KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení kontroly obcí a analýz

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: Čj: Přezkoumání Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Prasek, IČ: za rok 2009 se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona Č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem Č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Jaroslav Jarkovský - starosta Jaroslava Frambergová Obec Prasek Prasek Nový Bydžov - účetní Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Danuše Součková kontroloři: Radka Dušková Hradec Králové tel.: /565

2 II A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Prasek - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2009 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. Pravidla rozpočtového Do doby schválení rozpočtu se řídilo rozpočtové hospodaření provizoria pravidly rozpočtového provizona, schváleno v ZO dne Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly v ZO schvalovány a prováděny rozpočtovými opatřeními např ,6.8. a Rozpočtový výhled Obec má zpracovaný rozpočtový výhled na roky ( v ZO dne ). Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen ZO dne jako schodkový ve výši příjmů ,- Kč a výdajů Kč ,-. Schodek je kryt přebytkem z minulých let. Závěrečný účet Závěrečný účet včetně zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2008 byl projednán v zastupitelstvu obce dne a to bez výhrad. Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn. Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k závazků Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. lnventarizace je doložena inventarizačním zápisem včetně likvidačních protokolů. V zhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha pohledávek a závazků Pohledávky jsou vedeny v knize a závazky na počítači. Místní poplatky jsou vedeny v knihách a jsou vybírány na základě platné vyhlášky. Zůstatek pohledávek k na účtu 315 činí ,- Kč (nájemné, TKO, stočné), na účtu 314 činí ,- Kč (provozní zálohy). Zůstatek závazků k na účtu 331 činí ,- Kč (nevyplacené mzdy), na účtu 336 činí ,- Kč (závazky ze soc. zabezpečení a zdravotního pojištění), na účtu 342 činí 4 281,- Kč (daň z mezd), na účtu 379 činí 500,- Kč (předpis pojistného ). Na účtu 955 jsou vedeny kauce na byty. Zůstatek účtu k činí 35000,- Kč. Odměňování členů Namátkově byla provedena kontrola stanovení výše odměn za zastupi telstva výkon funkce členům zastupi telstev a nebyly zjištěny nedostatky. Pokladní kniha (deník) Byly kontrolovány pokladní doklady za období duben a říjen

3 Rozvaha Učetní doklad Darovací smlouvy Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Pokladní doklady jsou shodné se zapisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V účetnictví je o příjmech a výdajích v hotovosti řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Závěrka byla přezkoušena na stavy účtů k dle Rozvahy za období 12. Byl ověřen soulad stavů účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Rozvaha je v majetkovém okruhu sestavena správně a v souladu se skutečností, veškerý majetek tř. O je v pasivech Rozvahy kryt Fondem dlouhodobého majetku na účtu 901 a dlouhodobým úvěrem na účtu 951. Kontrolou účtů 933, 965 a 964 nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek finančního hospodaření na rozvahovém účtu 933, který v tomto případě vykazuje přebytek výdajů nad příjmy ve výši Kč ,40 je z pohledu finanční situace obce vykázán správně a v souladu se skutečností. Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období duben a říjen Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Obec v roce 2009 uzavřela darovací smlouvu se Základní školou a mateřskou školou Prasek na hmotný majetek (účet 022 ve výši ,- Kč a u účtu 028 v celkové hodnotě ,91 Kč). V průběhu roku byly příjmy obce posíleny o tyto účelové dotace: - na volby do EÚ z KÚ Královéhradeckého kraje (ÚZ ) ve výši ,- Kč. Uznáno 14261,- Kč. Vratka ve výši 839,- Kč bude poukázána na účet poskytovatele. - z Ministerstva vnitra prostřednictvím KÚ Královéhradeckého kraje neinvestiční dotaci na zřízení pracoviště Czech POINT ve výši ,- Kč. Dotace nesmí překročit 85% celkových nákladů na akci. Ve skutečnosti pro financováno včetně vlastních zdrojů ,- Kč. Vratka ve výši 8 500,- Kč na základě výzvy o vrácení nevyčerpaných prostředků dotace byla vrácena na účet poskytovatele dne z KÚ Královéhradeckého kraje sml. RR/2009/084- SDH/MV 13 neinvestiční dotaci na svolávací systém jednotky SDH ve výši ,- Kč. Dle smlouvy je možné využití poskytnutých prostředků bez souhlasu poskytovatele na ostatní věcné vybavení. Dotace byla využita v plné výši. - POV 2009/407 NB od KÚ Královéhradeckého kraje na "úroky z úvěru". Dotace činila ,- Kč a nesmí překročit 70% roční splátky úroků z úvěru. Úroky ve skutečnosti činily ,90 Kč. Vratka ve výši 22604,- Kč byla dne poukázána na účet poskytovatele. 3

