , ,06 z toho: GAČR , ,68 GAAV , ,81 MPO , ,00 MZdr , ,54 Mzem , ,00 MŽP , ,50 ostatní , ,53 III. Zdroj z EU (ř.48+49) , ,02 v tom: komunitární programy , ,50 fondy (ř ) , ,52 v tom: OPRLZ opatření , ,59 OPRLZ opatření , ,33 ostatní , ,60

21 k prvnímu dni k posl.dni úč.období úč.období IV. Vlastní zdroje - fondy celkem (úč.911) (ř.54 až 60) , ,28 Rezervní fond , ,88 Fond reprodukce dlouhodobého majetku , ,02 Stipendijní fond , ,16 Fond odměn , ,13 Fond účelově určených prostředků (FÚUP) , ,58 Fond sociální , ,84 Fond provozních prostředků , ,67 V. Fond účelově určených prostředků-částka do výše 5% převedená z roku na rok , ,04 z toho: na jednotlivé projekty výzkumu a vývoje či výzkumné záměry , ,34 jiné podpory z veřejných prostředků ,00 907,70 Příspěvek neinvestiční (ř. 30) , ,00 z toho VaV 0,00 0,00 Příspěvek na kapitálové výdaje (ř.36) , ,00 Příspěvek celkem , ,00 Dotace neinvestiční celkem (ř. 3+47) , ,98 z toho VaV (ř ) , ,07 Dotace na dlouhodobý majetek celkem (ř. 55 snížený o příspěvek m.brna) , ,71 Dotace celkem , ,69 Dotace a příspěvek neinvestiční celkem , ,98 z toho VaV , ,07 Dotace a příspěvek na kapitálové výdaje , ,71 Dotace a příspěvek celkem (NIV + INV) , ,69 Rozdíl mezi sl. 1 a 2 ve výši 3.403,74 Kč představují vratky nevyčerpaných prostředků vrácených dle pokynů jednotlivých poskytovatelů. Vrácené dotace celkem: 3 403,74 tis. Kč 1) 2) z toho: A. Dotace NEI ze SR 2 913,06 tis. Kč v tom: dotace na provoz dotace na výzkum a vývoj 676,68 tis. Kč 2 236,39 tis. Kč Dotace z ÚSC 186,97 tis. Kč Dotace ze zahraničí a ostatní 106,58 tis. Kč B. Dotace na dlouhodob. majetek 197,13 tis. Kč Z toho bylo vráceno do SR do celkem : 53,98 tis.kč 1) v tom: dotace ze SR na provoz 22,15 tis.kč 2) v tom: dotace z ÚSC 31,83 tis.kč Kromě toho byly vráceny v prosinci roku 2007 nedočerpané finanční prostředky zahraničních dotací v celkové výši 106,58 tis. Kč. Ve sloupci 1 na řádku 34 je částka snížena o tis. Kč, která nemohla být použita v roce 2007 v důsledku zrušení veřejné zakázky Úřadem pro ochranu hospodářské soutěže. Tato částka byla vrácena v prosinci 2007 zpět na výdajový účet MŠMT. V řádku 20 územní samosprávné celky - není uvedena dotace od JmK, která byla MU poskytnuta v prosinci 2007 na náklady roku Tato částka byla časově rozlišena. 1) 2) 19

22 1.4 Rozbor hospodářského výsledku MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2007 bylo 18, z toho 9 fakult. Výsledky hospodaření jednotlivých hospodářských středisek MU byly v průběhu roku 2007 průběžně projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly předkládány výsledky hospodaření po jednotlivých čtvrtletích, předseda AS MU byl pravidelně přítomen na poradách vedení MU. V průběhu roku 2007 bylo zrušeno pracoviště vydavatelství jako samostatné HS a stalo se součástí hospodářského střediska rektorát (RMU). Účetní výsledek hospodaření univerzity (dále HV) v roce 2007 činí 71,644 mil. Kč (z toho z hlavní činnosti 53,986 mil. Kč a z doplňkové činnosti 17,658 mil. Kč) a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Všechny součásti MU skončily s kladným hospodářským výsledkem (viz tabulka č. 1.4). Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospodářského výsledku před zdaněním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s ustanoveními zákona č. 586/92 Sb., o daních z příjmů, v platném znění. Ve zdaňovacím období roku 2007 nebyla možnost snížení základu daně dle 20 odst. 7 uplatněna. Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek (v tis. Kč) Součásti VVŠ HV HV HV (jmenovitě) z hlavní z doplňkové celkem činnosti činnosti Lékařská fakulta ,76 69, ,41 Filozofická fakulta 6 527,00 0, ,00 Právnická fakulta 4 658,43 22, ,15 Fakulta sociálních studií 2 241,38 9, ,24 Přírodovědecká fakulta 2 398, , ,59 Fakulta informatiky 1 004,14 66, ,02 Pedagogická fakulta 1 864,66 10, ,67 Fakulta sportovních studií 703,18 40,88 744,06 Ekonomicko-správní fakulta 768,36 797, ,97 SKM , , ,01 SUKB 12,07 0,00 12,07 UCT 156,85 0,00 156,85 SPSSN 24,46 0,00 24,46 IBA , ,43 191,05 ÚVT 73, , ,18 Katedra jazyků 137,19 0,00 137,19 Centrum zahraničních studií 526,04 0,00 526,04 Rektorát *) , , ,46 Celkem , , ,42 *) RMU včetně pracoviště vydavatelství, které bylo zrušeno jako samostatné HS k Hospodářský výsledek za rok 2006 ve výši 60,016 mil. Kč byl v účetním období 2007 vypořádán (do Fondu odměn 8,586 mil. Kč a do FRIM 51,430 mil. Kč). Tabulka č. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta k (v tis. Kč) Účet

23 2. Analýza výnosů a nákladů 2.1 Výnosy Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly příspěvky a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. Podrobný přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek v členění dle ukazatelů A U, dotace na ubytování a stravování studentů, neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT je uveden v tabulce č Přehled poskytnutých příspěvků a dotací z MŠMT a dotací z ostatních kapitol státního rozpočtu a ostatních veřejných zdrojů je uveden v tabulce Mezi jinými zdroji jsou uvedeny i účelové prostředky na víceleté projekty financované z rozpočtu ČR a spolufinancované z EU (projekty OPRLZ a projekt Operačního programu Průmysl a podnikání MPO). Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT na běžné výdaje roku 2007 včetně prostředků na výzkum a vývoj (neinvestice) byly poskytnuty ve výši mil. Kč (nárůst 11 %), z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů orgánů místní samosprávy byly poskytnuty dotace ve výši 148 mil. Kč (nárůst 8 %), dotace ze zahraničí ve výši 38 mil. Kč a jiné veřejné zdroje, určené na projekty spolufinancované EU, byly ve výši 37 mil. Kč. Vratky nedočerpaných neinvestičních dotací činily 3,207 mil. Kč, tj. 0,12 % z poskytnutých dotací pro rok Prostředky MŠMT přidělované normativně, tj. neinvestiční příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A) a dotace na specifický výzkum, byly v roce 2007 ve výši 1 711,9 mil. Kč, což je 46,7 % z celkových výnosů. Z toho tvořil neinvestiční příspěvek na vzdělávací činnost částku 1 591,943 mil. Kč (nárůst oproti roku 2006 ve výši 7 %) a podpora specifického výzkumu činila 119,959 mil. Kč (nárůst 6 %). V souvislosti s dopadem vyhl. č. 504/2002 Sb. na tvorbu FRIM požádala MU o výměnu části původně přidělené dotace na ukazatel A za dotaci na kapitálové výdaje, a to ve výši 99 mil. Kč. Tato částka byla použita na financování Programu (23,960 mil. Kč) a na financování akcí mimo Program, zejména stavebního charakteru (75,040 mil. Kč). O částku 99 mil. Kč byl snížen původně přidělený neinvestiční příspěvek MŠMT na ukazatel A. Nárůst poskytnutých veřejných prostředků na podporu výzkumu a vývoje byl z 782 mil. Kč v roce 2006 na 824,2 mil. Kč v roce 2007 (5 %). Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z 632,5 mil. Kč v roce 2006 se zvýšila na 720,3 mil. Kč v roce 2007 (tj. o 14 %), z toho 561,9 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 145,8 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a dotace na výzkum ze zahraničí byla 12,635 mil. Kč. Podíl neinvestiční dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2007 byl 19,6 %. Investiční dotace na výzkum a vývoj v roce 2007 byla 103,9 mil. Kč (pokles o 31 %). Pokles investiční dotace na výzkum byl způsoben zejména skutečností, že v předchozím roce byly poskytnuty investiční prostředky na vybavení potřebné pro nově zahajované projekty. Neinvestiční příspěvky a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové) byly poskytnuty v celkové výši mil. Kč, z toho mil. Kč z kapitoly MŠMT, 2,8 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a 25,2 mil. Kč na projekty spolufinancované EU a ze zahraničí. Kromě toho byly poskytnuty ze státního rozpočtu dotace na projekty spolufinancované EU ve výši 37,3 mil. Kč. Normativní neinvestiční dotace na ubytování a stravování studentů byla v roce 2007 poskytnuta ve výši 18,415 mil. Kč a činila jen 10,9 % celkových výnosů SKM. 21

24 Tabulka č Poskytnuté prostředky z kap.mšmt, ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje mimo programové financování (v tis. Kč) č.ř. Výnosy z veřejných zdrojů Provoz VŠ bez kolejí a menz Koleje a menzy - dotace Celkem bez VaV Provoz NEI+INV sl.7+8 Výzkum a vývoj Výzkum a vývoj NEI+INV veřejné prostředky celkem Celkem NEI+INV (sl.9+12) Použito z toho převod do fondů Vratka běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové ze sl Prostředky MŠMT Příspěvek z kapitoly MŠMT *) Dotace z kapitoly MŠMT *) z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) GA ČR GA AV MZdr MK MMR MPSV NBÚ MPO Mobrany MZV Mzem MŽP SFŽP z ostatních veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, státních fondů) město Brno JmK ze zahraničí včetně EU a jiné celkem: dotace ze zahraničí MŠMT-OPRLZ MPO-strukturální fondy podpora de minimis Celkem příspěvek + dotace: (ř )

25 V následující tabulce 2.1.1a je uveden přehled poskytnutých veřejných prostředků v letech : Tabulka č a Poskytnuté veřejné prostředky a) Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT (v tis. Kč) Poskytnuto k index č.ř. typ dotace /06 1 NEI příspěvky a dotace MŠMT odbor VŠ bez progr.financ ,10 příspěvky/dotace bez VaV ,08 z toho ukazatel A - studijní programy ,07 na ubytování a stravování ,10 na výzkum a vývoj ,19 z toho účelové na programy ,34 2 ostatní NIV dotace kap. 333 MŠMT ,69 NIV dotace odbor VŠ přes programové financování ost.odbory MŠMT ,69 3 NEI příspěvky/dotace MŠMT celkem (s progr.financ.) ,11 investice - progr.financování ,31 příspěvky na kapitál.výdaje ,12 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) ,61 na výzkum a vývoj ,67 4 investiční příspěvky/dotace MŠMT celkem ,44 5 příspěvky/dotace MŠMT celkem (ř ) ,90 b) Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje (v tis. Kč) Poskytnuto k index Č.ř. typ dotace /06 1 neinvestiční dotace -ostatní SR ,09 z toho výzkum a vývoj ,11 2 z obcí, ÚSC, státní fondy ,72 3 ze zahraničí a jiné ,98 z toho výzkum a vývoj ,45 4 neinvestiční dotace celkem (ř.1 až 3) ,04 5 investice - ostatní SR ,90 z toho výzkum a vývoj ,34 6 Obce z toho na Program ze zahraničí investiční dotace celkem ,07 9 dotace ostatní celkem (ř ) ,06 c) Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) bez program.financ (v tis. Kč) Poskytnuto index Č.ř. typ dotace /06 1 neinvestiční dotace z kap MŠMT ,11 z toho výzkum a vývoj ,19 2 ostatní SR ,09 z toho výzkum a vývoj ,11 3 obce ,72 4 ze zahraničí ,98 z toho výzkum a vývoj ,45 5 neinvestiční dotace celkem ,10 6 investice z kap MŠMT ,76 z toho výzkum a vývoj ,67 7 ostatní SR ,90 z toho výzkum a vývoj ,34 8 obce ze zahraničí investiční dotace celkem ,78 11 dotace celkem (ř ) ,07 23

26 d) Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) včetně program. financ (v tis. Kč) Poskytnuto index č.ř. typ dotace /06 1 neinvestiční dotace z kap MŠMT ,11 z toho výzkum a vývoj ,19 2 ostatní SR ,09 z toho výzkum a vývoj ,11 3 obce ,72 4 ze zahraničí ,98 z toho výzkum a vývoj ,45 5 neinvestiční dotace celkem ,10 6 investice z kap MŠMT ,44 z toho výzkum a vývoj ,67 7 ostatní SR ,90 z toho výzkum a vývoj ,34 8 obce ze zahraničí investiční dotace celkem ,44 11 dotace celkem (ř ) ,91 e) Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje (v tis. Kč) č.ř. Poskytovatel v % 1 Z kapitoly MŠMT (tab ) ,14 v tom: specifický výzkum ,06 Výzkumné záměry ,24 1N ,05 1M výzkumná centra ,19 KONTAKT ,27 COST ,98 1K ,17 2B Zdravý a kvalitní život ,27 2D Soc.ek.rozvoj společnosti ,16 LA INGO ,00 LC - Centra základního výzkumu ,15 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) ,11 v tom: Grantová agentura ČR ,17 GA Akademie věd ČR ,98 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,95 Ministerstvo kultury ,24 Ministerstvo pro místní rozvoj ,41 Ministerstvo práce a soc.věcí ,81 Ministerstvo vnitra ,00 NBÚ ,28 MPO/SÚJB ,65 Ministerstvo zahraničních věcí ,00 Ministerstvo zemědělství ,05 Ministerstvo živ.prostředí ,13 Ministerstvo obrany 246 0,00 Asociace inovačního podnikání ,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: v tom: Magistrát města Brna 0 0 JM kraj Ze zahraničí a jiné celkem: ,45 v tom: EU (zejm.rámcové programy) ,46 NATO ostatní ,39 5 NEI dotace na VaV celkem (ř ) ,13 24

27 f) Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje (v tis. Kč) č.ř. Poskytovatel v % 1 z kap MŠMT celkem ,67 Výzkumné záměry ,97 1N M výzkumná centra ,54 COST K 200 2B Zdravý a kvalitní život ,34 LA - INGO ,00 LC - Centra základního výzkumu ,23 2 z ostatních kapitol SR - systém.dotace ,34 v tom: GA ČR ,09 GA AV ,14 IGA MZdr ,12 MPSV NBÚ ,00 MPO/SÚJB/ČEA dotace z rozpočtu územních samospr.celků dotace ze zahraničí INV dotace na VaV celkem (ř ) ,69 g) Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků (NEI + INV, v tis. Kč) Č.ř. Poskytovatel v % 1 Z kapitoly MŠMT (tab ) ,06 v tom: specifický výzkum ,06 Výzkumné záměry ,18 1N ,05 1M výzkumná centra ,17 KONTAKT ,27 COST ,98 1K ,17 2B Zdravý a kvalitní život ,23 2D Soc.ek.rozvoj společnosti ,16 LA - INGO ,00 LC - Centra základního výzkumu ,61 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) ,13 v tom: Grantová agentura ČR ,18 GA Akademie věd ČR ,99 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,96 Ministerstvo kultury ,24 Ministerstvo pro místní rozvoj ,41 Ministerstvo práce a soc.věcí ,81 Ministerstvo vnitra NBÚ ,94 MPO/SÚJB ,21 Ministerstvo zahraničních věcí Ministerstvo zemědělství ,05 Ministerstvo živ.prostředí ,13 Ministerstvo obrany 246 Asociace inovačního podnikání ,00 3 dotace z rozpočtu územních samospr.celků dotace ze zahraničí ,47 5 NEI dotace na VaV celkem (ř ) ,05 25

