P Ř IZNÁNÍ k dani z příjmů právnických osob

Transkript

1 Finančnímu úřadu pro / Specializovanému fi nančnímu úřadu hlavní město Prahu Územnímu pracovišti v, ve, pro Prahu 5 0 Daňové identifi kační číslo C Z Identifi kační číslo Daňové přiznání ) řádné dodatečné Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání zjištěny dne 0 Kód rozlišení typu přiznání I. ODDÍL údaje o poplatníkovi 05 Název poplatníka Než začnete vyplňovat tiskopis, přečtěte si, prosím, pokyny. 6 ) opravné Základní investiční fond podle 7b zákona ) ano ne Zdaňovací podle a písm. ) zákona otisk podacího razítka fi nančního úřadu Počet příloh II. oddílu Počet zvláštních příloh 8 ) Počet samostatných příloh 9 ) A 0 P Ř IZNÁNÍ k dani z příjmů právnických osob podle zákona č. 586/99 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon ) za zdaňovací nebo za, za které se podává daňové přiznání od A do 0 5 S t a r C o a c h e s C o o p e r a t i o n s. r. o Sídlo 0 ) a) ulice a číslo orientační, část obce a číslo popisné N a Z l í c h o v ě 8 b) obec c) PSČ P R A H A d) stát/kód státu e) číslo telefonu f) číslo faxu 07 (neobsazeno) Přiznání zpracoval a předložil daňový poradce ) ano ne 09 Plná moc daňového poradce k zastupování uložena u fi nančního úřadu dne ) 0 Zákonná povinnost ověření účetní závěrky auditorem ) ano ne Účetní závěrka nebo přehledy o majetku a závazcích a o příjmech a výdajích, přiloženy ), 7 ) ano ne ano ne Transakce uskutečněné se spojenými osobami 9) Kód N ) Hlavní (převažující) činnost Kód klasifikace CZ-NACE ) NEPRAVIDELNÁ POZEMNÍ OSOBNÍ DOPRAVA MFin 50 - vzor č. 6 (platný pro zdaňovací započatá v roce 05 a pro části zdaňovacích započatých v roce 06, za které lhůta pro podání daňového přiznání uplyne do. prosince 06)

2 II. ODDÍL daň z příjmů právnických osob (dále jen daň ) 0 8 ) Výsledek hospodaření (zisk +, ztráta ) ) nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji ) ke dni ) 0 8 ) ) Částky neoprávněně zkracující příjmy ( odst. písm. a) bod zákona) a hodnota nepeněžních příjmů ( odst. 6 zákona), pokud nejsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji na ř. 0 Částky, o které se podle odst. písm. a) bodů až 0 zákona zvyšuje výsledek hospodaření nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji na ř. 0 Výdaje (náklady) neuznávané za výdaje (náklady) vynaložené k dosažení, zajištění a udržení příjmů ( 5 nebo zákona), pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji na ř. 0 Rozdíl, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku ( 6 a a zákona) uplatněné v účetnictví převyšují odpisy tohoto majetku stanovené podle 6 až zákona Úprava základu daně podle odst. 8 zákona v případě zrušení poplatníka s likvidací ) 70 Mezisoučet (ř ) ) 0 8 ) 8 ) 8 ) Příjmy, které nejsou předmětem daně podle 8 odst. zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. 0) Příjmy, jež u veřejně prospěšných poplatníků, nejsou předmětem daně podle 8a odst. zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. 0) Příjmy osvobozené od daně podle 9b zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. 0) Příjmy osvobozené od daně podle 9 zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. 0) Částky, o které se podle odst. písm. b) zákona snižuje výsledek hospodaření nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji (ř. 0) Částky, o které lze podle odst. písm. c) zákona snížit výsledek hospodaření nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji (ř. 0) 0 Příjmy nezahrnované do základu daně podle odst. písm. a) zákona 0 Příjmy nezahrnované do základu daně podle odst. písm. b) zákona 0 8 ) ) 6 8 ) Příjmy a částky podle odst. zákona, s výjimkou příjmů podle odst. písm. a) a b) zákona, nezahrnované do základu daně Rozdíl, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku stanovené podle 6 až zákona převyšují odpisy tohoto majetku uplatněné v účetnictví Souhrn jednotlivých rozdílů, o které částky výdajů (nákladů) vynaložených na dosažení, zajištění a udržení příjmů převyšují náklady uplatněné v účetnictví Úprava základu daně podle odst. 8 zákona v případě zrušení poplatníka s likvidací 6 8 ) 70 Mezisoučet (ř )

