ROZVAHA v plném rozsahu (V celých tisících Kč)

Transkript

1 Příloha k přiznání k dani z příjmů právnických osob ke dni ROZVAHA v plném rozsahu (V celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ Název účetní jednotky VHV-OPUS, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky Elišky Přemyslovny Praha 5 -Zbraslav Označení a AKTIVA AKTIVA CELKEM (ř ) b Číslo řádku c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč. období Netto B. Dlouhodobý majetek (ř ) B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.5 až 12) Software B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) B.II.1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí C. Oběžná aktiva (ř ) C.I. Zásoby (ř.33 až 38) C.I.1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zboží C.III. Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57) C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek (ř.59 až 62) C.IV.1. Peníze Účty v bankách D.I. Časové rozlišení (ř.64 až 66) D.I.1. Náklady příštích období

2 Označení PASIVA Číslo řádku Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A.I. Základní kapitál (ř.7 až 72) A.I.1. Základní kapitál Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř.81+82) A.III A.III.1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř.84 až 86) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje (ř ) B.I. Rezervy (ř.9 až 93) Ostatní rezervy B.III. Krátkodobé závazky (ř.16 až 116) B.III.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř.118 až 12) Krátkodobé finanční výpomoci 12 2 Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání Poznámka a. s. Výroba brašnářských, sedlářských a

3 Příloha k přiznání k dani z příjmů právnických osob ke dni VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu (V celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ Název účetní jednotky VHV-OPUS, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky Elišky Přemyslovny Praha 5 -Zbraslav Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř.1-2) II. Výkony (ř.5+6+7) II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činností B. Výkonová spotřeba (ř.9+1) B.1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota (ř.3+4-8) C. Osobní náklady (ř.13 až 16) C.1. Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř.2+21) III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř.23+24) F F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a G komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření (ř (-28)-(-29)) *

4 Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období běžném minulém 1 2 X. Výnosové úroky 42 1 N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (ř (-46)-(-47)) Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.5+51) odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (ř ) Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání Poznámka a. s. Výroba brašnářských, sedlářských a

5 Příloha k přiznání k dani z příjmů právnických osob Cash Flow ke dni... (V celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ Název účetní jednotky VHV-OPUS, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky Elišky Přemyslovny Praha 5 -Zbraslav Číslo řádku a Označení b TEXT c Hodnota 1 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) 3 Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace (A.1.1. až A.1.6.) 387 Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a umořování opravné položky 5 A k nabytému majetku 6 A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku 9 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků a vyúčtované výnosové úroky 1 A.1.6. Úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými 11 A.* 243 položkami (Z+A.1.) 12 A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu (A.2.1. až A.2.4.) A A.2.2. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob 2388 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů 16 A A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami (A*+A.2.) A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků 19 A.4. Přijaté úroky 2 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy,které tvoří mimořádný výsledek hospodaření, 21 A.6. včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti 22 A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku 23 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A.**+A.3.+A.4.+A.5.+A.6.+A.7.) 3643

6 Číslo řádku a Označení b TEXT c Hodnota Peněžní toky z investiční činnosti 25 B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 28 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+B.2.+B.3.) Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti 3 C.1. finanční činnosti, na peněžní prostředky a ekvivalenty 31 C C.2.1. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (C.2.1. až C.2.6) Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ažia, rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 34 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 35 C.2.4. Úhrada ztráty společníky 36 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto 37 C.2.6. nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky v.o.s. a komplementáři u k.s. 38 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti (C.1.+C.2.) F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků (A.***+B.***+C.***) D. Diference (R.-P.-F.) R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období (P+F) 1113 Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání Poznámka a. s. Výroba brašnářských, sedlářských a

7 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY za rok 213 Název společnosti: VHV OPUS a.s. sídlo: Praha 5 Zbraslav, Elišky Přemyslovny 1342 Právní forma: Akciová společnost IČ:

8 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti VHV-OPUS a.s., Elišky Přemyslovny 1342, 156, Praha 5 - Zbraslav (dále jen společnost ) byla založena zakladatelskou smlouvou jako akciová společnost ze dne a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Městského soudu v Praze dne , oddíl B, vložka 17. Předmětem podnikání společnosti je nákup zboží za účelem dalšího prodeje a prodej zboží s výjimkou zboží uvedeného v příloze 1-3zákona č. 455/1991 Sb., výroba v oboru sedlářském a brašnářském, výroba sportovní výstroje a výzbroje, výroba výstroje a výzbroje pro bezpečnostní složky a armádu, prodej těchto výrobků a poskytování servisních služeb v těchto výrobách. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 2 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář % podíl na základním kapitálu Ing. Pavel Herna 34,6 Ostatní 65,4 Celkem 1 % 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období. Nebyly 1.3. Organizační struktura společnosti Předseda představenstva je zároveň ředitelem akciové společnosti. Jemu podléhají 3 oddělení- ekonomické a personální, oddělení výroby a odbytu (pod něj spadá výrobní provozovna v Neratovicích a modelárna v Praze) a oddělení obchodní Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Funkce Jméno Představenstvo předseda Herna Pavel Ing. Místopředseda Nádvorníková Mája Ing. Člen Kadlecová Libuše Hádková Soňa Jandejsková Helena Dozorčí rada Předseda Ledvinková Eva Ing. Místopředseda Vaňková Blanka Člen Doubková Vladimíra Za společnost jedná a zastupuje ji představenstvo, u podepisování stačí podpis pouze 1 člena představenstva. 2

9 METODY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni za kalendářní rok 213. Účetní závěrka byla sestavena dne Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč), neníli dále uvedeno jinak. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 4 tis. Kč u hmotného majetku, 6 tis. Kč u nehmotného majetku. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného majetku částku 4 tis. Kč a u jednotlivého nehmotného majetku částku 6 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímé mzdy, ostatní přímé náklady a výrobní režii. 3

10 Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Závazky Úvěry Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny kpokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány pevným kurzem ČNB platným k 1. pracovnímu dni příslušného měsíce. K datu účetní závěrky jsou cizoměnová aktiva a pasiva přepočtena kursem ČNB platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. Finanční leasing Výnosy Splátky finančního leasingu jsou účtovány do nákladů. Navýšená první splátka finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. Výnosy z prodeje zboží a prodeje vlastních výrobků se účtují v okamžiku fakturace. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou a je přiložen. 4

11 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Významné přírůstky DNM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): Nebyly (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku Nebyly Významné úbytky DNM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku Vyřazen drobný nehmotný majetek SW 454 Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Významné přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku Osobní automobil 892 Dělička popruhů 183 Významné úbytky DHM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku Osobní automobil 131 Zásoby Došlo k významnějšímu snížení zásob výrobků a to o 698 tis. Kč Krátkodobé pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti k činí 354 tis. Kč a jsou po splatnosti jen do 3 dnů a všechny byly k datu sestavení účetní závěrky zaplaceny. Vlastní kapitál Výkaz o změnách vlastního kapitálu je přiložen. 5

12 Události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. Výnosy z běžné činnosti (údaje v tis. Kč) Období do Období do Tuzem. Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem Zboží Tržby za prodej zboží celkem Prodej výrobků Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady jsou následující: (údaje v tis. Kč) Počet Osobní náklady celkem Počet Osobní náklady celkem Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí ředitel a 3 vedoucí organizačních složek. Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů neobdrželi žádné půjčky a odměny nad rámec základního platu. Přílohy : Přehled o peněžních tocích Přehled o změnách vlastního kapitálu V Praze dne Vypracovala: Razítko a podpis předsedy představenstva Ing. Pavla Herny 6