28 2.1.2 Vlastní výnosy Vlastní výnosy za rok 2007 (bez veřejných prostředků) ve výši 902,960 mil. Kč tvořily 24,6 % celkových výnosů MU. V absolutní hodnotě vzrostly vlastní výnosy roku 2007 oproti roku 2006 o 234,129 mil. Kč (35 %). Přehled o vlastních výnosech je uveden v tabulce 2.2. Tabulka Přehled vybraných vlastních výnosů (v tis. Kč) č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k poplatky spojené se studiem ( 58 zákona č. 111/1998 Sb.) ,16 0, ,16 2 poplatky za celoživotní vzdělávání ( 60 zákona č. 111/1998 Sb.) ,16 0, ,16 3 dary a jiné účelově poskytnuté příspěvky , , ,16 4 úroky ,19 0, ,19 5 náhr. škod, manka, ztráty 1 694,00 24, ,00 6 smluvní pokuty a úroky z prodlení 5 008,84 0, ,84 7 převod dotace od příjemců ,17 0, ,17 8 pronájem 6 557,49 654, ,68 9 tržby z prodeje zboží 1 620, , ,00 10 tržby z prodeje vlastních výrobků 8 703, , ,00 11 tržby z prodeje ostatních služeb , , ,88 12 v tom: kolejné ,48 0, ,48 13 jiné ubytování 3 200, , ,66 14 tržby menz za stravování , , ,17 15 z reklam 1 288, , ,01 16 z konferenčních poplatků 1 619,51 286, ,71 17 jiné služby , , ,85 18 tržby z prodeje materiálu 178,97 286,78 465,75 19 tržby z prodeje majetku 1 655,73 187, ,29 20 z prodeje akcií 0,00 0,00 21 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 22 zúčtování fondů , ,59 23 z toho použití stipendijního fondu , ,33 24 použití fondu odměn 5 714, ,70 25 použití sociálního fondu , ,25 26 použití FÚUP dary , ,76 27 použití FÚUP -prostředky ze zahr , ,28 28 použití FÚUP dotace 3 763, ,45 29 použití FPP , ,82 30 jiné ostatní výnosy ve výši účetních odpisů majetku pořízeného ze SR ,85 0, ,85 31 jiné ,80 749, ,47 32 Celkem vlastní výnosy , , ,19 Výše výnosů je ovlivněna změnou metodiky účtování o odpisech dle vyhl. č. 504/2002 Sb., zejména účtováním částky odpovídající účetním odpisům majetku pořízeného z dotace do výnosů (192,438 mil. Kč). Do výnosů je rovněž účtováno použití fondů (164,189 mil. Kč) a se zavedením nových fondů pro vysoké školy tato skutečnost významně ovlivňuje částku, o které se ve výnosech účtuje. Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 161 mil. Kč, z toho příjmy z poplatků za studium dle 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách 106 mil. Kč, poplatky dle 60 zákona č. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzdělávání 55 mil. Kč. Příjmy z poplatků za nadstandardní dobu studia a za studium v dalším studijním programu byly v roce 2006 účtovány přímo do stipendijního fondu (ne na výnosové účty 6*), od roku 2007 došlo na základě doporučení auditora a s ohledem na změnu legislativy (zejména zákona o vysokých školách 26

29 a související změny 24 bod 2 písm. ze zákona o dani z příjmu) ke změně metodiky účtování. Příjmy z poplatků jsou od účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je účtováno v nákladech o tvorbě stipendijního fondu jako daňově uznatelném nákladu. Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (76 mil. Kč). Výše příjmů z kolejného je nižší než v minulých letech. Od již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na ubytování a MU musela přistoupit ke zvýšení kolejného. Studenti mají při splnění podmínek nárok na ubytovací stipendium a mohou se sami rozhodnout, zda stipendium použijí na úhradu kolejného v zařízeních MU nebo jej použijí na úhradu jiného ubytování. Významně se na výnosech podílí i částka přijatá na řešení projektů výzkumu a vývoje od řešitelů, kteří jsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na MU jako spolupříjemce finanční prostředky ve výši schválené poskytovatelem dotace (38 mil. Kč). Tato částka není u MU účtována jako dotace, ale jako jiné příjmy. Naopak příjemce účtuje o dotaci v celkově přidělené výši včetně částky převáděné na spolupříjemce a také celou dotaci vypořádává s poskytovatelem. Rozbor výnosů z poplatků spojených se studiem je podrobněji uveden v tabulce č Poplatky spojené se studiem Tabulka č Poplatky spojené se studiem (v tis. Kč) č..ř. Položka Celkem (vč.stip.fondu) tvorba stip.fondu ve výnosech poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením ( 58 odst. 1) ,06 0, ,06 2 poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) , ,52 3 poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) ,95 481, ,58 4 poplatky za studium v dalším stud.programu ( 58 odst. 4) 0,00 5 Celkem ,53 481, ,16 sl. 2 - poplatky za další studium, které byly před změnou metodiky účtování zaúčtovány přímo do stipendijního fondu (na ú *), nikoliv přes výnosový účet sl. 3 - poplatky účtované přes výnosové účty údaj na ř. 3 ve sl. 1 odpovídá celkové tvorbě stipendijního fondu (viz tab. 4.3) V průběhu 1. pololetí roku 2007 byla tvorba stipendijního fondu účtována nejednotně. Poplatky za studium byly účtovány zčásti do výnosů a zčásti přímo do stipendijního fondu ve prospěch účtu 911.8*. Od byla odstraněna nejednotnost a postupy účtování o tvorbě a čerpání stipendijního fondu byly sjednoceny. O vzniku pohledávky za studentem a tvorbě stipendijního fondu je účtováno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku, a to ve prospěch účtu Poplatky za studium. Současně je účtováno v nákladech na účtu o převodu do stipendijního fondu a ve prospěch účtu Stipendijní fond. Ekonomické oddělení účtuje na základě sestavy vyměřených poplatků předané studijním oddělením fakulty. Datum uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň vzniká v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku. V případě, kdy je poplatek za studium uhrazen před nabytím účinnosti rozhodnutí, je účtováno o pohledávce a současně o tvorbě fondu ke dni přijetí platby. Následná výplata stipendií ze stipendijního fondu je účtována v nákladech na účtu 549.1* a současně je účtováno o snížení stipendijního fondu a dle vyhl. 504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na účtu Zúčtování stipendijního fondu. 27

30 Výnosy a jejich vývoj v letech (v tis. Kč) ) 2) 1 tržby za vlastní výrobky tržby z prodeje služeb z toho: kolejné jiné ubytování za stravování studentů za stravování zaměstnanců jiné stravování za pronájmy celoživotní vzdělávání samoplátci jiné tržby za prodané zboží změna stavu zásob, výrobků a zvířat aktivace materiálu a vnitroslužeb smluvní pokuty a úroky z prodlení úroky z b.ú kurzové zisky zúčtování použití fondů do výnosů 1) z toho: fond odměn fond sociální FÚUP, z toho: FÚUP-použití darů FÚUP-použ.prostředků ze zahr FÚUP-použití dotací FRIM stipendijní fond FPP fond oběžných aktiv ostatní výnosy z toho: příjmy pro spoluřešitele za přijímací řízení poplatky za studium zúčtování výnosů z odpisů a ZC 2) x x 34 tržby z prodeje majetku přijaté účelové příspěvky,dary jiné celkem vlastní výnosy dotace celkem z toho: provozní dotace ze SR dotace na víceleté projekty spolufin.eu Výnosy celkem meziroční nárůst 1,16 1,19 1,20 1,17 1,08 poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,25 0,21 0,19 0,18 0,17 o použití fondů (s výjimkou kapitálových výdajů financovaných z FRIM) se účtuje přes výnosy od roku 2005 se o odpisech majetku, který nebyl pořízen z dotace, účtuje do výnosů ( 38 vyhl. 504/2002 Sb.) Výnosy celkem Vlastní výnosy (bez dotací) z toho zúčtování výnosů z odpisů x X 4 použití fondů ve výnosech Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy očištěné o dot.odpisy a použití fondů ) 1,20 1,21 0,96 1,22 7 index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.2/1) 0,25 0,21 0,19 0,18 0,17 8 index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.5/1) 0,15 0,14 0,14 0,18 0,17 28

31 2.2 Náklady Náklady Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (1 386 mil. Kč) a odvody na zdravotní a sociální pojištění (466 mil. Kč), které v roce 2007 tvořily 52 % celkových nákladů. Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku ve výši 261 mil. Kč. Změnou metodiky účtování je samostatně účtováno o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (192 mil. Kč) a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (69 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, byl v roce 2007 ve výši 36 % z celkových odpisů. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 55 mil. Kč. Náklady za cestovní náhrady činily 63 mil. Kč, z toho za pracovní cesty do zahraničí 53 mil. Kč. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích, souvisejících s řešenými projekty výzkumu a vývoje a dlouhodobě vykazují nárůst. Za pojištění majetku MU bylo vynaloženo 1,738 mil. Kč, za povinné pojistné odpovědnosti 6,5 mil. Kč. Náklady za nájmy byly v roce 2007 ve výši 23 mil. Kč a souvisí zejména s pronájmem budov pro fakulty, na kterých probíhaly rekonstrukční práce a které čekají na nové prostory v kampusu Bohunice. Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 291 mil. Kč. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojů jejich financování je uveden v tabulce 7.2. Tabulka č a Přehled vybraných neinvestičních nákladů (v tis. Kč) č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 osobní náklady , , ,02 2 z toho: mzdy , , ,64 3 OPPP(OON) , , ,05 4 jiné 1 281,33 0, ,33 5 odvody (zdrav.a soc.poj.) , , ,63 6 stravování zaměstnanců ,36 190, ,65 7 cestovné , , ,39 8 v tom: do zahraničí , , ,39 9 tuzemské ,78 527, ,00 10 nájemné ,19 816, ,90 11 pojištění dlouhodobého majetku 1 737,66 0, ,66 12 materiál , , ,44 13 z toho: drobný majetek , , ,98 14 energie, voda, pára, plyn , , ,97 15 opravy, údržba , , ,54 16 odpisy , , ,68 17 z toho: odpisy maj.pořízeného z dotace , ,84 18 zůst.cena vyřazeného majetku 702,48 702,48 19 zůst.cena prodaného majetku 4 622, ,71 20 převod dotace na spolupříjemce ,85 0, ,85 21 stipendia ,52 402, ,31 22 z toho: ze stipendijního fondu , ,33 23 převody do fondů ,91 538, ,35 24 z toho: FPP , ,52 25 FÚPP , ,86 26 soc.fondu ,53 538, ,39 27 stipendijního fondu , ,58 28 použití ostatních fondů ,87 0, ,87 29 z toho: f.odměn 5 714, ,70 30 FPP , ,82 31 soc.fondu (penzijní připojištění) , ,25 32 rezervní fond 26,10 26,10 33 jiné , , ,04 34 celkem náklady , , ,75 29

32 Tabulka č b Náklady a jejich vývoj (v tis. Kč) název materiál z toho: drobný majetek knihy a časopisy energie prodané zboží opravy a údržba cestovné z toho: tuzemské zahraniční náklady na reprezentaci služby z toho: telefony poštovné nájemné drobný nehmotný majetek-sw konferenční poplatky dopravné tiskařské práce inzerce autorské honoráře x 21 úklid a ostraha objektů x x 22 ostatní osobní náklady z toho: mzdové náklady z toho: mzdy OON z toho: dohody jiné 1) Odvody sociální náklady z toho: BOZP, hygienické vybavení vzdělávání stravování převod do sociálního fondu penzijní připojištění x x 36 jiné daň silniční daň z nemovitostí ostatní daně a poplatky smluvní pokuty a úroky z prodlení ostatní pokuty a penále odpis nedobytné pohledávky úroky kurzové ztráty dary manka a škody jiné ostatní náklady z toho: pojistné převod dotace na spolupříjemce technické zhodnocení do 40 tis pojištění majetku stipendia neuplatněné DPH bank.poplatky převod do stipendijního fondu převod do FPP převod do FÚUP z toho: dary prostř.ze zahraničí do 5% účel.prostř.ze SR jiné odpisy dlouhodobého majetku z toho: majetku pořízeného z dotace ostatního majetku zůst.cena vyřazeného majetku zůst.cena prodaného majetku prodaný materiál tvorba opravných položek členské přísp daň z příjmu celkem meziroční nárůst 1,15 1,19 1,20 1,17 1,28 ) odstupné, do r.2004 i autorské honoráře a civilní služba Pokračování tabulky na další straně 30

33 Náklady celkem z toho odpisy maj.pořízeného z dotace tvorba fondů Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3) meziroční nárůst na ř. 4 (náklady očištěné o dot.odpisy a 5 tvorbu fondů) 1,13 1,13 1,14 1, Pracovníci a mzdové prostředky Z celkového počtu přepočtených zaměstnanců MU bylo akademických pracovníků a neakademických pracovníků. Podíl vyplacených mzdových prostředků ze všech zdrojů (včetně OON a mezd vyplacených z Fondu odměn) bez sociálního a zdravotního pojištění na celkových nákladech v roce 2007 činil mil. Kč, tj. 38,5 %. Mzdové náklady bez OON byly ve výši mil. Kč. Průměrná mzda na MU (bez OON) při zaměstnancích činila Kč/měsíc, tj. nárůst o 7 % proti roku Odvedené sociální a zdravotní pojištění v roce 2007 činilo 466 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního a zdravotního pojištění v roce 2007 tak činil mil. Kč, tj. 51,51 % z celkových nákladů MU. Tabulka Pracovníci a mzdové prostředky (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel Poznámka VŠ SKM Celkem 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2007 (celkem) v tom akademičtí pracovníci 1) vědečtí pracovníci ostatní 2) Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT bez VaV (ř. 7 - ř. 6) Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT pouze VaV ř výkazu P1b Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT ř výkazu P1b v tom mzdy z toho: VaV OPPP (dříve OON) z toho: VaV Mzdové prostředky vyplacené z fondů Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů ř v tom akademickým pracovníkům vědeckým pracovníkům ostatním pracovníkům Průměrná měsíční mzda za rok 2007 v Kč bez OPPP(OON) a fondů z ř v tom: akademických pracovníků vědeckých pracovníků ostatních pracovníků Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a FO Nárůst mzdy r.2007 oproti r v % 6,93-0,97 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2007 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV v tom: granty a programy z ostatních kapitol ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2007 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333) ř výkazu P1b Doplňková činnost ř výkazu P1b ) 2) 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř ) odpovídá termínu pedagogičtí dle terminologie výkazu P1b-04 odpovídá termínu nepedagogičtí dle terminologie výkazu P1b-04 ř výkazu P1b-04 a výkazu Zisku a ztráty