3 Identifi kační číslo Daňové identifi kační číslo C Z Příloha č. II. oddílu A. Rozdělení výdajů (nákladů), které se neuznávají za výdaje (náklady) vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů, uvedených na řádku 0 podle účtových skupin účtové třídy náklady Název účtové skupiny (včetně číselného označení) 50- Spotřebované nákupy 5- Služby 5- Jiné provozní náklady Celkem 5807 B. Odpisy hmotného a nehmotného majetku a) Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle odst. písm. a) zákona Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny (neobsazeno) Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 5 Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 5 Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 6 Odpisy hmotného majetku podle 0 odst. zákona, ve znění účinném do. prosince 007 Odpisy hmotného majetku podle 0 odst. až 6 a 0b zákona Odpisy nehmotného majetku podle a zákona, zaevidovaného do majetku poplatníka ve zdaňovacích ch započatých v roce 00 a později Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku celkem b) Účetní odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle odst. písm. v) zákona Účetní odpisy, s výjimkou uvedenou v 5 odst. písm. zg) zákona, u hmotného majetku, který není vymezen pro účely zákona jako hmotný majetek, a nehmotného majetku, který se neodpisuje podle tohoto zákona, uplatněné podle odst. písm. v) zákona jako výdaj (náklad) k dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů. Pro nehmotný majetek zaevidovaný do majetku poplatníka do. prosince 000 se použije zákon ve znění platném do uvedeného data, a to až do doby jeho vyřazení z majetku poplatníka

4 C. Odpis pohledávek zahrnovaný do výdajů (nákladů) k dosažení, zajištění a udržení příjmů a zákonné rezervy a zákonné opravné položky vytvářené podle zákona č. 59/99 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rezervách) a) Odpis neuhrazených pohledávek zahrnovaný do daňových výdajů (nákladů) a zákonné opravné položky k pohledávkám, mimo bankovních opravných položek podle 5 zákona o rezervách vyplňují všichni poplatníci poplatník fi nanční úřad (neobsazeno) (neobsazeno) Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení vytvořené podle 8 zákona o rezervách v daném, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení ( 8 zákona o rezervách) ke konci, za které se podává daňové přiznání Stav nepromlčených pohledávek splatných po. prosinci 99, k nimž lze tvořit 5 zákonné opravné položky ( 8a zákona o rezervách) ke konci, za které se podává daňové přiznání 6 Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám vytvořené podle 8a zákona o rezervách v daném, za které se podává daňové přiznání 7 Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám splatným po. prosinci 99 ( 8a zákona o rezervách) ke konci, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh vytvořené podle 8b zákona o rezervách v daném, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh ( 8b zákona o rezervách) ke konci, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám, vytvořené podle 8c zákona o rezervách v daném, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám vytvořených podle 8c zákona o rezervách ke konci, za které se podává daňové přiznání Úhrn hodnot pohledávek nebo pořizovacích cen pohledávek nabytých postoupením, uplatněných v daném zdaňovacím, za které se podává daňové přiznání jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení příjmů podle odst. písm. y) zákona b) Bankovní rezervy a opravné položky podle 5 zákona o rezervách vyplňují pouze banky 8 ) 5 Průměrný stav rozvahové hodnoty nepromlčených pohledávek z úvěrů podle 5 odst. písm. a) zákona o rezervách Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů, vytvořené podle 5 odst. písm. a) zákona o rezervách za dané zdaňovací Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů ( 5 odst. písm. a) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího Průměrný stav poskytnutých bankovních záruk za úvěry podle 6 5 odst. písm. b) zákona o rezervách 7 8 ) Rezervy na poskytnuté bankovní záruky za úvěry, vytvořené podle 5 odst. písm. b) zákona o rezervách za dané zdaňovací 8 Stav zákonných rezerv na poskytnuté bankovní záruky za úvěry ( 5 odst. písm. b) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího c) Opravné položky podle 5a zákona o rezervách vyplňují pouze spořitelní a úvěrní družstva a ostatní finanční instituce ) Průměrný stav rozvahové hodnoty nepromlčených pohledávek z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru, bez příslušenství, v ocenění nesníženém o opravné položky již vytvořené ( 5a odst. zákona o rezervách) Výše základního kapitálu k poslednímu dni zdaňovacího ( 5a odst. zákona o rezervách) Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru, vytvořené podle 5a odst. zákona o rezervách za dané zdaňovací Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru ( 5a odst. zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího d) Rezervy v pojišťovnictví vyplňují pouze pojišťovny Rezervy v pojišťovnictví vytvořené podle 6 zákona o rezervách v daném, za které se podává daňové přiznání Stav rezerv v pojišťovnictví ( 6 zákona o rezervách) ke konci, za které se podává daňové přiznání