4 Rozvaha Učetní doklad Darovací smlouvy Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Pokladní doklady jsou shodné se zapisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V účetnictví je o příjmech a výdajích v hotovosti řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Závěrka byla přezkoušena na stavy účtů k dle Rozvahy za období 12. Byl ověřen soulad stavů účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Rozvaha je v majetkovém okruhu sestavena správně a v souladu se skutečností, veškerý majetek tř. O je v pasivech Rozvahy kryt Fondem dlouhodobého majetku na účtu 901 a dlouhodobým úvěrem na účtu 951. Kontrolou účtů 933, 965 a 964 nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek finančního hospodaření na rozvahovém účtu 933, který v tomto případě vykazuje přebytek výdajů nad příjmy ve výši Kč ,40 je z pohledu finanční situace obce vykázán správně a v souladu se skutečností. Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období duben a říjen Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Obec v roce 2009 uzavřela darovací smlouvu se Základní školou a mateřskou školou Prasek na hmotný majetek (účet 022 ve výši ,- Kč a u účtu 028 v celkové hodnotě ,91 Kč). V průběhu roku byly příjmy obce posíleny o tyto účelové dotace: - na volby do EÚ z KÚ Královéhradeckého kraje (ÚZ ) ve výši ,- Kč. Uznáno 14261,- Kč. Vratka ve výši 839,- Kč bude poukázána na účet poskytovatele. - z Ministerstva vnitra prostřednictvím KÚ Královéhradeckého kraje neinvestiční dotaci na zřízení pracoviště Czech POINT ve výši ,- Kč. Dotace nesmí překročit 85% celkových nákladů na akci. Ve skutečnosti pro financováno včetně vlastních zdrojů ,- Kč. Vratka ve výši 8 500,- Kč na základě výzvy o vrácení nevyčerpaných prostředků dotace byla vrácena na účet poskytovatele dne z KÚ Královéhradeckého kraje sml. RR/2009/084- SDH/MV 13 neinvestiční dotaci na svolávací systém jednotky SDH ve výši ,- Kč. Dle smlouvy je možné využití poskytnutých prostředků bez souhlasu poskytovatele na ostatní věcné vybavení. Dotace byla využita v plné výši. - POV 2009/407 NB od KÚ Královéhradeckého kraje na "úroky z úvěru". Dotace činila ,- Kč a nesmí překročit 70% roční splátky úroků z úvěru. Úroky ve skutečnosti činily ,90 Kč. Vratka ve výši 22604,- Kč byla dne poukázána na účet poskytovatele. 3

5 I Dotace jsou doloženy prvotními doklady a řádně proúčtovány, vč. ÚZ. Podmínky jejich čerpání, stanovené poskytovatelem ve smlouvách, byly dodrženy. - z KÚ Královéhradeckého kraje smi. PRK-RRD032009/12 investiční dotaci na "Změna Územního plánu č.l ÚPO Prasek". Dotace činila ,- Kč a nesmí překročit 40% celkových nákladů snížených o případné výnosy. Předpokládané náklady dle smlouvy mají činit ,- Kč. Celkem profinancováno ,- Kč. Vzhledem k částce je tato dotace využita jako neinvestiční. Tuto skutečnost si obec dořeší s poskytovatelem. Smlouvy nájemní Obec pronajímá bytové prostory, nebytové prostory a pozemky. V roce 2009 došlo k jednostrannému navýšení nájemného u obecních bytů, u kterých to charakter bytu nevylučuje. Obec v roce 2009 uzavřela nájemní smlouvu s Pozemkovým fondem ČR na p.č. 1062, kdy obec se zavazuje platit nájemné v částce 1 490,- Kč ročně. Za období od 1.4. do nájemné činí 747,-Kč a bude uhrazeno před podpisem nájemní smlouvy. V ZO schváleno Smlouvy o převodu majetku Obec uzavřela smlouvy o uzavření budoucích kupní smlouvy (koupě, prodej, směna, vedených na účtu 959.Zůstatek účtu 959 k činí převod) ,-Kč. Do dne kontroly došlo k příjmům z prodeje pozemků ve výši ,-Kč. Dále došlo k nákupu pozemku ve výši ,- Kč. V ZO schváleno. Smlouvy o přijetí úvěru V roce 2005 Ceská spořitelna poskytla úvěr na financování spl. závazku klienta vyplývajících ze smlouvy o půjčce a na financování realizace Projektu (výstavba kanalizace a čistící stanice odp. vod v obci Prasek) se splatností do Úvěr Je zajištěn budoucími rozpočtovými příjmy klienta, zástavním právem k nemovitosti čp. 229 (v hodnotě ,40 Kč) a zástavním právem k pohledávkám vyplývajícím z pojištění nemovitosti. Úvěr Je čtvrtletně splácen, zůstatek k činí ,- Kč. Dokumentace k veřejným Byla provedena kontrola dodržování zák. 137/2006 Sb., o zakázkám zadávání veřejných zakázek. V roce 2008 nebyla realizována žádná akce spadající svým rozsahem do působnosti výše uvedeného zákona. Vnitřní předpis a směrnice Ověřovaná orgamzace má zpracovány vnitro organizační směrnice. 4

6 , B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Prasek nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Prasek - za rok 2009 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.). III. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Prasek - za rok 2009 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření - Obec Prasek - za rok 2009 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,91 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 9,66 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 2,71 % 5

7 I Královéhradecký kraj dne Podpisy kontrolorů: Danuše Součková kontrolor pověřený řízením přezkoumání, Krajský I1fad lcdiovéhradedcého IcraIe odbor ekonomický oddělen' konwj!1' ober a analýz... Afktv... Radka Dušková kontrolor ; V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu ani žádné dotace ze svého rozpočtu neposkytoval, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona Č Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Prasek - o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel. Starosta obce závazně prohlašuje, žádné stanovisko ke zprávě. že s obsahem zprávy plně souhlasí a nebude podávat OBECPRAS~K 504 OJ NOVÝ BYDŽOV lč02693,e~ ú...~~~. Jaro Jarkovský Dne starosta Hradec Králové 6