34 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů na MU č.ř. Ukazatel Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) z toho: akademičtí vědečtí pracovníci ostatní Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a z FO v tom: akademickým prac vědeckým pracovníkům ostatním Mzdové prostředky vyplacené z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV Mzdové prostředky vyplacené z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV Doplňková činnost Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a ř. 012 VZZ-tab.č.1.2) mzdy bez OON ze všech zdrojů (ř.2 tabulky č ) prům.mzda (mzdy/přepoč.poč.prac./12) v Kč nárůst prům.mzdy bez OON oproti předch.roku v % 7,37 5,02 13,14 19,15 11,50 22 odvody (ř.5 tabulky č ) osobní náklady (mzdy a odvody, ř.19+22) celkové náklady MU podíl osobních nákladů na celkových nákladech v % (ř.23/ř.24) 51,51 53,13 56,29 54,47 49,49 meziroční nárůst mezd (ř. 18) 1,12 1,12 1,25 1,23 1,15 podíl mezd na nákladech celkem (ř. 18/ř. 24) 0,39 0,40 0,42 0,41 0,39 podíl osobních nákladů (mzdy+odvody) na nákladech celkem (ř. 23/ř. 24) 0,52 0,53 0,56 0,54 0,49 meziroční nárůst zam. 1,04 1,07 1,10 1,04 1,03 32

35 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tabulka č.3 Přehled o peněžních tocích (CASH FLOW, v tis. Kč) Ukazatel č.ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0, , , ,42 Odpisy investičního majetku ,68 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní , , , ,77 výdaje příštích období , ,41-70,45-70,45 výnosy příštích období , , , ,75 kursové rozdíly pasivní ,14 29,85-33,29-33,29 dohadné účty pasivní , , , ,76 Přechodné účty aktivní , , , ,78 náklady příštích období , , , ,07 příjmy příštích období ,17 525,81 208,64-208,64 kursové rozdíly aktivní ,67 327,50 179,83-179,83 dohadné účty aktivní , , , ,24 Pohledávky celkem , , , ,30 z obchodního styku , , , ,11 za účastníky sdružení 016 0,00 0,00 za inst.soc.a zdr.poj ,00 0,00 daň z příjmu , , ,90 ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 DPH 020 0,00 0,00 0,00 0,00 ostatní daně a poplatky 021 0,00 0,00 0,00 0,00 ze vztahu k státnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 0,00 0,00 ze vztahu k rozp. orgánů míst.samosprávy 023 0,00 0,00 za zaměstnanci , , , ,99 z emit.dluhopisů a jiné pohl , , , ,90 opravná položka k pohl. (odčítá se) ,03-156,65-36,62 36,62 Ceniny ,53 522,19-57,34 57,34 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00 Zásoby celkem , , , ,30 materiál na skladě a na cestě , ,07 497,48-497,48 nedokončená výroba a polotovary vl.výr ,05 75,91 74,86-74,86 výrobky , , , ,55 zvířata ,01 159,31 23,30-23,30 zboží na skladě a na cestě , ,56 81,11-81,11 poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 Krátkodobé závazky , , , ,27 dodavatelé , , , ,52 směnky k úhradě 040 0,00 0,00 přijaté zálohy , ,76 596,04 596,04 ostatní závazky , ,84 445,13 445,13 zaměstnanci , ,81-862,58-862,58 ostatní závazky vůči zaměstnancům , , , ,63 k institucím soc.zabezp. a zdravot.poj , , , ,80 daň z příjmu 046 0,00 0,00 0,00 0,00 ostatní přímé daně , , , ,84 daň z přidané hodnoty , ,37-966,16-966,16 ostatní daně a poplatky ,17 14,87-60,30-60,30 ze vztahu ke státnímu rozpočtu , , , ,95 ze vztahu k rozpočtu ÚSC ,09 155,14-104,95-104,95 k účastníkům sdružení , , ,00 jiné závazky , , , ,65 Krátkodobé bankovní úvěry ,36 119,71 108,35 108,35 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 Cash flow provozní , , , ,05 33

36 Nehmotný dlouhodobý majetek , , , ,13 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,93 318,93 0,00 0,00 software , , , ,67 předměty ocenitelných práv 060 0,00 0,00 drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,11 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , ,30 730,40-730,40 nedokončené nehm.investice ,52 775,69 313,17-313,17 poskytnuté zálohy na nehm.dlouhod.maj ,00 0,00 Oprávky celkem , , , ,59 k nehmotným výsledkům výzkumné čin ,05-301,66-29,61 29,61 k softwaru , , , ,27 k předmětům ocenitelných práv 068 0,00 0,00 k drobnému nehmot.dlouhodobému maj , , , ,11 k ostatnímu nehmot.dlouhodobému maj ,05-268,87-191,82 191,82 Hmotný dlouhodobý majetek , , , ,37 pozemky , , , ,98 umělecká díla a sbírky , ,62 733,42-733,42 stavby , , , ,77 samostatné movité věci a soubory mov.věcí , , , ,42 pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 zákl.stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 drobný hmotný dlouhodobý majetek , , , ,25 ostatní hmotný dlouhodobý majetek ,37 55,37 0,00 0,00 nedokončené hmotné investice , , , ,29 poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod.maj ,72 0,00-695,72 695,72 Oprávky celkem , , , ,28 ke stavbám , , , ,77 k movitým věcem a souborům mov.věcí , , , ,76 k pěstitels.celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 k zákl.stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 k drobnému hmotnému dlouhod.maj , , , ,25 k ostatnímu hmotnému dlouhod.maj ,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0, ,68 Dlouhodobý finanční majetek ,00 260,82 160,82-160,82 podíl cen.pap.a vklady-rozh.vliv ,00 100,00 0,00 0,00 podíl cen.pap.a vklady-podstatný vliv 092 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00 ostatní dlouhodobý finanční majetek ,82 160,82-160,82 Cash flow z investiční činnosti , , , ,13 Dlouhodobé závazky celkem 097 0, , , ,66 emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00 dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky , , ,66 Dlouhodobé bankovní úvěry ,00 0, , ,00 Vlastní jmění , , , ,40 Fondy , , , ,73 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min.let 107 0,00 0,00 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení , , , ,59 Korekce snížením disponib.zisku běžného roku , , ,42 Cash flow z finanční činnosti , , , ,96 Cash flow celkově , , , ,88 Peníze 3 759, ,66 81,49-81,49 Bankovní účty , , , ,64 Stav peněžních prostředků , , , ,13 34

37 4. Vývoj fondů MU v Brně Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k činí 628,76 mil. Kč (meziroční nárůst 17,8 %). V tvorbě fondu odměn a FRIMu se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2006 ve výši 60,016 mil. Kč, z toho: - do fondu odměn + 8,586 mil. Kč - do FRIMu + 51,430 mil. Kč Do FÚUP převedla k MU 56,821 mil. Kč, z toho z účelových veřejných prostředků ČR 10,060 mil. Kč, z toho 8,545 mil. Kč z neinvestičních dotací a 1,515 mil Kč z dotací na kapitálové výdaje. Tyto prostředky musí být použity na původní účel. Z příspěvku MŠMT na běžné výdaje převedla MU do Fondu provozních prostředků zůstatek ve výši 118,039 mil. Kč a do FRIM zůstatek příspěvku MŠMT na kapitálové výdaje ve výši 15,301 mil. Kč. Tabulka č.4 Fondy (v tis. Kč) ř. Fond rezervní FRIM Fond stipendijní Fond odměn FÚUP *) Fond sociální Celkem k FPP **) Stav k , , , , , , , ,56 2 Tvorba fondu 0, , , , , , , ,14 3 Čerpání fondu 26, , , , , , , ,42 4 Stav k , , , , , , , ,28 Návrh na příděl z roku , , ,42 *) FÚUP Fond účelově určených prostředků **) FPP Fond provozních prostředků Tabulka 4.1 Rezervní fond (sl. 1 tabulky č. 4, v tis. Kč) ř Stav k , , , , ,98 2 ze zisku 3 Převody mezi fondy (ř. 4 až 6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 z fondu reprodukce inv. majetku Tvorba 5 z fondu odměn 6 z fondu provozních prostředků 7 Celkem tvorba 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 krytí ztrát minulých účetních období 9 Převody mezi fondy (ř. 10 až 12) 10 do fondu odměn 11 Čerpání do fondu provozních prostředků 12 do fondu reprodukce inv. majetku 13 jiné *) 26,10 14 Celkem čerpání 0,00 0,00 0,00 0,00 26,10 15 Stav k , , , , ,88 *) V roce 2007 došlo k odpisu pohledávek na splátky z FKSP ve výši 26,1 tis. Kč za dvěmi bývalými zaměstnanci MU, kteří zemřeli (k byly zdrojem tvorby rezervního fondu i pohledávky za zaměstnanci ve výši nesplacených půjček z FKSP. FKSP byl na vysokých školách zrušen zákonem 111/1998 Sb. o vysokých školách). 35

38 Tabulka č. 4.2 FRIM (sl. 2 tabulky č.4, v tis. Kč) ř Stav k , , , , ,88 3 z účetních odpisů , , , , ,98 4 ze zisku , , , , ,93 příjmy z prodeje dlouhodobého maj. 5 zůst.cena dlouhodobého majetku 670, ,17 598,52 864, ,97 6 ze zůst.inv příspěvku MŠMT 2 889, ,36 7 Tvorba oprava odpisů 0,00-75,78 0,00 0,00 0,00 8 Převody mezi fondy (ř. 11 až 13) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 z fondu odměn 10 z fondu provozních prostředků 11 z rezervního fondu 12 Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) , , , , ,24 13 Investiční (ř.14 až 19) , , , , ,10 14 v tom: stavby , , , , ,33 15 stroje a zařízení , , , , ,76 16 nákupy nemovitostí vč.pozemků 809,00 819,35 348,98 17 SW 1 160, , , , ,89 18 umělecká díla 879,80 730,52 39,50 316,80 673,12 19 ostatní 20 Neinvestiční (ř. 21 až 22) 1 127,01 0,00 0,00 0,00 0,00 Čerpání 21 v tom: opravy a údržba 1 127,01 22 ostatní 23 Převody mezi fondy (ř. 24 až 26) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 do fondu odměn 25 do fondu provozních prostředků 26 do rezervního fondu 27 Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) , , , , ,10 28 Stav k , , , , ,02 Tabulka 4.3 Stipendijní fond (sl. 3 tabulky č. 4, v tis. Kč) ř Stav k , , , , ,54 2 ze zisku 38,00 3 Tvorba z poplatků za studium 5 593, , , , ,95 4 Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 5 631, , , , ,95 5 stipendia (proúčt.přes účet 648) 1 251, , , , ,33 Čerpání 6 Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 1 251, , , , ,33 7 Stav k , , , , ,16 Fond je kryt po změně metodiky účtování tvorby i neuhrazenými pohledávkami ve výši 7 485,62 tis. Kč (18,97 %). Tabulka 4.4 Fond odměn (sl. 4 tabulky č. 4, v tis. Kč) ř Stav k , , , , ,94 2 ze zisku , , , , ,89 3 z rezervního fondu 4 Tvorba z fondu reprodukce inv. majetku 5 z fondu provozních prostředků 6 Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) , , , , ,89 7 mzdové náklady 6 353, , , , ,70 8 do rezervního fondu 9 do fondu reprodukce inv. majetku Čerpání 10 do fondu provozních prostředků 11 jiné (uveďte jaké) 12 Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 6 353, , , , ,70 13 Stav k , , , , ,13 36

39 Tabulka 4.5 FÚUP (sl. 5 tabulky č. 4, v tis. Kč) NEI INV Celkem NEI INV celkem NEI INV celkem 1 Stav k ,00 0,00 0, ,43 287, , , , ,55 2 z darů NEI 0, ,28 0, , ,84 0, ,84 3 z nadačních příspěvků 0, ,42 0, , ,14 0, ,14 účelově určené prostř.ze zahr. 0, ,88 0, , ,83 0, ,83 5 z účelově určených prostř.na VaV-MŠMT 0, ,50 287, , , , ,71 6 z účelově určených prostř.na VaV-ostatní 0,00 40,80 0,00 40,80 347,03 0,00 347,03 7 v tom z účelově určených prostř.mšmt bez VaV 0, ,55 0, ,55 681,00 0,00 681,00 8 z darů NEI 1 053, , , , , ,20 9 z nadačních příspěvků 1 581, , , , , ,15 10 účelově určené prostř.ze zahr , , , , , ,32 11 tvorba z účelově určených prostř.na VaV-MŠMT 3 699,50 287, , , , , , , ,22 12 z účelově určených prostř.na VaV-ostatní 40,80 40,80 347,03 347, ,74 24, ,33 13 z účelově určených prostř.mšmt bez VaV 4 187, ,55 681,00 681,00 907,70 907,70 14 Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) ,43 287, , , , , , , ,92 15 z darů NEI 0, , , , ,61 16 z nadačních příspěvků 0, , , , ,16 17 účelově určené prostř.ze zahr. 0, , , , ,29 18 čerpání z účelově určených prostř.na VaV-MŠMT 0, ,89 287, , , , ,38 19 z účelově určených prostř.na VaV-ostatní 0,00 40,80 40,80 328,45 328,45 20 z účelově určených prostř.mšmt bez VaV 0, , ,55 681,00 681,00 21 Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 0,00 0,00 0, ,44 287, , , , ,89 22 Stav k ,43 287, , , , , , , ,58 23 z darů NEI 1 053,28 0, , ,84 0, , ,43 0, ,43 24 z nadačních příspěvků 1 581,42 0, , ,14 0, , ,13 0, ,13 25 účelově určené prostř.ze zahr ,88 0, , ,83 0, , ,86 0, ,86 26 z účelově určených prostř.na VaV-MŠMT 3 699,50 287, , , , , , , ,55 27 z účelově určených prostř.na VaV-ostatní 40,80 0,00 40,80 347,03 0,00 347, ,32 24, ,91 28 v tom z účelově určených prostř.mšmt bez VaV 4 187,55 0, ,55 681,00 0,00 681,00 907,70 0,00 907,70 37