5 e) Rezerva na opravy hmotného majetku vyplňují všichni poplatníci 5 6 Rezerva na opravy hmotného majetku vytvořená podle 7 zákona o rezervách v daném zdaňovacím Stav rezerv na opravy hmotného majetku ( 7 zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího f) Ostatní zákonné rezervy vyplňují pouze poplatníci oprávnění k jejich tvorbě a použití 7 Rezerva na pěstební činnost vytvořená podle 9 zákona o rezervách v daném, za které se podává daňové přiznání Stav rezervy na pěstební činnost ( 9 zákona o rezervách) ke konci, za které 8 se podává daňové přiznání 9 8 ) Ostatní rezervy vytvořené podle 0 zákona o rezervách v daném zdaňovacím g) Rezerva na nakládání s elektroodpadem ze solárních panelů vyplňují pouze poplatníci oprávněni k její tvorbě a použití Rezerva na nakládání s elektroodpadem ze solárních panelů vytvořená podle a 0 až c zákona o rezervách v daném, za které se podává daňové přiznání Stav rezervy na nakládání s elektroodpadem ze solárních panelů ( a až c zákona o rezervách) ke konci, za které se podává daňové přiznání D. (neobsazeno) E. Odečet daňové ztráty od základu daně podle odst. až zákona 5 ) nebo snížení základu daně podílového fondu o záporný rozdíl mezi jeho příjmy a výdaji podle 0 odst. zákona, ve znění platném do. července 0 (vyplní se v celých Kč) Zdaňovací nebo, Celková výše daňové Část daňové ztráty ze sl. za které se podává ztráty vyměřené daňové přiznání, nebo přiznávané odečtená odečtená kterou lze odečíst v němž daňová ztráta vznikla za v předcházejících v daném v následujících od do uvedené ve sl. zdaňovacích ch zdaňovacím zdaňovacích ch Celkem F. Odpočty podle odst. zákona a) (neobsazeno) b) Uplatňování odpočtu na podporu výzkumu a vývoje od základu daně podle odst. a a až e zákona (vyplní se v celých Kč) Zdaňovací nebo, za které je podáváno daňové přiznání, v němž vznikl nárok na odpočet podle odst. a a až e zákona od do Celková výše nároku na odpočet na podporu výzkumu a vývoje vzniklá v uvedeném ve sl. c) Uplatňování odpočtu na podporu odborného vzdělávání od základu daně podle odst. a f až h zákona (vyplní se v celých Kč) 5 odečtená v předcházejících ch Část nároku na odpočet ze sl. odečtená v daném kterou lze odečíst v následujících ch Celkem Zdaňovací nebo, za které je podáváno daňové přiznání, v němž vznikl nárok na odpočet podle odst. a f až h zákona od do Celková výše nároku na odpočet na podporu odborného vzdělávání vzniklá v uvedeném ve sl. odečtená v předcházejících ch Část nároku na odpočet ze sl. odečtená v daném kterou lze odečíst v následujících ch Celkem