40 Použitím fondu účelových prostředků byly kryty výdaje na pokračující projekty výzkumu a vývoje ve výši ,89 tis. Kč. V částce použití fondu účelově určených prostředků je i vratka do státního rozpočtu (MŠMT) ve výši Kč (LF VZ ve výši ,07 Kč, 1M ve výši ,72 Kč, LC Centra základního výzkumu ve výši 256,38 Kč, PřF LC Centra základního výzkumu 63,36 Kč a PřF GA ČR 2.681,82 Kč). Celkový zůstatek tohoto fondu ve výši ,58 tis. Kč je zahrnut v hodnotě uvedené na ř. 89 Rozvahy. Tabulka 4.6 Fond sociální (sl. 6 tabulky č. 4, v tis. Kč) Stav k , ,47 2 Tvorba 2% z mezd , ,62 3 na penzijní připojištění zaměstnnaců , ,25 4 Čerpání jiné 5 Celkem čerpání , ,25 6 Stav k , ,84 ř.2 Příděl podle 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb., z toho tvorba z mezd ve výši ,39 tis. Kč a 118,77 tis. Kč oprava MU začala tvořit sociální fond od ve výši 2 % z hrubých mezd bez dohod konaných mimo pracovní poměr. Fond byl použit i v roce 2007 výhradně na příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění zaměstnanců. Zůstatek fondu představuje rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zaměstnanců a použitím na příspěvek na penzijní připojištění jen těm zaměstnancům, kteří mají uzavřenu smlouvu o penzijním připojištění. Fond byl vytvořen ve výši ,61 tis. Kč a použit na příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění kmenových zaměstnanců ve výši ,25 tis. Kč. Zůstatek fondu ve výši ,83 tis. Kč představuje podíl tvorby fondu za zaměstnance (bez DPP a DPČ), kteří nemají uzavřenou smlouvu o penzijním připojištění. Fond je kryt peněžními prostředky na samostatném bankovním účtu. Tabulka 4.7 Fond provozních prostředků (sl. 7 tabulky č. 4, v tis. Kč) Stav k , ,20 2 ze zůstatku NEI příspěvku k , ,52 3 ze zisku 4 z fondu reprodukce inv. majetku Tvorba 5 z fondu odměn 6 z rezervního fondu 7 Celkem tvorba , ,52 8 na provozní náklady ,05 9 do fondu odměn 10 do rezervního fondu Čerpání 11 do fondu reprodukce inv. majetku 12 jiné 13 Celkem čerpání 0, ,05 14 Stav k , ,67 MU využila novely zákona o vysokých školách a k převedla MU do fondu provozních prostředků částku 118 mil. Kč, která bude sloužit především na krytí zvýšených provozních nákladů souvisejících s uvedením do užívání nových objektů v kampusu Bohunice. 38

41 5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR 5.1 Financování programů reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program "Rozvoj materiálnětechnické základny MU v Brně", evidovaný v databázi ISPROFIN pod č Program byl schválen usnesením vlády ČR č. 203 z a revidovaný usnesením vlády ČR č. 986 z Program je plánován na období 2002 až Financování Programu po revizi (usnesení vlády ČR z ) v jednotlivých letech (v tis. Kč) dotace INV č.ř. rok MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem Program plán celkem Program skutečnost celkem Zbývá do konce Programu Program je schválen v celkové hodnotě 6,425 mld. Kč ve dvou podprogramech. Podprogram je zaměřený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v Brně-Bohunicích v celkové hodnotě 5,1 mld. Kč a podprogram se týká rekonstrukcí historických objektů MU v celkové hodnotě 1,325 mld. Kč. Financování Programu po podprogramech celkem (v tis. Kč) dotace INV č.ř. MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem Program plán celkem Podprogram Podprogram Program skutečnost celkem Podprogram Podprogram

42 Financování akcí v rámci Programu probíhá prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové banky, která je Dohodou o spolupráci při financování projektu Masarykovy univerzity v Brně ustanovena Finančním manažerem pro finanční řízení výše zmíněného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: - dotace ze státního rozpočtu kapitola 333 MŠMT - návratná finanční výpomoc (NFV) - vlastní zdroje MU - příspěvek Magistrátu města Brna na vybudování infrastruktury Hlavní zdroj financování Programu tvoří prostředky státního rozpočtu v celkové výši 5 318,8 mil. Kč čerpané jednak z úvěru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého ČR Evropskou investiční bankou, jednak z kapitoly MŠMT (část prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu ve výši mil. Kč má charakter návratné finanční výpomoci (dále NFV), kterou MU vrátí v letech 2009 až 2028). Dalšími zdroji financování jsou prostředky magistrátu města Brna (MmB) ve výši 297 mil. Kč a prostředky MU ve výši 809,2 mil. Kč. MU se po započtení podílu NFV na financování Programu podílí celkem částkou 2 584,2 mil. Kč, tj. 40 % z celkových výdajů na Program. Zdroje financování Programu a jejich výše v roce 2007 po jednotlivých podprogramech jsou podrobněji uvedeny v tabulkách č. 5.1a a 5.1b. Z celkových kapitálových výdajů za rok 2007 ve výši 1 178,419 mil. Kč bylo použito 900,084 mil. Kč na realizaci Programu Podíl kapitoly MŠMT na programovém financování činil 228,863 mil. Kč (z toho individuální dotace na realizaci podprogramu výstavba UKB byla použita ve výši 153,444 mil. Kč, na realizaci podprogramu rekonstrukce a modernizace bylo ze státního rozpočtu použito 59,998 mil. Kč formou individuální dotace a 15,421 mil. Kč formou systémové dotace), z příspěvku města Brna bylo použito 99,038 mil. Kč, z návratné finanční výpomoci 510,017 mil. Kč a z FRIMu 60,454 mil. Kč. Pro realizaci programu bylo vedle toho použito 84,754 mil. Kč neinvestičních. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2007 činil celkem 146,924 mil. Kč (FRIM 62,166 mil. Kč a neinvestiční prostředky 84,758 mil. Kč). Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram Výstavba Univerzitního kampusu v Brně -Bohunicích (dále podprogram UKB) a Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU. Jako první část Podprogramu byla v roce 2004 dokončena rekonstrukce MORFO III (celkový náklad 170,2 mil. Kč). V roce 2005 byla uvedena do užívání stavba Integrované laboratoře biomedicínských technologií ILBIT (celkové náklady stavby vč. dovybavení dosáhly 729,3 mil. Kč, z toho 705,9 mil. Kč náklady investiční a 23,4 mil. Kč náklady neinvestiční). Příprava další stavby UKB Akademického výzkumného a vývojového areálu (dále AVVA) byla v souvislosti s vážnými komplikacemi vzniklými v důsledku zvýšení sazby daně z přidané hodnoty u stavebních prací a montáží z původních 5 % na 19 % a významného růstu cen stavebních prací od doby schválení Programu počátkem roku 2005 pozastavena. Řešení vzniklých problémů navrhla MU v revizi Programu , která byla schválena usnesením vlády ČR č. 986 z 20. července Po schválení revize Programu vládou ČR byla příprava stavby AVVA obnovena. Otevřenými zadávacími řízeními byly zadány generální dodávky Modré etapy a etapy Infrastruktura stavby AVVA, smlouvy o dílo byly podepsány počátkem prosince Modrá etapa byla dokončena a uvedena do užívání v roce Celkové náklady stavby dosáhly 1 552,6 mil. Kč (z toho 1 469,8 mil. Kč náklady investiční a 82,8 mil. Kč náklady neinvestiční). Výstavba technické infrastruktury, Červená etapa, byla dokončena v roce Dne 12. listopadu 2007 bylo zahájeno kolaudační řízení. Kolaudační rozhodnutí vydané dne 9. ledna 2008 nabylo právní moci dne 30. ledna V kalendářním roce 2007 bylo v rámci akce Podprogram vyčerpáno celkem 905,707 mil. Kč (z toho dotace ze státního rozpočtu 228,863 mil. Kč, NFV 510,017 mil. Kč, příspěvek města Brna 99,037 mil Kč, vlastní zdroje MU 143,208 mil. Kč). K bylo v rámci akce Podprogram vyčerpáno od počátku výstavby celkem 2 865,812 mil. Kč (z toho dotace ze státního rozpočtu 1 615,114 mil. Kč, NFV mil. Kč, příspěvek města Brna 265,134 mil Kč, vlastní zdroje MU 275,579 mil. Kč). Na účtu nedokončeného dlouhodobého majetku jsou k evidovány výdaje na podprogram UKB v celkové výši 449,1 mil. Kč (v tom 332,0 mil. Kč Červená etapa UKB Infrastruktura, 117,1 mil. Kč Žlutá/Zelená etapa UKB). Do data účetní závěrky za rok 2007 nebyly uhrazeny 40

43 pozastávky akciové společnosti A PLUS v celkové výši 8,3 mil. Kč a akciové společnosti IMOS Brno v celkové výši 25,2 mil. Kč. Na realizaci podprogramu rekonstrukce a modernizace bylo v roce 2007 použito celkem 79,135 mil. Kč, z toho 75,419 mil. Kč dotace ze státního rozpočtu a 3,716 mil. Kč z prostředků MU). K bylo v rámci akce Podprogram vyčerpáno od počátku výstavby celkem 1 175,232 mil. Kč, z toho z kapitoly MŠMT 776,301 mil. Kč a 398,931 mil. Kč z prostředků MU). Celkové čerpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do činí 4 041,076 mil. Kč, z toho z dotací ze státního rozpočtu 2 391,416 mil. Kč, z návratné finanční výpomoci 710,017 mil. Kč, z příspěvku města Brna 265,134 mil. Kč a z vlastních zdrojů MU 674,510 mil. Kč (FRIM 526,228 mil. Kč a neinvestiční prostředky 283 mil. Kč). 41

44 Tabulka č. 5.1a Financování programů reprodukce majetku v roce 2007 (v tis. Kč) Ukazatel - jednotlivé akce Investiční dotace Příspěvek Ostatní zdroje Celkem Návratná finanční výpomoc (INV) členění dle ISPROFIN Individuální dotace systémová dotace města Brna FRIM NEI vlastní INV INV+NEI č.ř. (číslo a název) poskytnuto skutečnost poskytnuto skutečnost skutečnost skutečnost skutečnost skutečnost Dotace MŠMT na Program Rozvoj MTZ MU (ř. 2+4) , , , , , , , , , , Podprogram Výstavba univerz.kampusu v Brně, Bohunicích (ř. 3) , ,102 0,000 0, , , , , , , MU - Výstavba univerz.kampusu v Brně Bohunicích , , , , , , , , Podprogram Reko a modernizace stávajících objektů (ř. 5 až 10) , , , ,652 0, , , , , MU - Areál PřF MU v Brně, Kotlářská , , , , , , MU - Právnická fakulta, Veveří 80, Brno - Rekonstrukce půdních prostor 7 983, , , , MU - Ústav výpočetní techniky - SZNN , , , , MU - Správa kolejí a menz - SZNN , , , , MU - Přírodovědecká fakulta - SZNN , , , , MU - Ústav výpočetní techniky - SZNN 2007 II.část 2 997, , , , z toho MŠMT , , , , , ,255 42

45 Tabulka č. 5.1b Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR za rok 2007 (v tis. Kč) kapitálové prostředky (investice) běžné (neinvestice) státní rozpočet jiné zdroje státní rozpočet jiné zdroje vlastní cizí zdroje Číslo Číslo a název programu kapitola dotace vlastní zdroje (příspěvek kapitola dotace cizí č.ř. ISPROFIN podle ISPROFIN poskytnuto skutečnost NFV (FRIM) m.brna) poskytnuto skutečnost zdroje zdroje Dotace MŠMT na Program Rozvoj MTZ MU (ř. 2+4) Podprogram Výstavba univerz.kampusu v Brně, Bohunicích (ř. 3) , , , , ,651 0,000 0, ,508 0, , , , , ,651 0,000 0, ,857 0, MU - Výstavba univerz.kampusu v Brně Bohunicích , , , , , ,857 4 Podprogram Reko a modernizace stávajících objektů (ř. 5 až 10) , ,153 0, ,866 0,000 0,000 0, ,651 0, MU - Areál PřF MU v Brně, Kotlářská , , , , MU - Právnická fakulta, Veveří 80, Brno - Rekonstrukce půdních prostor 7 983, , MU - Ústav výpočetní techniky - SZNN , , MU - Správa kolejí a menz - SZNN , , MU - Přírodovědecká fakulta - SZNN , , MU - Ústav výpočetní techniky - SZNN 2007 II.část 2 997, ,318 běžné a kapitálové dotace Číslo Číslo a název programu kapitola 333 celkem č.ř. ISPROFIN podle ISPROFIN poskytnuto (sl.1+6) skutečnost (sl.2+7) vratka (sl.10-11) NFV (sl.3) cizí zdroje celkem (sl.5+9) vlastní zdroje (sl.4+8) celkem (NEI+INV) Pokračování tabulky 5.1 b Dotace MŠMT na Program Rozvoj MTZ MU (ř. 2+4) , ,255 0, , , , ,209 2 Podprogram Výstavba univerz.kampusu v Brně, Bohunicích (ř. 3) , ,102 0, , , , , MU - Výstavba univerz.kampusu v Brně Bohunicích , ,102 0, , , , ,539 4 Podprogram Reko a modernizace stávajících objektů (ř. 5 až 10) , ,153 0,000 0,000 0, , , MU - Areál PřF MU v Brně, Kotlářská , ,501 0,000 0,000 0, , , MU - Právnická fakulta, Veveří 80, Brno - Rekonstrukce půdních prostor 7 983, ,754 0,000 0,000 0,000 0, , MU - Ústav výpočetní techniky - SZNN , ,000 0,000 0,000 0,000 0, , MU - Správa kolejí a menz - SZNN , ,804 0,000 0,000 0,000 0, , MU - Přírodovědecká fakulta - SZNN , ,776 0,000 0,000 0,000 0, , MU - Ústav výpočetní techniky - SZNN 2007 II.část 2 997, ,318 0,000 0,000 0,000 0, ,318 43

46 5.2 Kapitálové výdaje - souhrn Výdaje MU na reprodukci dlouhodobého majetku byly v roce 2007 celkem ve výši mil. Kč, z toho mil. Kč z kapitálových příspěvků a dotací, 510 mil. Kč z návratné finanční výpomoci a 111 mil. Kč z FRIMu. Kromě toho profinancovala MU v souvislosti s výstavbou kampusu Bohunice 99 mil. Kč z prostředků města Brna na budovanou infrastrukturu, která bude ve vlastnictví města. Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce, financované v rámci účelových projektů z veřejných zdrojů jsou uvedeny v tabulkách kapitoly 6. Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů MU v letech Tabulka č. 5.2 Kapitálové výdaje (v tis. Kč) Kapitálové výdaje celkem z dotace + přípěvku MŠMT z dotací ostatních kapitol státního rozpočtu a ÚSC ze zahraničí NFV m.brno vlastní zdroje (FRIM) z toho Program dotace MŠMT NFV m.brno vlastní zdroje (FRIM) z toho mimo programové financování dotace MŠMT *) příspěvek MŠMT na kapitál.výdaje *) ostatní státní rozpočet a ÚSC ze zahraničí vlastní zdroje (FRIM)

47 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Finanční vypořádání se státním rozpočtem bylo provedeno způsobem a v termínech stanovených jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhl. 551/2004 Sb. 6.1 Finanční vypořádání příspěvků a dotací z kapitoly 333 MŠMT Zůstatek příspěvku MŠMT na běžné výdaje ve výši 118 mil. Kč byl v souladu se zákonem o vysokých školách k převeden do fondu provozních prostředků (FPP) a zůstatek příspěvku na kapitálové výdaje ve výši 15 mil. Kč byl převeden do FRIM. Z neinvestičních dotací MŠMT nebylo vyčerpáno ani převedeno do FÚUP celkem 1 288,485 tis. Kč a z dotací MŠMT na kapitálové výdaje 193,393 tis. Kč. Nedočerpané finanční prostředky z neinvestiční dotace MŠMT odbor VŠ ve výši Kč a MŠMT odbor pro mládež ve výši Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT ČR č.ú /0710, var. symbol 17 dne Převod do FÚUP není možný u projektů, které končily k Zdůvodnění nevyčerpání dotací MŠMT : 1) U programu AKTION a CEEPUS došlo k úsporám cestovních nákladů v důsledku neuskutečnění některých plánovaných cest. 2) U FRVŠ se jednalo o nedočerpání některých plánovaných nákladů, zejména na cestovné a nákup literatury. 3) U rozvojových programů souvisí vratky s úsporou cestovného vlivem posílení kurzu CZK, nedočerpáním mzdových prostředků a v jednom případě nedočerpáním tvůrčího volna z důvodu pracovního vytížení. Dalším důvodem k vrácení prostředků byl odklad podání habilitační práce. 4) U dotací poskytnutých odborem pro mládež se jednalo o nedočerpané prostředky na materiál a cestovné. 5) U projektů výzkumu a vývoje se většinou jednalo o nižší cestovní náklady na zahraniční pobyty, cenovou úsporu provozních nákladů, nespotřebované mzdové prostředky (plán na tis. Kč, část osobních nákladů vyplacena formou DPP) a nedočerpané prostředky na náklady mezinárodní spolupráce. 6) U kapitálových dotací se ve většině případů jednalo o cenové úspory, dosažené na základě výběrových řízení a posílení kurzu CZK. V jednom případě se nemohl uskutečnit nákup vybavení v důsledku zrušení veřejné zakázky Úřadem pro hospodářskou soutěž. Nedočerpané finanční prostředky z FÚUP z neinvestiční dotace MŠMT odbor VŠ ve výši Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT ČR č.ú /0710, var. symbol 17 dne