6 G. Celková hodnota bezúplatných plnění, kterou lze podle 0 odst. 8 zákona uplatnit jako odečet od základu daně sníženého podle zákona 5 ) Celková hodnota bezúplatných plnění poskytnutých na účely vymezené v 0 odst. 8 zákona pro odečet ze základu daně sníženého podle zákona, vč. částky ze ř. Ze ř. hodnota bezúplatných plnění ve výši uplatněných slev na dílčím odvodu z loterií a jiných podobných her poplatník fi nanční úřad H. Rozčlenění celkového nároku na slevy na dani ( 5 odst. a 5a nebo 5b zákona), který lze uplatnit na ř ) Sleva podle 5 odst. písm. a) zákona Sleva podle 5 odst. písm. b) zákona (neobsazeno) Úhrn slev podle 5 odst. zákona (ř. + ) 5 9 ) Sleva podle 5a ) nebo 5b ) zákona I. Zápočet daně zaplacené v zahraničí 5 ) Počet samostatných příloh 8 ) 9 ) 9 ) 5 Úhrn daní zaplacených v zahraničí, o které lze snížit daňovou povinnost metodou úplného zápočtu Úhrn daní zaplacených v zahraničí, u nichž lze uplatnit metodu prostého zápočtu (úhrn částek z ř. samostatných příloh k tabulce I) Úhrn částek daní zaplacených v zahraničí, o které lze snížit daňovou povinnost metodou prostého zápočtu (úhrn částek z ř. 7 samostatných příloh k tabulce I) Výše daní zaplacených v zahraničí, kterou lze započíst metodou úplného a prostého zápočtu (součet částek z ř. a ) Výše daní zaplacených v zahraničí, kterou nelze započíst (kladný rozdíl mezi částkami na ř. a, zvýšený o kladný rozdíl mezi částkami na ř. a na ř. 0 II. oddílu) J. Rozdělení některých položek v případě komanditní společnosti ) (vyplní se v celých Kč) a číslo řádku II. oddílu, případně číslo řádku vyznačené tabulky přílohy č. II. oddílu, Částka za komanditní společnost jako celek Částka připadající Částka připadající s nimiž souvisí částka ze sloupce nebo této tabulky na komplementáře na komanditisty (sl. + ) Základ daně nebo daňová ztráta z ř. 00 (ř. 0) Úhrn vyňatých příjmů (základů daně a daňových ztrát) podléhajících zdanění v zahraničí (ř. 0) Nárok na odečet podle odst. a f až h zákona (příslušný řádek sl. tabulky F/c) Nárok na odečet podle odst. a a až e zákona (příslušný řádek sl. tabulky F/b) Hodnota bezúplatných plnění poskytnutých na účely vymezené v 0 odst. 8 zákona (ř. tabulky G) Ze ř. 5 hodnota bezúplatných plnění ve výši uplatněných slev na dílčím odvodu z loterií a jiných podobných her Celkový nárok na slevy na dani podle 5 odst. zákona (ř. tabulky H) (neobsazeno) Úhrn daně zaplacené v zahraničí, kterou lze započíst metodou úplného a prostého zápočtu (ř. tabulky I) K. Vybrané ukazatele hospodaření Roční úhrn čistého obratu Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, zaokrouhlený na celé číslo 6 Měrná jednotka Kč osoby poplatník Vyplní fi nanční úřad

7 Základ daně před úpravou o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je 00 uplatňováno vynětí, a před snížením o položky podle a 0 odst. 7 nebo odst. 8 zákona, nebo daňová ztráta před úpravou o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí (ř ) ) 0 Část základu daně nebo daňové ztráty připadající na komplementáře ), ) 0 8 ) 0 Úhrn vyňatých příjmů (základů daně a daňových ztrát) podléhajících zdanění v zahraničí ) 5 ) Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, před snížením o položky podle a 0 odst. 7 nebo odst. 8 zákona 5 ) nebo daňová ztráta po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí (ř ) ) 0 Odečet daňové ztráty podle odst. zákona 5 ) 0 8 ) 50 Odečet dosud neuplatněného nároku, vzniklého v předchozích zdaňovacích ch podle odst. až 0 a zákona, ve znění platném do. prosince 00 Odečet nároku na odpočet na podporu výzkumu a vývoje podle odst. a a až e zákona, včetně odečtu dosud neuplatněných výdajů (nákladů) při realizaci projektů výzkumu a vývoje ve znění zákona platném do.. 0 Odečet nároku na odpočet na podporu odborného vzdělávání podle odst. a f až h zákona Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, snížený o položky podle, před snížením o položky podle 0 odst. 7 nebo odst. 8 zákona 5 ) (ř ) Částka podle 0 odst. 7 zákona, o níž mohou veřejně prospěšní poplatníci ( 7a zákona) dále snížit základ daně uvedený na ř. 50 Odečet bezúplatných plnění podle 0 odst. 8 zákona (nejvýše 0 % z částky na ř. 50) 5 ) Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, snížený o položky podle a částky podle 0 odst. 7 nebo 8 zákona, zaokrouhlený na celé tisícikoruny dolů 5 ) (ř ) Sazba daně (v %) podle odst. nebo odst. anebo odst. zákona, ve spojení s odst. 6 zákona Daň ř. 70 x ř Slevy na dani podle 5 odst. a 5a nebo 5b zákona (nejvýše do částky na ř. 90) 5 ) 0 0 Daň upravená o položky uvedené na ř. 00 a 0 (ř ± 0) 5 ) 0 Zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň uvedenou na ř. 0 5 ) (nejvýše do částky uvedené na ř. 0) 0 Daň po zápočtu na ř. 0 (ř. 0 0), zaokrouhlená na celé Kč nahoru 5 ) 8 ) Samostatný základ daně podle 0b zákona, zaokrouhlený na celé tisícikoruny dolů 5 ) Sazba daně (v %) podle odst. zákona, ve spojení s odst. 6 zákona 5 Daň ze samostatného základu daně ř. x ř., zaokrouhlená na celé Kč nahoru 00 Zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň ze samostatného základu daně (nejvýše do částky uvedené na ř. ) Daň ze samostatného základu daně po zápočtu (ř. ), zaokrouhlená na celé Kč nahoru 0 Celková daň (ř ) 60 Poslední známá daň pro účely stanovení výše a periodicity záloh podle 8a odst. zákona (ř. 0 5 = ř. 0) 7