48 Tabulka 6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2007 z kapitoly MŠMT mimo programové financování - příspěvek a dotace (v tis. Kč) Dotační položky a ukazatele Poskytnuto Použito *) Převedeno d o FRIM Převedeno do FÚUP Převedeno do FPP Vratka Příspěvek Dotace Vráceno Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Přísp. Dotace Ukazatel číslo řádku 1 Příspěvek a dotace celkem (NEI + INV, ř.2+36) , , ,363 0,000 0, , ,526 0,000 0, , Běžné (NEI) přísp. a dotace mimo program. financování z kap. MŠMT celkem (ř ): Běžné (NEI) přísp. a dotace mimo VaV z kap. MŠMT (ř. 4 až 29) , ,472 0,000 0,000 0, , ,526 0,000 0, , , ,868 0,000 0,000 0, , ,526 0,000 0, ,431 4 v tom: "A a B" Stud.prog. a s nimi spojenou tvůrčí čin , ,705 0,000 0,000 5 "C" Stipendia doktor. studentů ,269 21,731 0,000 0,000 6 "D" Zahr. studenti a mezinár. spolupráce , ,006 0,000 0,000 0, ,701 0,000 0,000 0,000 58,293 v tom: 7 studenti, kteří nejsou občany ČR ,000 0,000 0,000 8 krajané ,000 0,000 0,000 9 zahr. studenti (krátkod. pobyty) ,000 0,000 0,000 0, Letní školy slovanských studií ,000 0,000 0,000 0, program AKTION ,357 0,000 44, program CEEPUS ,574 0,000 13, SOKRATES II celkem , ,299 0,000 0,000 0, ,701 0,000 0,000 0,000 0, v tom: Erasmus, LLP , ,701 0,000 0, Comenius 57 57,000 0,000 0, Minerva 0,000 0,000 0, Arion 0,000 0,000 0, Lingea 0,000 0,000 0, Ostatní 0,000 0,000 0, Cest. náhr. v rámci plnění mez. smluv 45 44,776 0,000 0, "F" Fond vzdělávací politiky ,000 0,000 0,000 0, "G" Fond rozvoje vysokých škol ,734 0, , "I" Rozvojové programy ,128 0, , z toho: projekty AU3V ,000 0,000 0, "M" Mimořádné aktivity 0,000 0,000 0, "S" Sociální stipendia ,000 0,000 0,000 0, "U" Ubytovací stipendia ,910 0, ,090 0,000 0, Poslanecká iniciativa 0,000 0,000 0, Dotace na ubyt. a strav. studentů (KaM) ,000 0,000 0, Běžné (NEI) dotace na VaV celk. (ř. 31 až 35) , ,699 0,000 0,000 0, ,342 0,000 0,000 0, , v tom: instituc. prostř. VaV -ostatní (výzk. záměry) , ,831 0,000 81, Instituc. prostř.vav spec. výzkum na VŠ ,000 0,000 0, účelové prostř. VaV - Národní prog. výzkumu , ,997 0, , účelové prostř. VaV progr. v půs. poskyt , ,514 0,000 34, účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV 0,000 0,000 0,000 46

49 pokračování tabulky z předchozí strany Dotační položky a ukazatele Poskytnuto Vráceno Použito*) Převedeno do FÚUP Převedeno do FÚUP Převedeno do FPP vratka Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Přísp. Dotace Kap. příspěvky a dotace z kap. MŠMT celkem (ř.37+41): , , ,363 0,000 0, ,878 0,000 0,000 0, , Kap. příspěvky a dotace mimo programové financování a VaV z kap. MŠMT celkem (ř.38 až 40) , , ,363 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 34, v tom: Ukazatelé A+B ,637 0, ,363 0,000 0, Fond rozvoje vysokých škol ,174 0,000 8, Rozvojové programy ,318 0,000 25, Kapitálové dotace na výzkum a vývoj (ř.42 až 44) , ,237 0,000 0, ,878 0,000 0,000 0, , v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzk. záměry) , ,878 0, , účelové prostředky VaV - programy v působnosti ,415 0,000 20, účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu ,714 0,000 0, Dotace z ostatních odborů MŠMT ,905 0, ,095 *) Použito je uvedeno bez převodu do fonfů FÚUP - Fond účelově určených prostředků, tvořený dle zákona o vysokých školách FPP - Fond provozních prostředků, tvořený dle zákona o vysokých školách AU3V - Národní program přípravy na stárnutí Kapitálová dotace na výzkumné záměry z MŠMT v roce 2007 byla poskytnuta celkem ve výši tis. Kč, z toho v průběhu roku 2007 bylo vráceno MŠMT tis. Kč. 47

50 6.2 Finanční vypořádání projektů ze strukturálních fondů MU obdržela finanční prostředky od poskytovatelů z ČR na víceleté projekty, spolufinancované z rozpočtu Evropské unie. Finanční vypořádání dotací se u těchto projektů provádí v souladu s vyhl. 551/2004 Sb. až k roku, v němž je projekt ukončen. V následujících tabulkách je uveden přehled finančních prostředků, poskytnutých MU v rámci strukturálních fondů ES, konkrétně z MŠMT na projekty Operačního programu rozvoje lidských zdrojů (OPRLZ) v rámci Evropského sociálního fondu (ESF) a z MPO na projekt v rámci Operačního programu Průmysl a podnikání (program 1.1 Prosperita). Tabulka 6.2a Operační program lidských zdrojů, kap. MŠMT rok 2007 (v tis. Kč) č.ř. Dotační položky a ukazatele Schválený rozpočet k Poskytnuto Použito Schváleno v rámci žádostí o platbu Zůstatek poskytnutých prostředků Vratka dotace (odvede) 1 Dotace poskytnuté z OPRLZ *) , , , , ,552 0,000 2 v tom: Opatření , , , , ,743 3 Opatření , , , , ,809 *) Operační program Rozvoj lidských zdrojů Tabulka 6.2b Operační program lidských zdrojů, kap. MŠMT celkem od začátku řešení (běžící projekty, v tis. Kč) č.ř. Dotační položky a ukazatele rok schválený rozpočet počet projektů Poskytnuto k Použito k Zůstatek (čr z r.2007) Schváleno v MZ celkem Zbývá k proplacení (sl ) Opatření 3.1, v tom: , , , , , ,565 - projekty řešené v letech , , , , ,755 - projekty řešené v letech , , , , , ,810 2 Opatření 3.2, v tom: , , , , , ,705 - projekty řešené v letech , , , , ,037 - projekty řešené v letech , , , , , ,668 3 OPRLZ celkem, v tom: , , , , , ,270 - projekty řešené v letech , , , , ,792 - projekty řešené v letech , , , , , ,478 V rámci Operačního programu Průmysl a podnikání (OP PaP) je realizován projekt Centrum pro transfer technologií schválený na období Rozpočet projektu se skládá z prostředků neinvestičních i investičních se spolufinancováním z jiných zdrojů MU ve výši min. 25%. Dotace je poskytnuta zpětně po uhrazení nákladů resp. kapitálových výdajů a schválení vyúčtování vynaložených nákladů/výdajů poskytovatelem; většinou je poskytovatelem proplacena až v dalším kalendářním roce. Tabulka 6.2c Operační program průmysl a podnikání (MPO) projekt celk.od začátku řešení (běžící projekt, v tis. Kč) z toho z toho skut. přijatá spoluf. + zůstatek k č. použito k rozpočet dotace k předfin. ze proplacení ř zdrojů MU (sl. 5-7) dotace (max. 75%) jiné zdroje MU (min. 25%) dotace (max. 75%) jiné zdroje MU (min. 25%) NEI prostředky , , , , , ,983 2 INV prostředky , , ,196 0, , ,824 3 Celkem (NEI + INV) , , , , , ,807 z toho NEI , , , , , , , , ,749 0, , , , , , , , , , , ,079 0, , , ,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 z toho INV , , ,196 0, , , , ,000 82,588 0, , , , ,168 98,056 0, , , , ,656 43,552 0, , , ,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 48

51 6.3 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Tabulka č. 6.3 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Poskytnuto Použito *) převedeno do FÚUP Vratka dotace Vratka k k k (odvod) odvod č.ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 Neinvestiční prostředky (ř.1+2+3) , , , , , , , , , , , ,141 1,11 2 Z kapitol SR celkem (bez MŠMT) 422, , , , , ,704 0, , ,198 22, , ,598 1,11 v tom: Grantová agentura ČR , ,000 0, , , , , , ,317 0,59 GA Akademie věd ČR , ,000 0, , , , ,826 3,193 3,193 0,01 Ministerstvo zdravotnictví 100, , , , , ,038 39,500 39, , ,462 4,13 Ministerstvo kultury 165, , , , , ,000 0,000 0,000 0,000 0,00 Ministerstvo pro místní rozvoj 1 070, ,000 0, , ,000 0,000 0,000 0,000 0,00 Ministerstvo práce a soc.věcí 5 210, ,000 0, , , , , , ,473 3,50 NBÚ 960, ,000 0, , ,000 0,000 0,000 0,000 0,00 MPO 4 250, ,000 0, , , , ,393 0,000 0,000 0,00 Min.obrany 246, ,000 0, , ,000 0,000 0,000 0,000 0,00 Ministerstvo zahraničních věcí 157, , ,847 0, ,847 0,000 22,153 0,000 22,153 14,11 Ministerstvo zemědělství 2 859, ,000 0, , ,000 0,000 0,000 0,000 0,00 Ministerstvo živ.prostředí 6 252, ,500 0, , ,500 0,000 0,000 0,000 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 2 383,613 0, , ,645 0, ,645 0,000 0,000 0, ,968 0, ,968 0,00 v tom: Magistrát města Brna 115, , , ,000 0,000 0,000 0,00 JM kraj 1) 2 268, , , ,645 0, , ,968 8,24 4 Ze zahraničí a jiné celkem: , , , , , , ,719 0, ,719 15,965 90, ,575 0,00 v tom: dotace ze zahraničí , , , , , , ,719 0, ,719 15,965 90, ,575 0,00 EU (rámcové programy VaV) , , , ,367 0,000 90,610 90,610 0,00 SOKRATES/ERASMUS , , , , , ,028 0,000 0,00 Jean MONNET 60,031 60,031 60,031 60, , ,613 0,000 0,00 LEONARDO 1 417, , , , , ,093 0,000 0,00 Tempus 194, , , ,209 70,765 70,765 0,000 0,000 0,00 Ostatní 5 907, , , , , , , ,220 15,965 0,000 15,965 0,00 jiné 2) ,630 0, , ,630 0, ,630 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 OPRLZ - opatření , , , ,334 0,000 0,000 0,00 OPRLZ - opatření , , , ,595 0,000 0,000 0,00 MPO-strukturální fondy 4 074, , , ,237 0,000 0,000 0,00 podpora de minimis 5,464 5,464 5,464 0,000 5,464 0,000 0,000 0,00 5 Kapitálové prostředky (ř.6+7+8) 1 888, , , , , ,240 0,000 24,595 24,595 0,000 3,743 3,743 0,06 6 Z kapitol SR celkem (bez MŠMT) 1 888, , , , , ,650 0,000 24,595 24,595 0,000 3,743 3,743 0,06 MPO 1 714, , ,780 0, ,780 0,000 0,000 0,00 GA ČR 1 256, , , ,663 24,595 24,595 3,742 3,742 0,30 GA AV 736, , , ,999 0,000 0,001 0,001 0,00 MZdr 332, , , ,000 0,000 0,000 0,00 MPO 174, , , , , ,208 0,000 0,000 0,00 7 z rozp. obcí, ÚSC, st. fondů na VaV 0,000 0,000 0,000 0,000 8 ze zahraničí 369, , , ,590 0,000 0,000 0,000 *) bez převodu do fondů 49

52 Komentář k tab. 6.3: 1) Dotace JmK výnosy jsou časově rozlišeny do účetního období r Celková výše časového rozlišení je Kč a skládá se z : Kč z poskytnuté dotace v roce 2007 na náklady spojené s projektem Lektor srbštiny probíhajícím v letech 2007 a tis. Kč z dotace poskytnuté v prosinci 2007 na náklady spojené s projektem Mozek probíhajícím v letech tis. Kč z dotace poskytnuté v prosinci 2007 na náklady spojené s Rozvojem Mendelova muzea v roce ,- Kč z dotace poskytnuté v roce 2007 na náklady projektu Culture for Education I probíhajícím v letech 2007 a ) jiné: jedná se o dotace, spolufinnacované EU, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 551/2004 Sb. podléhají vypořádání se státním rozpočtem až k roku, v němž je projekt ukončen V účetnictví jsou výnosy časově rozlišeny do účetního období roku Nevyčerpané prostředky z neinvestiční dotace SR: - GA ČR ve výši Kč byly poukázány na účet /0710 var. symbol 2211, s. s dne GA AV ČR ve výši 3 192,78 Kč byly poukázány na účet /0710, var. symbol 2007, s. s dne IGA Min.zdravotnictví ve výši Kč bylo poukázáno na účet č /0710, var. symbol 2637, s. s dne a doplatek ve výši Kč dne Min.zahraničních věcí ve výši Kč byly poukázány na účet č /0710, var. symbol dne Min.práce a sociálních věcí ve výši ,50 Kč byly poukázány na účet č /0710, var. symbol dne JMK ve výši ,70 Kč byly poukázány na účet /0100 var. symbol 8807, dne JMK ve výši 31,827,05 Kč byly poukázány na účet /0100 var. symbol 6206, dne JMK ve výši ,20 Kč byly poukázány na účet /0100 var. symbol , s. s dne JMK ve výši ,50 Kč byly poukázány na účet /0100 var. symbol dne Nevyčerpané prostředky z investiční dotace SR: - GA ČR ve výši 3 742,- Kč byly poukázány na účet č /0710, var. symbol 2211, s. s dne GA AV ČR ve výši 0,80 Kč byly poukázány na účet č /0710, var. symbol 2007, s. s , dne Nevyčerpané neinvestiční prostředky ze zahraničí : - GEIE ERCIM ve výši Kč byly poukázány na účet ERCIM var. symbol , spec. symbol dne Ambasáda USA ve výši Kč byly poukázány na účet /0300 var. symbol dne Dotace VZP ve výši 5.464,- Kč prominutí penále formou podpory "de minimis". Finanční vypořádání se Státním fondem životního prostředí ČR SFŽP schválil v roce 2004 projekt MU "Instalace fotovoltaického systému o výkonu 40 kw" v plánované výši kapitálových výdajů 19 mil. Kč a zavázal se přispět na realizaci projektu dotací ve výši 80% skutečných výdajů (15,430 mil. Kč) s režimem proplácení dotace na skutečně vynaložené výdaje (zpětné proplácení). K byl projekt ukončen, majetek uveden do užívání, ale SFŽP proplatil částku 1,715 mil. Kč (ř. 1, sl. 5) až v roce rok schválený dotacepřijato MU (FRIM) spolufinnacování INV výdaje rozpočet rozdíl Projekt *) , , , ,975 0, , , , , , , , , , ,007 37,075 33, , ,780 *) SFŽPČR - Státní fond životního prostředí České republiky, Projekt "Instalace fotovoltaického systému o výkonu 40 kw Brno" 50