8 III. ODDÍL (neobsazeno) poplatník fi nanční úřad (neobsazeno) (neobsazeno) (neobsazeno) IV. ODDÍL dodatečné daňové přiznání Poslední známá daň Nově zjištěná daň (ř. 0 II. oddílu) Zvýšení (+), snížení ( ) daně (ř. ř. ) Poslední známá daňová ztráta 5 Nově zjištěná daňová ztráta (ř. 0 II. oddílu) 6 Zvýšení (+), snížení ( ) daňové ztráty (ř. 5 ř. ) V. ODDÍL placení daně 8 ) 8 ) Na zálohách ( 8a zákona) zaplaceno Na zajištění daně sraženo plátcem ( 8e zákona) Uplatňovaný zápočet daně vybrané srážkou ( 6 odst. 8 zákona) Nedoplatek ( ) (ř. + ř. + ř. ř. 0 II. oddílu) < 0 Přeplatek (+) (ř. + ř. + ř. ř. 0 II. oddílu) > 0 PROHLAŠUJI, ŽE VŠECHNY MNOU UVEDENÉ ÚDAJE V TOMTO PŘIZNÁNÍ JSOU PRAVDIVÉ A ÚPLNÉ A STVRZUJI JE SVÝM PODPISEM Údaje o podepisující osobě: Kód podepisující osoby: 0 Jméno(-a) a příjmení / Název právnické osoby Datum narození / Evidenční číslo osvědčení daňového poradce / IČ právnické osoby Fyzická osoba oprávněná k podpisu (je-li daňový subjekt či zástupce právnickou osobou), s uvedením vztahu k právnické osobě (např. jednatel, pověřený pracovník apod.) Jméno(-a) a příjmení / Vztah k právnické osobě O f f e r D a h a n / j e d n a t e l Osoba oprávněná k podpisu Datum Vlastnoruční podpis osoby oprávněné k podpisu Otisk razítka Vysvětlivky: ) Nehodící se škrtněte ) Vyplní fi nanční úřad ) V případě vykázání ztráty nebo daňové ztráty se uvede částka se znaménkem minus ( ) ) Vyplní pouze poplatník, který je komanditní společností 5 ) Pokud poplatníkem daně je komanditní společnost, uvede pouze částky připadající na komanditisty 6 ) Při podání dodatečného daňového přiznání podle odst. nebo zákona č. 80/009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů anebo podle 8u zákona, budou na zvláštní příloze uvedeny důvody pro jeho podání. Při elektronickém podání těchto dodatečných daňových přiznání je součástí programového vybavení aplikace textové pole pro vyplnění zvláštní přílohy. 7 ) Účetní závěrka nebo přehled o majetku a závazcích a přehled o příjmech a výdajích, jako příloha vyznačená pod položkou v I. oddílu, je součástí daňového přiznání ( 7 odst. zákona č. 80/009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů). Pro účely elektronického podání daňového přiznání se Účetní závěrkou rozumí elektronické přílohy Vybrané údaje z Rozvahy a Vybrané údaje z Výkazu zisku a ztráty, popřípadě Vybrané údaje z Přehledu o změnách vlastního kapitálu, které jsou součástí programového vybavení aplikace, a Opis Přílohy účetní závěrky, vkládaný s použitím E-přílohy jako samostatný soubor typu.doc,.docx,.txt,.xls,.xlsx,.rtf,.pdf nebo.jpg. Přehledy o majetku a závazcích a příjmech a výdajích a Účetní závěrky, pro které nejsou v programovém vybavení aplikace Elektronické podání pro fi nanční správu k dispozici elektronické přílohy se závazně stanoveným uspořádáním údajů, lze účinně elektronicky podat prostřednictvím E-příloh, umožňujících vložení souboru typu.doc,.txt,.xls,.rtf,.pdf nebo.jpg. 8 ) Bude-li vyplněn některý z takto označených řádků, je nutné ve smyslu dílčích pokynů pro jejich vyplnění rozvést na zvláštní příloze věcnou náplň částky vykázané na příslušném řádku, popřípadě její propočet. Při elektronickém podání daňového přiznání jsou textová pole pro vyplnění zvláštních příloh součástí programového vybavení aplikace. 9 ) Výpočet vykázané částky nebo uvedení dalších údajů k takto označenému řádku se provede na samostatné příloze. Tiskopisy samostatných příloh vydává Ministerstvo financí. Pro účely elektronického podání daňového přiznání jsou elektronické verze těchto tiskopisů součástí programového vybavení aplikace Elektronická podání pro finanční správu. 0 ) 7 odst. zákona. 8

9 Upozornění: Opis pouze pro potřebu poplatníka ke kontrole elektronicky odeslaných údajů, nelze jej použít jako součást účetní závěrky, bude-li přiznání podáváno v listinné podobě. Daňový subjekt: Star Coaches Cooperation s.r.o. IČ / DIČ: 600 / CZ600 Sídlo účetní jednotky: Na Zlíchově 8, 5000 PRAHA 5 Vybrané údaje z Rozvahy (bilance) pro podnikatele, v plném rozsahu ke dni..05 (v celých tisících Kč) A K T I V A brutto korekce netto minulé netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.. Zřizovací výdaje B.I.. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje B.I. Software B.I.. Ocenitelná práva B.I.5. Goodwill B.I.6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek B.I.7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.I.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.. Pozemky B.II.. Stavby B.II.. Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí B.II.. Pěstitelské celky trvalých porostů B.II.5. Dospělá zvířata a jejich skupiny B.II.6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.II.9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.. Podíly - ovládaná osoba B.III.. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem B.III. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly B.III.. Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv B.III.5. Jiný dlouhodobý finanční majetek B.III.6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek B.III.7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.. Materiál C.I.. Nedokončená výroba a polotovary C.I.. Výrobky C.I.. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny C.I.5. Zboží C.I.6. Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II.. Pohledávky z obchodních vztahů