53 6. 4 Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací kapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Tabulka č. 6.4 Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací (v tis. Kč) a) Neinvestiční prostředky celkem Poskytnuto Použito (vč.převodu do fondů) Vratka dotace Vratka převedeno do fondů K k (odvod) odvod č.ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT , , , , , , , , , , , ,485 0,05 v tom - odbor 30 bez progr. financ , , , , , , , , , , , ,390 0,04 - jiné odbory 1 263,000 0, , ,905 0, ,905 0,000 0,000 0, ,095 0, ,095 14,26 2 z ostatních kapitol SR 1) 422, , , , , ,902 0, , ,198 22, , ,598 1,11 4 dotace z rozpočtu ÚSC 2 383,613 0, , ,645 0, ,645 0,000 0,000 0, ,968 0, ,968 7,84 5 dotace ze zahraničí a jiné , , , , , , ,719 0, ,719 15,965 90, ,575 0,14 6 veřejné prostředky NEI celkem , , , , , , , , , , , ,626 0,12 b) Příspěvky a dotace na kapitálové výdaje celkem vč.progr.financ. Poskytnuto Použito (vč.převodu do fondů) Vratka dotace Vratka Z toho převedeno do fondů k k (odvod) odvod č.ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem , , , , , , , , ,241 34, , ,393 0,04 z toho - program.financování ,255 0, , ,255 0, ,255 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 z toho indiv.dotace ,603 0, , ,603 0, ,603 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 systém.dotace ,652 0, , ,652 0, ,652 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 - mimo progr.financ , , , , , , , , ,241 34, , ,393 0,09 2 z ost. kapitol SR - systém.dotace 1 888, , , , , ,245 0,000 24,595 24,595 0,000 3,743 3,743 0,06 4 dotace z rozpočtu ÚSC 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 5 dotace ze zahraničí 0, , ,590 0, , ,590 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 6 kap. dotace a příspěvky celkem , , , , , , , , ,836 34, , ,136 0,10 7 z toho Program celkem ,255 0, , ,255 0, ,255 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 c) dotace celkem (NEI + INV) včetně progr.financ. Poskytnuto Použito vč. převodu do fondů převedeno do fondů Vratka dotace Vratka k k (odvod) č.ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem , , , , , , , , , , , ,878 0,05 z toho - program.financování ,255 0, , ,255 0, ,255 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 z toho indiv.dotace ,603 0, , ,603 0, ,603 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0, ,652 0, , ,652 0, ,652 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 - mimo progr.financ , , , , , , , , , , , ,878 0,05 2 z ost. kapitol SR - systém.dotace 2 310, , , , , ,147 0, , ,793 22, , ,341 1,07 4 dotace z rozpočtu ÚSC 2 383,613 0, , ,645 0, ,645 0,000 0,000 0, ,968 0, ,968 7,84 5 dotace ze zahraničí , , , , , , ,719 0, ,719 15,965 90, ,575 0,00 6 dotace a příspěvky celkem , , , , , , , , , , , ,762 8,96 7 z toho Program celkem ,255 0, , ,255 0, ,255 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 51

54 d) Příspěvky a dotace na kapitálové výdaje celkem bez progr.financ. Poskytnuto Použito vč.převodu do fondů Vratka dotace Převedeno do FÚUP Vratka k k (odvod) odvod č.ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem , , , , , , , , ,241 34, , ,393 0,09 2 z ost. kapitol SR - systém.dotace 1 888, , , , , ,245 0,000 24,595 24,595 0,000 3,743 3,743 0,06 4 dotace z rozpočtu ÚSC 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 5 dotace ze zahraničí 0, , ,590 0, , ,590 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 6 dotace celkem , , , , , , , , ,836 34, , ,136 0,15 e) Příspěvky a dotace celkem (NEI + INV) bez progr.financ. Poskytnuto Použito vč. Převodu do fondů Vratka dotace Vratka převedeno do fondů k k (odvod) odvod č.ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem , , , , , , , , , , , ,878 0,05 2 z ost. kapitol SR - systém.dotace 2 310, , , , , ,147 0, , ,793 22, , ,341 1,07 4 dotace z rozpočtu ÚSC 2 383,613 0, , ,645 0, ,645 0,000 0,000 0, ,968 0, ,968 0,00 5 dotace ze zahraničí , , , , , , ,719 0, ,719 15,965 90, ,575 0,00 6 dotace celkem , , , , , , , , , , , ,762 1,12 52

55 f) Neinvestiční prostředky na výzkum a vývoj celkem č.ř. Poskytovatel Poskytnuto Použito z toho převod do FÚUP Vratka v % 1 Z kapitoly MŠMT (tab ) ,11 v tom: specifický výzkum ,00 Výzkumné záměry ,03 1N ,00 1M výzkumná centra ,18 KONTAKT (1P+ME) ,00 COST (1P+OC) ,04 1K ,00 2B Zdravý a kvalitní život ,11 2D Soc.ek.rozvoj společnosti ,00 LC - Centra základního výzkumu ,09 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) ,10 v tom: Grantová agentura ČR ,59 GA Akademie věd ČR ,01 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,15 Ministerstvo kultury ,00 Ministerstvo pro místní rozvoj ,00 Ministerstvo práce a soc.věcí ,50 NBÚ ,00 MPO ,00 Úřad vlády ,00 Ministerstvo zemědělství 1) ,00 Ministerstvo živ.prostředí ,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: Ze zahraničí a jiné celkem: ,72 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) ,85 Ostatní ,00 5 NEI dotace na VaV celkem (ř ) ,32 g) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem č.ř. Poskytovatel poskytnuto použito z toho převod do FÚUP vratka v % 1 z kap MŠMT celkem ,16 Výzkumné záměry ,17 1M výzkumná centra ,00 2B Zdravý a kvalitní život ,00 LC - Centra základního výzkumu ,19 2 z ostatních kapitol SR ,09 GAČR ,30 GA AV ,00 IGA MZdr NBÚ ,00 3 dotace z rozpočtu územních samospr.celků dotace ze zahraničí INV dotace na VaV celkem (ř ) ,16 53

56 h) Dotace na výzkum a vývoj celkem (NEI+INV) č.ř. Poskytovatel Poskytnuto Použito z toho převod do FÚUP Vratka v % 1 Z kapitoly MŠMT (tab ) ,12 v tom: specifický výzkum ,00 Výzkumné záměry ,05 1N ,00 1M výzkumná centra ,17 KONTAKT ,00 COST ,04 1K ,00 2B Zdravý a kvalitní život ,09 2D Soc.ek.rozvoj společnosti ,00 LC - Centra základního výzkumu ,11 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) ,07 v tom: GA ČR ,58 GA Akademie věd ČR ,01 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,09 Ministerstvo kultury ,00 Ministerstvo pro místní rozvoj ,00 Ministerstvo práce a soc.věcí ,50 NBÚ ,00 MPO ,00 Ministerstvo zemědělství 1) ,00 Ministerstvo živ.prostředí ,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: Ze zahraničí a jiné celkem: ,70 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) ,82 ostatní ,00 5 NEI dotace na VaV celkem (ř ) ,30 54

57 7. Stipendia a služby poskytované studentům Tabulka č. 7.1 Počty studentů Index 07/06 1 Počet studentů k (ř.2 až 6) ,09 2 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) ,03 3 studenti zvláštní 1) studenti studující v cizím jazyce 2) ,48 5 studenti studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády 3) ,82 6 studenti hrazení z jiné rozpočtové kapitoly 4) Poznámky: 1) SIMS - kód financování 3 2) SIMS - kód financování 6 3) SIMS - kód financování 7 4) SIMS - kód financování 2 SIMS - Sdružené informace z matriky studentů Kódy financování podle SIMS: 1 studium ve standardní době studia 2 studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci) 3 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez tolerance 1 roku ( 58 odst. 4 poslední věta) 4 student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském nebo magisterském studijním programu (. 58, odst. 4) 5 student(ka) studuje v souběžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jednoho plus jeden rok (. 58, odst. 4) 6 studium je plně hrazeno studentem(kou) - zpravidla cizincem(kou) - z vlastních prostředků v případě studia v cizím jazyce (. 58, odst. 5) 7 studium je studentu(ce) - cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS 8 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně než jeden rok 9 student(ka) studuje v souběžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich 10 školné na soukromých vysokých školách 55

58 Tabulka č. 7.2 Stipendia (v tis. Kč) Stipendia příspěvek nebo dotace MŠMT ubytovací stipendia doktorská stipendia sociální stipendia Použité zdroje z toho na: fondy VŠ ostatní ukazatel D- zahr.stud. příspěvekukaz.a ostatní stipendijní fond FPP dotace ze dary zahr. 1 Stipendia celkem: , , , , , , , ,33 321,98 841, , , ,31 jiné celkem 2 za vynikající studijní výsledky dle 91 odst. 2 písm. a) 168,00 168, ,40 222, ,40 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle 91 odst. 2 písm. b) 7 393,85 168, , , ,84 89,00 398, , ,29 4 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 2 písm. c) 9 242, , ,10 28, ,10 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) 0,00 0,00 6 v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm. d) , ,91 181, , , , ,36 21,94 292,41 92, , ,14 7 z toho ubytovací stipendia , ,91 16, ,25 8 na podporu studia v zahraničí dle 91 odst. 4 písm. a) , ,99 315, ,00 254,00 459, ,89 933, ,67 9 SOCRATES , , , ,40 10 z toho program CEEPUS 306,48 306,48 306,48 11 rozvojové programy 5 600, , ,00 12 na podporu studia v ČR dle 91 odst. 4 písm. b) 3 229, ,75 335,27 149,23 99, ,25 13 AKTION 0,00 0,00 z toho program 14 CEEPUS 28,00 28,00 149,23 177,23 15 studentům doktorských studijních programů dle 91 odst. 4 písm. c) , ,47 247,50 19,00 12,95 496,50 78, ,46 16 poskytnuto účelově ze státního rozpočtu , , ,00 17 vyplaceno , , ,00 18 převod do fondů 206,09 21,73 0,00 MU obdržela v roce 2007 od MŠMT příspěvek na doktorská stipendia (ukazatel C) ve výši tis. Kč. Vyplaceno bylo ,269 tis. Kč, částka 21,371 tis. Kč byla převedena do Fondu provozních prostředků. MU obdržela v roce 2007 od MŠMT příspěvek na ubytovací stipendia ve výši tis. Kč. Vyplaceno bylo ,910 tis. Kč a 206,090 tis. Kč bylo převedeno do Fondu provozních prostředků. Na sociální stipendia obdržela MU příspěvek ve výši tis. Kč. Skutečně vyplaceno bylo více, rozdíl byl financován z jiných zdrojů MU. 56

59 Tabulka č. 7.3 Stravování (v tis. Kč) Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT Celkové náklady od studentů od zaměstnanců Celkové neinvestiční výnosy VŠ od cizích strávníků z dotace MŠMT z doplňkové činnosti ostatní Celkem a b c d e f g h i menza Vinařská menza Moravské nám menza Veveří Celkem ) V tabulce nejsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanic, které slouží jako rekreační a výuková střediska a nejsou určeny přímo pro ubytování a stravování studentů. Ve sloupci "f" není dotace ve výši 11 tis. Kč, která byla proúčtována na středisku VRS Cikháj z důvodu konání výukových pobytů studentů. Dotace byla na zařízení poskytnuta ve výši odpovídající součinu odebraných jídel studenty x 23,00 Kč. 2) Do celkových neinvestičních nákladů menz nejsou zahrnuty náklady režijního střediska ředitelství (mzdy managementu stravovacího provozu). 3) Pod menzami jsou nákladově i výnosově zahrnuta bufetová zařízení. 4) Náklady i výnosy jsou bez DPH. 5) Průměrná cena jídla - ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je počítána na průměrnou spotřebu potravin, příspěvek na provozní náklady a 19%DPH. 6) Jedná-li se o cizí strávníky, cena je navýšena o zisk. 7) V ostatních výnosech jsou zahrnuty výnosy ve výši dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů (dle vyhl.504 je do výnosů účtována částka, odpovídající nákladům na odpisy majetku, který byl pořízen z dotace - nejedná se o pohyb finančních prostředků, ale účetní operaci). Tabulka č. 7.4 Ubytování (v tis. Kč) Celkové neinvestiční výnosy VŠ Koleje a ostatní ubytovací zařízení zajištěné VŠ Celkové náklady od studentů od zaměstnanců od cizích z dotace MŠMT z doplňkové činnosti ostatní Celkem a b c d e f g h i kolej Vinařská vč.garni hotelu kolej Tvrdého UNI hotely kolej Kounicova kolej Mánesova kolej Veveří kolej nám.míru kolej Klácelova kolej bří Žůrků kolej Sladkého kolej Lomená Celkem ) Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájmů, škod, mank, penále apod. V ostatních výnosech jsou také zahrnuty výnosy ve výši dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů (dle vyhl.504 je do výnosů účtována částka, odpovídající nákladům na odpisy majetku, který byl pořízen z dotace - nejedná se o pohyb finančních prostředků, ale účetní operaci). 2) V doplňkové činnosti jsou zahrnuty veškeré příjmy z prodeje pokojů formou hotelového ubytování a doplňkový prodej, je-li na kolejích či hotelích. 3) Náklady i výnosy jsou očištěny od DPH. 4) Cena lůžka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti, od vzdálenosti od fakult a jejich dostupnosti k MHD. Koleje, které jsou ve středu města s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým místům, jsou cenově dražší, než koleje na okraji města. Koleje jsou rozděleny zhruba na tři kategorie - samostatné pokoje s vlastním sociálním zařízením, pokoje v buňkách se sociálním zařízením a pokoje se společným soc.zařízením. Vybavenost a počet lůžek na pokoji zůstávají základními kriteriemi při stanovování ceny. 5) Náklady jsou bez režijních nákladů ředitelství a bez mezd managementu ubytovacího provozu. 57

60 8. Institucionální podpora specifického výzkumu Rozdělení institucionální podpory specifického výzkumu na vysokých školách podle 4 odst. 4 zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů, na jednotlivé součásti je uvedeno v tabulce č Tabulka č. 8.1 Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol (v tis. Kč) Součásti VŠ kód dotace Lékařská fakulta Filozofická fakulta Právnická fakulta Fakulta sociálních studií Přírodovědecká fakulta Fakulta informatiky Pedagogická fakulta Fakulta sportovních studií Ekonomicko správní fakulta C e l k e m Přehled o využití dotace na úhradu a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na vysoké škole celkem tis. Kč v tom osobní tis. Kč věcné 885 tis. Kč Jedná se zejména o náklady na mzdy a odvody akademických pracovníků, kteří se podílejí na vědecké přípravě magisterských a doktorských studentů (propojení vědecko-výzkumného procesu s pedagogickým), dále náklady na stipendia a cestovné. b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami celkem tis. Kč v tom osobní tis. Kč věcné tis. Kč Jedná se o mzdové náklady akademických pracovníků podílejících se na vedení magisterských a doktorských studentů v prezenčním a kombinovaném studiu, kteří provádějí výzkum na jednotlivých pracovištích, zabezpečení informačních a knihovnických služeb, náklady na vybavení pracovišť prezenčních doktorandů technikou sloužící ke zpracování výzkumu pro závěrečné práce, publikační činnost studentů, tisk, podpora prezentace na vědeckých konferencích a stipendia. c) nákladů na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo disertační práce celkem tis. Kč Jedná se především o osobní náklady, související s vedením studentů při přípravě diplomových a disertačních prací, náklady spojené s oponenturou, nákupem literatury, přístupem do elektronických databází a stipendia. d) případné další části výzkumu na vysoké škole, která je bezprostředně spojena se vzděláváním a na níž se podílejí studenti celkem 264 tis. Kč Jedná se o osobní náklady organizačních pracovníků zabývajících se činností specifického výzkumu na MU. 58

61 9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek MU hospodaří s majetkem v celkovém objemu 8 446,11 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 14,9 %), z toho 8 346,67 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku (meziroční nárůst 15 %) a 99,17 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku (meziroční nárůst 3,7 %). Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku činí 2 165,2 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku, činí 25,6 %. Tabulka č. 9.1a Přehled o majetku a jeho vývoj včetně nedokončeného majetku (v tis. Kč) stav k Druh majetku stav k č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek , , , ,05 z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje ,93 318,93-301,66 17,27 software , , , ,66 ostatní nehm.dl. majetek , ,30-268, ,43 drob.dl.nehm.m. *) , , ,91 0,00 nedokončený ,52 775,69 775,69 Dlouh.hmotný majetek , , , ,38 z toho: pozemky , , ,34 Um.díla , , ,62 budovy,haly,stav , , , ,88 sam.mov.věci a s , , , ,13 drob.dl.hm.m. *) , , ,59 0,00 Ost.dl.hm.maj **) ,37 55,37-13,85 41,52 nedok. dlouhodob. hmot. maj , , ,88 poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek ,72 0,00 Dlouhodobý finanční majetek 0,00 260,82 0,00 260,82 Podíly v ovládených a řízených osobách ,00 100,00 0,00 100,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek ,82 0,00 160,82 Dlouhodobý majetek , , , ,25 *) pořízený do **) oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu drobný nehm.maj , ,68 0,00 0,00 drobný hmotný maj , ,37 0,00 0,00 Od došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na majetkové účty, ale na účty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neúčtují oprávky. 59

62 Tabulka č. 9.1b Přehled o majetku v užívání a jeho vývoj (v tis. Kč) stav k Druh majetku stav k č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek , , , ,36 z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje ,93 318,93-301,66 17,27 software , , , ,66 ostatní nehm.dl. majetek , ,30-268, ,43 drob.dl.nehm.m. *) , , ,91 0,00 Dlouh.hmotný majetek , , , ,50 z toho: pozemky , ,34 0, ,34 um.díla , ,62 0, ,62 budovy,haly,stav , , , ,88 sam.mov.věci a s , , , ,13 drob.dl.hm.m. *) , , ,59 0,00 Ost.dl.hm.maj ,37 55,37-13,85 41,52 Dlouhodobý majetek , , , ,86 nárůst v Kč ,34 nárůst v % 27,82 odepsanost majetku =poměr oprávky/poř.ceny 27,27 *) pořízený do Nejvýznamnější pohyby u dlouhodobého majetku jsou podrobněji uvedeny v komentáři ke kap. 1.1 Rozvaha. 9.2 Finanční majetek Masarykova univerzita se v roce 2006 podílela spolu s VUT v Brně na založení společnosti CEITEC, s.r.o. vkladem základního kapitálu ve výši 100 tis. Kč. V roce 2007 zakoupila MU obchodní podíl ve společnosti Compostela Media Universita S.L ve výši 3 tis. EUR ( Kč) a podílela se na založení společnosti INVEA-TECH a.s. částkou 80 tis. Kč. Finanční majetek krátkodobý, který tvoří pokladní hotovost, zůstatky na bankovních účtech a ceniny, se v roce 2007 zvýšil o 111,73 mil. Kč, z toho nárůst na bankovních účtech MU činil částku 111,67 mil. Kč. Tabulka č. 9.2 Finanční majetek (v tis. Kč) č.ú. stav k stav k rozdíl (sl.2 - sl.1) Finanční majetek celkem , , ,36 Dlouhodobý finanční majetek 0,00 260,82 260,82 v tom: dl. cenné papíry a vklady podíly v ovládaných a řízených osobách ,00 100,00 ostatní ,82 Krátkodobý finanční majetek , , ,54 v tom: peníze v hotovosti , ,66 81,49 z toho valuty 211 7* 2 278, ,37-174,58 bankovní účty , , ,64 z toho devizové účty 221 6* 2 447,05 557, ,57 peníze na cestě ,21 51,96 29,75 ceniny *) ,53 522,19-57,34 *) zejm. revalidační známky, předplacené telefonní karty 60

63 9.3 Zásoby Tabulka č. 9.3 Zásoby (v tis. Kč) č.ú. stav k stav k rozdíl (sl.2 - sl.1) Zásoby celkem , , ,30 z toho: materiál 1) 112, , ,07 497,48 nedok.výroba 2) 121 1,05 75,91 74,86 výrobky 3) , , ,55 zvířata 4) ,01 159,31 23,30 zboží 5) 131, , ,56 81,11 ostatní 0,00 0,00 0,00 1) potraviny, drahé kovy, spotřební materiál tvorba skript vlastní publikace, skripta, reklamní tiskoviny laboratorní zvířata knihkupectví PrF, Prodejna FSS, FSpS, RMU, nákup zboží 9.4 Pohledávky, závazky, úvěry Celková hodnota pohledávek MU k činí 59,913 mil. Kč, výše závazků MU k činí 1 324,313 mil. Kč. Celková výše nesplacených pohledávek odběratelů činí 17,747 mil. Kč. Tabulka č. 9.4 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) č.ú. stav k stav k rozdíl (sl.2 - sl.1) Pohledávky celkem , , ,94 z toho: odběratelé , , ,47 poskytnuté provozní zálohy , , ,17 ostatní pohledávky ,07 24,54-1,53 pohledávky za zaměstnanci , , ,99 daň z příjmů , ,90 daň z přidané hodnoty 343 0,00 dohadné účty aktivní , , ,24 opravná položka k pohledávkám ,03-156,65-36,62 jiné pohledávky , , ,90 Závazky celkem , , ,38 Dlouhodobé závazky , , ,66 dlouhodobé bankovní úvěry , ,00 ostatní dlouhodobé závazky , ,66 Krátkodobé závazky , , ,38 dodavatelé , , ,52 přijaté zálohy , ,76 596,04 závazky vůči zaměstnancům 331, , , ,05 závazky k inst.soc. zabezpeč.a veř.zdrav.poj , , ,80 daňové závazky 342,343, , , ,43 závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346, , , ,95 závazky z upsaných nesplac.cenných papírů a podílů ,00-100,00 závazky k účastníkům sdružení , ,00 jiné závazky , , ,65 krátkodobé bankovní úvěry ,36 119,71 108,35 dohadné účty pasivní z , , ,76 ostatní závazky , ,84 445,13 61

64 Nárůst dlouhodobých závazků o 510 mil. Kč souvisí s čerpáním návratné finanční výpomoci na financování Programu výstavba kampusu Bohunice v roce Původně bylo čerpání ve výši 200 mil. Kč účtováno na účtu 951 dlouhodobé bankovní úvěry. Na základě stanoviska auditorů byla tato částka v roce 2007 přeúčtována na účet 959 ostatní dlouhodobé závazky a na stejný účet bylo účtováno i další čerpání návratné finanční výpomoci v roce Nárůst krátkodobých závazků k souvisí zejména se mzdovýmí náklady za prosinec 2007 (mzdy a související odvody), vyplacenými v lednu Závazky ke státnímu rozpočtu (vratky) byly uhrazeny v lednu 2008 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční vypořádáním se státním rozpočtem za rok Na účtu závazků k účastníkům sdružení (ú.368) je částka 300 mil. Kč, která souvisí s poskytnutím prostředků města Brna na vybudování infrastruktury kampusu Bohunice. Stavba byla dokončena a zkolaudována koncem roku 2007, ale město Brno ji k nepřevzalo do svého majetku (vynaložené prostředky jsou zatím zaúčtovány u MU na ú. 042). 9.5 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno Příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazků ke dni (č.j. 1899/2007 ze dne ). Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části: 1. Inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k Inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k Dopočet stavu majetku SKM, zjištěného fyzickou inventurou k , o přírůstky a úbytky do Dopočet stavu majetku ostatních HS, zjištěného fyzickou inventurou k , o přírůstky a úbytky do Inventura majetku a závazků, u kterých nebyla provedena inventura k Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno Prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni (u SKM k ) č.j. 1900/2007 z a Prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni č.j. 3381/2007 ze Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly: - manko v celkové hodnotě ,33 Kč - přebytek v celkové hodnotě 8 390,- Kč vše vyčísleno v pořizovacích cenách. Manka byla způsobena zejména nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti se stěhováním HS, při kterých docházelo k pohybu cizích osob, dále byla manka způsobena chybami v evidenci majetku. Přebytky vznikly zejména neprovedením fyzické likvidace, přestože byl vystaven likvidační protokol a chybami v evidenci majetku. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše opravitelný majetek, využitelný na jiných HS) v celkové výši ,28 a neupotřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši ,37 Kč. Soupisy majetku nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu všem součástem MU. Fyzická inventura majetku k byla ve všech hospodářských střediscích provedena prostřednictvím čárového kódu. U hmotných majetků došlo k výraznému zvýšení efektivity práce inventarizačních komisí a zvýšení důvěryhodnosti získaných dat. Poznatky z průběhu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možno hodnotit jako velmi dobrý. Průběh a výsledky práce inventarizačních komisí dále ukázal, že je nezbytně nutné vzhledem k častému rozsáhlému stěhování celých pracovišť včas vyřazovat nepotřebný majetek a kontrolovat veškerý majetek a obnovit místní seznamy i během roku. Vzhledem k častým krádežím je třeba důsledně dbát na zamykání opuštěných místností a na celkovou ostrahu objektů. 62

65 Závěr Vyhodnocení hlavních úkolů pro rok V souvislosti s dokončením Modré a Červené etapy výstavby kampusu MU v Bohunicích v roce 2007 zajistit proúčtování majetkoprávního vypořádání a předání staveb technické infrastruktury městu Brnu. Z kvestor T Výstavba Modré etapy univerzitního kampusu byla dokončena dne Majetek byl uveden do užívání a řádně zaevidován. Výstavba Červené etapy byla ukončena k Majetek byl zkolaudován ke dni a současně byl zahájen proces předávání majetku jeho vlastníkovi, kterým je město Brno. Majetkoprávní vypořádání včetně dořešení pozemkové agendy (věcná břemena, směny pozemků) bude prováděno postupně v průběhu roku Vytvořit předpoklady pro úspěšné pokračování realizace Programu zahájením poslední etapy a fází výstavby univerzitního kampusu v Brně-Bohunicích. Provést komplexní audit Programu. Provést komplexní rozbor financování Programu a nastavit systém pro řízení hotovostního toku v čase i podle zdrojů financování v posledním období realizace Programu Z kvestor T Masarykova univerzita v roce 2007 dokončila výstavbu Modré a Červené etapy výstavby univerzitního kampusu v rámci podprogramu a pokračovala v rekonstrukci areálu Přírodovědecké fakulty na Kotlářské ulici spolu s nákupem strojů a zařízení a dokočením drobnějších akcí v rámci podprogramu Veřejná zakázka na generální dodávku poslední etapy výstavby univerzitního kampusu zahájená v prosinci 2006 musela být v únoru 2007 zrušena pro nepřiměřeně vysoké nabídkové ceny. Nejnižší získaná nabídka však překročila limitní náklady dostavby Univerzitního kampusu o 963 mil. Kč. Se souhlasem MŠMT bylo vyhlášeno šest nových zadávacích řízení na kompletní dostavbu kampusu, která byla rozdělena do 6 samostatných fází s cílem zvýšení intenzity konkurenčního prostředí zapojením stavebních firem střední velikosti. Jejich výsledky potvrdily správnost uvedeného rozhodnutí součet nejnižších nabídkových cen na generální dodávky jednotlivých fází byl o 757 mil. Kč (vč. DPH) nižší než nejnižší nabídková cena v původním řízení na dostavbu UKB zadanou jako jeden celek. Součet nabídkových cen překročil limitní náklady projektu schválené usnesením vlády ČR č. 986 z 20. července 2005 o 175 mil Kč (vč. DPH), tj. o 2,7% schváleného limitu (toto překročení Masarykova univerzita potvrdila jako náklad, který je připravena hradit zvýšením podílu svých vlastních zdrojů na financování Programu). MŠMT přesto nemohlo z formálních důvodů vydat souhlas s uzavřením smluv o dílo s pěti vítěznými uchazeči (souhlas byl vydán pouze pro finančně nevýznamnou realizaci fáze A Žluté etapy). Důvody nevydání souhlasu s realizací ostatních fází byly následující: - Kurzové ztráty vzniklé při čerpání státního úvěru od EIB v důsledku růstu kurzu Kč vůči EUR. Úvěr EIB sjednaný v roce 2002 ve výši 95 mil. EUR byl a bude ještě čerpán při kurzu podstatně nižším než byl předpoklad při schvalování Programu (32,847 Kč/EUR). Reálný výnos z půjčky EIB vyjádřený v Kč byl proto v polovině roku 2007 odhadován (při předpokládaném kurzu pro čerpání zbývajících tranší úvěru 27,00 Kč/EUR) na výši o 422 mil. Kč nižší. Přes závazek plynoucí ze smlouvy s Evropskou investiční bankou MŠMT nebylo schopno z prostředků kapitoly školství v potřebném čase pokrýt odpovídající deficit finančních prostředků státního rozpočtu plánovaných a schválených vládním usnesením č. 986 z 20. července 2005 pro Program a odmítlo vydat souhlas s realizací dostavby pro nedostatek zdrojů k jejímu krytí. Poznámka: Financování Programu a jeho finanční limity byly schváleny v českých korunách. Kompenzace kurzových ztrát nebyla vyvolána růstem nákladů Programu, ale potřebou doplnit zdroje pro financování účasti státu na Programu na částku schválenou vládním usnesením. - Překročení termínu realizace o 4 měsíce (z do ) z důvodu opakovaného zadávacího řízení na dostavbu UKB - Překročení limitních nákladů Programu o 175 mil. Kč vč. DPH, tj. o 2,7% schváleného limitu (byť Masarykova univerzita návrhem revize Programu navrhla financovat toto překročení z vlastních zdrojů) Z důvodu výše uvedených odchylek od závazných ukazatelů předložila Masarykova univerzita dne 25. července 2007 MŠMT návrh řešení vzniklé situace jako podklad pro revizi Programu. Návrh včetně dalších verzí řešení vedl k předložení situační zprávy na jednání vlády dne 28. listopadu Vláda 63