10 A K T I V A brutto korekce netto minulé netto C.II.. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba C.II.. Pohledávky - podstatný vliv C.II.. Pohledávky za společníky C.II.5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.II.6. Dohadné účty aktivní C.II.7. Jiné pohledávky C.II.8. Odložená daňová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.. Pohledávky z obchodních vztahů C.III.. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba C.III.. Pohledávky - podstatný vliv C.III.. Pohledávky za společníky C.III.5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.III.6. Stát - daňové pohledávky C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné účty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.. Peníze 7 7 C.IV.. Účty v bankách C.IV.. Krátkodobé cenné papíry a podíly C.IV.. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D.I. Časové rozlišení D.I.. Náklady příštích D.I.. Komplexní náklady příštích D.I.. Příjmy příštích

11 P A S I V A běžné účetní minulé účetní PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál 9 6 A.I. Základní kapitál A.I.. Základní kapitál A.I.. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) A.I.. Změny základního kapitálu A.II. Kapitálové fondy A.II.. Ážijo A.II.. Ostatní kapitálové fondy A.II.. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků A.II.. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací A.II.5. Rozdíly z přeměn obchodních korporací A.II.6. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací A.III. Fondy ze zisku A.III.. Rezervní fond A.III.. Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.. Neuhrazená ztráta minulých let A.IV.. Jiný výsledek hospodaření minulých let A.V.. Výsledek hospodaření běžného účetního (+/-) A.V.. Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku (-) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I.. Rezervy podle zvláštních právních předpisů B.I.. Rezerva na důchody a podobné závazky B.I.. Rezerva na daň z příjmů B.I.. Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.II.. Závazky z obchodních vztahů B.II.. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba B.II.. Závazky - podstatný vliv B.II.. Závazky ke společníkům B.II.5. Dlouhodobé přijaté zálohy B.II.6. Vydané dluhopisy B.II.7. Dlouhodobé směnky k úhradě B.II.8. Dohadné účty pasivní B.II.9. Jiné závazky B.II.0. Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky 9 5 B.III.. Závazky z obchodních vztahů B.III.. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba B.III.. Závazky - podstatný vliv B.III.. Závazky ke společníkům 8 0 B.III.5. Závazky k zaměstnancům 58 B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 6 9 B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace 6 98 B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy 0 00 B.III.9. Vydané dluhopisy B.III.0. Dohadné účty pasivní B.III.. Jiné závazky 8 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 595 9

12 P A S I V A běžné účetní minulé účetní B.IV.. Bankovní úvěry dlouhodobé B.IV.. Krátkodobé bankovní úvěry B.IV.. Krátkodobé finanční výpomoci C.I. Časové rozlišení 9 5 C.I.. Výdaje příštích 0 5 C.I.. Výnosy příštích -9 0 Člen statutárního orgánu, jehož podpisový záznam byl připojen k účetní závěrce: Offer Dahan

13 Upozornění: Opis pouze pro potřebu poplatníka ke kontrole elektronicky odeslaných údajů, nelze jej použít jako součást účetní závěrky, bude-li přiznání podáváno v listinné podobě. Daňový subjekt: Star Coaches Cooperation s.r.o. IČ / DIČ: 600 / CZ600 Sídlo účetní jednotky: Na Zlíchově 8, 5000 PRAHA 5 Vybrané údaje z Výkazu zisku a ztráty pro podnikatele - druhové členění, v plném rozsahu ke dni..05 (v celých tisících Kč) běžné účetní minulé účetní I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony II.. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.. Změna stavu zásob vlastní činnosti -79 II.. Aktivace B. Výkonová spotřeba B.. Spotřeba materiálu a energie B.. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady 56 9 C.. Mzdové náklady 5 58 C.. Odměny členům orgánů obchodní korporace C.. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.. Sociální náklady D. Daně a poplatky 08 8 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 0 0 III.. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 0 0 III. Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 6 0 F.. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 6 0 F.. Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích IV. Ostatní provozní výnosy 8 8 H. Ostatní provozní náklady 8 57 V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII.. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem VII.. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů VII.. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku I. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

14 běžné účetní minulé účetní. Výnosové úroky N. Nákladové úroky 77 7 I. Ostatní finanční výnosy 96 6 O. Ostatní finanční náklady 6 7 II. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q.. - splatná Q.. - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost III. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti S.. - splatná S.. - odložená * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním Člen statutárního orgánu, jehož podpisový záznam byl připojen k účetní závěrce: Offer Dahan