66 64 na tomto zasedání vzala svým usnesením č předložený dokument na vědomí, kompenzací kurzových ztrát doplnila chybějící zdroje v Programu o částku 422 mil. Kč a uložila Ministerstvu financí jednat s Evropskou investiční bankou o posunu termínů čerpání úvěru v závislosti na harmonogramu dokončení projektu. Řešení zbývajících problémů bylo v souladu s projednaným dokumentem odloženo do roku návrh revize Programu s konečným řešením měl být předložen do (následně byl termín na návrh MŠMT posunut do ). Protože MŠMT nevydalo souhlas s pokračováním výstavby kampusu na základě ukončených zadávacích řízení z jara 2007, nemohla Masarykova univerzita dodržet lhůtu stanovenou zákonem o veřejných zakázkách pro uzavření smlouvy (30 dnů od oznámení o volbě nejvhodnější nabídky). Vítězní uchazeči jednotlivých zadávacích řízení nebyli schopni dále blokovat své kapacity a od svých nabídek (s výjimkou dodavatele generální dodávky fáze D) odstoupili. Nabídky dalších uchazečů v pořadí nabídek nebyly pro investora přijatelné pro vysoké nabídkové ceny - posun na druhé, resp. třetí uchazeče v pořadí nabídek by způsobil zvyšení nákladů na dostavbu UKB (rozdíl 175 mil. Kč nad limit Programu schválený vládou uvažovaný na základě vítězných nabídek k 15. červenci 2007 se postupně zvýšil na 786 mil. Kč k 5. říjnu 2007). Ze získaných nabídek zůstala aktuálně využitelná jen nabídka na generální dodávku fáze D Žluté etapy. Vítězný uchazeč fáze D potvrdil prodloužení platnosti své nabídky. Na základě souhlasu Správce programu vydaného 12. března 2008 s ním byla smlouva o dílo podepsána dne 13. března Se souhlasem Správce programu zahájil investor v únoru 2008 nová zadávací řízení na generální dodávky fází E a F Zelené etapy, zahájení nových zadávacích řízení na generální dodávky fází B a C Žluté etapy se předpokládá v létě V souvislosti s růstem cen stavebních prací je však třeba počítat se zvýšením nákladů projektu nad limit schválený usnesením vlády ČR č. 986 z 20. července Na základě expertního odhadu nákladů na generální dodávky dostavby UKB zpracovaného nezávislým odborným konzultantem se očekává zvýšení nákladů projektu UKB o cca 863,0 mil. Kč na 5 793,0 mil. Kč. Vzhledem k zahájení výstavby fáze D v předstihu před ostatními fázemi Žluté etapy je přitom rezerva rozpočtu fáze D zvýšena o přesun části nákladů na nezbytnou technickou infrastrukturu původně uvažovaných ve fázi B. Obdobný postup bude použit i v případě zahájení výstavby fáze C před fází B. Masarykova univerzita pro rok 2008 předpokládá pokračovat v úsilí o vytvoření podmínek k dokončení realizace Programu V roce 2007 byla provedena kontrola resp. audit dokladů v souvislosti s přípravou revizí Programu. Současně byl dokončen systém finanční evidence zdrojů financování a nákladů po zdrojích, letech a akcích jako integrovaný systém pro finanční řízení Programu Nastavit mechanismy pro financování, předfinancování a spolufinancování, jakož i mechanismy administrativní podpory přípravy MU na projekty a prostředky z Evropských strukturálních fondů. Z kvestor T průběžně Splněno. V souvislosti s přípravou MU na projekty z evropských Strukturálních fondů a ze 7. rámcového programu byla vytvořena Akademická koordinační rada, jejímž cílem je koordinovat přípravy projektů za Masarykovu univerzitu. V průběhu roku 2007 byly konzultovány a nastaveny mechanismy pro zajištění financování přípravy nových projektů.v rozpočtu na rok 2007 byly vyčleněny prostředky na krytí nákladů souvisejících s přípravou projektů, ale z důvodu zpoždění přípravy Operačních programů na centrální úrovni ČR nebyly vyčerpány. V roce 2007 byl podán a schválen MŠMT rozvojový projekt pro MU na rok 2008, jehož finanční prostředky jsou určeny zejména na zajištění přípravy uvedených projektů. Mechanismy spolufinancování a předfinancování jsou rovněž prověřeny. Jejich konkrétní podoba však bude dořešena až v souvislosti s vyhlášením příslušných operačních programů evropských Strukturálních fondů. 4. Pokračovat v konsolidaci systému finanční kontroly na MU s cílem optimalizovat, integrovat a zjednodušit procesy související s finanční kontrolou a zavést do praxe systém řízení rizik. Z kvestor T Splněno. V roce 2007 byly zahájeny práce na konsolidaci oběhu účetních dokladů a finanční kontroly. Byly zahájeny práce na přípravě elektronického oběhu účetních dokladů a elektronické finanční kontroly. K byl pilotně zahájen provoz systému elektronického oběhu a schvalování objednávek u vybraných součástí. V roce 2007 byl rovněž vydán manuál Řízení rizik na MU a tento byl zaveden do praktického užívání na HS. Plán kontrol pro rok 2008 je již vytvářen právě se zohledněním matice rizik, která je součástí uvedeného manuálu. 5. V souvislosti s pořízením nového personálně mzdového systému realizovat softwarové úpravy, nezbytné pro analytickou činnost a jeho propojení s jinými informačními systémy MU. Z personální odbor, ÚVT T

67 Splněno. Personální a mzdový systém byl úspěšně zaveden a zaintegrován. V roce 2007 pokračovaly ještě jeho další optimalizace, z nichž nejvýznamnější bylo rozšíření systému o modul přeúčtování mezd. Tento byl také úspěšně zprovozněn v listopadu Tento projekt byl jedním z nejúspěšnějších projektů zavádění informačních systémů na MU, neboť byl realizován v časových i finančních limitech a takřka bez větších komplikací byl úspěšně zaveden a zprovozněn. Jedním z důvodů úspěšné implementace bylo mimojiné také úsilí, které bylo věnováno formulaci zadání požadavků na tento systém na počátku projektu. 6. Pokračovat v postupném zavádění spisové služby na MU a rozšiřování jeho funkčnosti na oběh účetních dokladů. S ohledem na úkol č. 7 z roku 2006 dokončit návrh a zavedení jednotného systému pro oběh účetních dokladů na MU a jeho součástech. Z - kvestor T Splněno. Systém spisové služby byl úspěšně zaveden v plánovaném rozsahu na MU. V současné době je systém spisové služby provozován na čtyřech hospodářských středicích. Rozšíření nasazení bylo předpokládáno v rámci pokračujícího rozvojového projektu pro rok 2007, který však nebyl schválen a nebyl schválen ani pro rok Proto je další rozvoj a rozšíření systému pozastaveno. Nicméně se předpokládá, že vzhledem k vazbě systému na oběh účetních dokladů a finanční kontroly budou v roce 2008 vytvořeny předpoklady na další rozvoj a rozšíření nasazení spisové služby na MU. 7. Zpracovat provozní směrnici o zavedení operativně-evidenčního systému MU pro podporu bezhotovostních a hotovostních úhrad pohledávek vznikajících odebíráním vybraných služeb (SUPO Systém Úhrad Pohledávek za Osobami) a po jejím schválení zavést použití systému do praxe MU. Z hlavní ekonom T Splněno. Byla vydána Směrnice rektora č. 4/2007 Systém pro podporu bezhotovostních a hotovostních úhrad pohledávek vznikajících odebíráním vybraných služeb poskytovaných MU osobám s účinností od Zavedený operativní účetně-evidenční systém, označovaný SUPO, zefektivňuje administrativní a účetně-ekonomické činnosti týkající se uvedené oblasti. Řeší centrální evidenci pohledávek za osobami. Směrnice upravuje podmínky využívání systému, rozsah služeb a způsob fungování klientských účtů. Platné provozní podmínky systému upravují dokumenty tvořící dokumentovou základnu SUPO. Systém byl po schválení zaveden do praxe MU a je využíván v SKM pro úhradu ubytování a služeb s ubytováním souvisejících, v CPS a UKB pro úhradu tisku, kopírování, skenování a prodeje drobných předmětů. 8. Standardizovat a sjednotit systém evidence uzavřených hospodářských smluv na jednotlivých hospodářských střediscích MU. Z kvestor T Splněno. Byl vydán Pokyn kvestora 11/2006 Evidence smluv na MU s účinností od a v ekonomickém informačním systému byl zprovozněn pro evidenci smluv nový modul Smlouvy. V tomto modulu je zajištěno jednotné číslování smluv uzavíraných MU v návaznosti na členění podle druhu smlouvy a součásti MU. 9. Provést revizi aktuálnosti ekonomických norem MU. Zajistit aktualizaci norem v souvislosti se změnami legislativy. Z EO RMU, právní odbor T Plní se průběžně. 10. Vyhlásit mimořádnou inventarizaci dlouhodobých pohledávek a dořešit způsob naložení s promlčenými pohledávkami. Z EO RMU, právní odbor T Splněno. Mimořádná inventarizace pohledávek byla provedena na všech HS k a v součinnosti s auditorskou firmou byly vytypovány pohledávky po splatnosti k zaúčtování jejich odpisu. Následně bylo přistoupeno k odpisu pohledávek v souladu s platnou legislativou. 11. Zavést jednotný systém pro oddělené sledování nákladů, souvisejících se správou budov a ostatních režijních nákladů s cílem zajistit transparentnost rozúčtování režií do nákladů projektů. Navrhnout jednotný koncept modelu pro uplatňování režijních nákladů v rámci projektů. Z kvestor T Plní se průběžně. Byl vydán Pokyn kvestora 2/2007, který uložil povinnost sledovat odděleně režijní náklady, z toho samostatně náklady, související se správou budov. 12. Pokračovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických zařízení na MU. 65

68 Z technicko provozní odbor T postupně dle finančních možností MU Vzhledem k limitovaným finančním zdrojům byla realizace technologického pasportu odložena do roku Uplatňovat v rámci MU jednotné zásady časového rozlišování nákladů a výnosů, ujednotit a zprůkaznit dokumentaci inventarizaci účtů časového rozlišení nákladů a výnosů, včetně dohadných účtů pohledávek a závazků. Z EO RMU T Plní se průběžně. Z úrovně ekonomického odboru rektorátu byl zpracován soubor vyskytujících se případů časového rozlišení nákladů a výnosů. V souvislosti s přípravou roční účetní závěrky byly vydány pokyny pro jednotlivá HS pro vytvoření dohadných účtů pohledávek a závazků. Na výše uvedenou problematiku reagoval i vzorek účetních případů kontrolovaný auditorskou firmou BDO. 14. Sjednotit zásady účtování tvorby a použití fondů na jednotlivých hospodářských střediscích MU. Z EO RMU T Splněno, byly vydány písemné pokyny k účtování fondů. Návrh hlavních úkolů pro rok Vytvořit předpoklady pro úspěšné pokračování realizace Programu V roce 2008 dokončit realizaci podprogramu V rámci podprogramu pak zahájit další výstavbu a dořešit financování dostavby univerzitního kampusu. Současně dořešit převzetí objektů infrastruktury vybudované v rámci Červené etapy jejich vlastníkem, tj. městem Brnem včetně dořešení související pozemkové agendy. Z kvestor T Pokračovat v konsolidaci systému finanční kontroly na MU s cílem optimalizovat, integrovat a zjednodušit procesy související s finanční kontrolou. Pokračovat v přípravě a zavádění systému elektronického oběhu účetních dokladů a finanční kontroly. Z kvestor T Rozšířit funkčnost a zavést do provozu databázi pro integrovanou správu a evidenci projektů ISEP v návaznosti na modul řízení rozpočtů v ekonomickém informačním systému. Z ÚVT T Dokončit a zavést do provozu plnou verzi exekutivního informačního systému pro podporu rozhodování. Z kvestor T Vytvořit předpoklady pro úspěšné zapojení MU do projektů financovaných v rámci evropských strukturálních fondů a 7. rámcového programu ve smyslu financování jejich přípravy a zejména pak nezbytných nastavení pro jejich financování, předfinancování a spolufinancování. Nastavit přiměřeně potřebám mechanismy administrativní podpory přípravy MU na tyto projekty. Z kvestor T průběžně 6. Pokračovat v postupném zavádění spisové služby na MU a rozšiřování jeho funkčnosti na oběh účetních dokladů a finanční kontroly. Z - kvestor T průběžně 7. V roce 2008 připravit návrh vnitřní normy, související s evidencí pohledávek MU po splatnosti a evidenci stavu jejich vymáhání. Z EO RMU, právní odbor T Pokračovat v přípravě na zavedení jednotného systému pro oddělené sledování nepřímých nákladů, tzv. full cost s cílem zajistit transparentnost rozúčtování režií do nákladů projektů. Navrhnout jednotný koncept modelu pro uplatňování režijních nákladů v rámci projektů. Připravit podmínky pro zavedení full cost modelu v roce Z kvestor T Pokračovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických zařízení na MU. Z technicko provozní odbor T postupně dle finančních možností MU 66

69 P íloha. 1 67

70 68

71 Příloha č. 2 Seznam použitých zkratek: AS CO CPS ČMZRB EU FO FPP FRIM FRVŠ Fsoc FÚ FÚUP GA ČR GA AV HS HV IGA INV JmK MF MmB MPO MPSV MŠMT MU NBÚ NEI NPV OON OOPP (OON) SFŽP SKM SR SÚJB SW SZNN UKB ÚSC ÚVT VaV VŠ VVŠ Akademický senát MU civilní obrana centrální počítačová studovna Českomoravská záruční rozvojová banka Evropská unie fond odměn Fond provozních prostředků ( 18 novely zákona o vysokých školách) Fond reprodukce investičního majetku vysokých škol Fond rozvoje vysokých škol Fond sociální ( 18 novely zákona o vysokých školách) finanční úřad Fond účelově určených prostředků ( 18 novely zákona o vysokých školách) Grantová agentura České republiky Grantová agentura Akademie věd hospodářské středisko výsledek hospodaření Grantová agentura ministerstva zdravotnictví kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku Jihomoravský kraj Ministerstvo financí ČR Magistrát města Brna Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy.čr Masarykova univerzita v Brně Národní bezpečnostní úřad neinvestiční prostředky Národní program výzkumu ostatní osobní náklady (dohody) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o činnosti, dříve OON) Státní fond životního prostředí Správa kolejí a menz státní rozpočet Státní úřad pro jadernou bezpečnost software stroje a zařízení Univerzitní kampus Bohunice územně samosprávné celky Ústav výpočetní techniky výzkum a vývoj vysoká škola veřejná vysoká škola 69

72 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ MASARYKOVY UNIVERZITY ZA ROK 2007 Vydala Masarykova univerzita roku 2008 Editor: Ladislav Janíček Redakce: Jana Foukalová, Pavla Hudcová Produkce: Odbor vnějších vztahů a marketingu RMU Grafický návrh obálky: EXACTDESIGN; Pavel Jílek Tisk: Česká reprografická s. r. o. Náklad: 150 ks

73

74 MASARYKOVA UNIVERZITA,