Opis číselníku syntetických a analytických účtů (SU/AU)

Transkript

1 012 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 013 Software 014 Ocenitelná práva 015 Povolenky na emise a preferenční limity 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 021 Stavby 100 Bytové domy a bytové jednotky 200 Budovy pro službu obyvatelstvu 300 Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 400 Komunikace a veřejné osvětlení 500 Jiné inženýrské sítě 600 Ostatní stavby 022 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 400 Kancelářské stroje a zařízení 500 Pracovní stroje a zařízení 600 Dopravní prostředky 700 Inventář Pěstitelské celky trvalých porostů Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Kulturní předměty Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Uspořádací účet TZ dlouhodobého nehmotného majetku Uspořádací účet TZ dlouhodobého hmotného majetku Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Dlužné cenné papíry držené do splatnosti Dlouhodobé půjčky Termínované vklady dlouhodobé Ostatní dlouhodobý finanční majetek Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k software Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetk Oprávky ke stavbám Oprávky k samost.mov. věcem a souborům movitých vě Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 1z8

2 Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku Pořízení materiálu Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Pořízení zboží Zboží na skladě Zboží na cestě Ostatní zásoby Opr.pol. k poskyt.návratným fin.výpomocem dlouhodo Opr.pol. k dlouh. pohledávkám z postoupených úvěrů Opravné položky k dlouhodobým pohledávkám z ručení Opravné položky k ostatním dlouhodovým pohledávkám OP k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje OP k software OP k ocenitelným právům OP k povolenkám na emise a preferenčním limitům OP k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku OP k nedokončenému dlouhodobému nehmotnému majetku OP k pozemkům OP ke kulturním předmětům OP ke stavbám OP k samostatným movitým věcem a souborům mov.věcí OP k pěstitelským celkům trvalých porostů OP k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku OP k nedokončenému dlouhodobému hmotnému majetku OP k maj. účastem v osobách s rozhodujícím vlivem OP k maj. účastem v osobách s podstatným vlivem OP k dluhovým cenným papírům drženým do splatnosti Opravné položky k dlouhodobým půjčkám OP k ostatnímu dlouhodobému finančnímu majetku OP k pořizovanému dlouhodobému finančnímu majetku OP k materiálu OP k nedokončené výrobě OP k polotovarům vlastní výroby OP k výrobkům OP ke zboží OP k ostatním zásobám Opravné položky ke směnkám k inkasu Opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činno Opr.pol. k poskyt.návratným fin.výpomocem krátkodo OP k odběratelům OP ke krátkodobým pohledávkám z postoupených úvěrů OP k pohledávkám z titulu daní a obdobných dávek 2z8

3 197 OP k pohledávkám za účastníky sdružení 198 OP ke krátkodobým pohledávkám z ručení 199 OP k ostatním krátkodobým pohledávkám 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků 241 Běžný účet 244 Termínované vklady krátkodobé 245 Jiné běžné účty 251 Majetkové cenné papíry k obchodování 253 Dluhové cenné papíry k obchodování 256 Jiné cenné papíry 261 Pokladna 262 Peníze na cestě 263 Ceniny 281 Krátkodobé úvěry 282 Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) 283 Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů 289 Jiné krátkodobé půjčky 311 Odběratelé 312 Směnky k inkasu 313 Pohledávky za eskontované cenné papíry 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé 317 Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů 318 Pohledávky z titulu daní a obdobných dávek 319 Pohledávky ze sdílených daní 321 Dodavatelé 322 Směnky k úhradě 324 Krátkodobé přijaté zálohy 325 Závazky z dělené správy a kaucí 326 Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé 327 Přijaté zálohy daní 331 Zaměstnanci 333 Jiné závazky vůči zaměstnancům 335 Pohledávky za zaměstnanci 336 Zúčtování s institucemi soc. zab. a zdr.pojištění 341 Daň z příjmů 342 Jiné přímé daně 200 srážková daň Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce Pohl. za vybranými ústředními vládními institucemi Závazky k vybraným ústředním vládním institucím Pohledávky za vybranými místními vládními instituc Závazky k vybraným místním vládním institucím 3z8

4 Pohledávky za účastníky sdružení Závazky k účastníkům sdružení Krátkodobé pohledávky z ručení Krátkodobé závazky z ručení Pevné termínové operace a opce Pohledávky z finančního zajištění Závazky z finančního zajištění Pohledávky z vydaných dluhopisů Závazky z upsaných nespl. cenných papírů a podílů Krátk.pohl.z nástrojů spolufinancovaných ze zahran Krátk.záv. z nástrojů spolufinancovaných ze zahran Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Ostatní krátkodobé pohledávky Ostatní krátkodobé závazky Náklady příštích období Výdaje příštích období Výnosy příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní Dohadné účty pasivní Vnitřní zúčtování Spojovací účet při sdružení Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodobého majetku Kurzové rozdíly Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody Jiné oceňovací rozdíly Opravy minulých období Ostatní fondy Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let Rezervy Dlouhodobé úvěry Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů Dlouhodobé přijaté zálohy Dlouhodobé závazky z ručení Dlouhodobé směnky k úhradě Dlouhodobé závazky z nástr.spolufin. ze zahraničí Ostatní dlouhodobé závazky Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé Dlouhodobé pohledákvy z postoupených úvěrů Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dlouhodobé pohledávky z ručení Dlouhodobé pohledávky z nástr.spolufin. ze zahrani Ostatní dlouhodobé pohledávky 4z8

5 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 491 Počáteční účet rozvažný 492 Konečný účet rozvažný 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období 499 Zúčtování na základě zvláštních předpisů 501 Spotřeba materiálu 300 Hlavní činnost 502 Spotřeba energie 300 Hlavní činnost 503 Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 504 Prodané zboží 506 Aktivace dlouhodobého majetku 507 Aktivace oběžného majetku 508 Změna stavu zásob vlastní výroby 511 Opravy a udržování 512 Cestovné 513 Náklady na reprezentaci 516 Aktivace vnitroorganizačních služeb 518 Ostatní služby 300 Hlavní činnost 521 Mzdové náklady 300 platy 400 OON 524 Zákonné sociální pojištění zdravotní 200 hospodářská činnost sociální 300 zdravotní poj. 400 sociální poj Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitostí Jiné daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále 5z8

6 543 Dary 544 Prodaný materiál 547 Manka a škody 548 Tvorba fondů 549 Ostatní náklady z činnosti 300 Hlavní činnost 551 Odpisy dlouhodobého majetku 552 Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 553 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 554 Prodané pozemky 555 Tvorba a zúčtování rezerv 556 Tvorba a zúčtování opravných položek 557 Náklady z vyřazených pohledávek 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 561 Prodané cenné papíry a podíly 562 Úroky 563 Kurzové ztráty 564 Náklady z přecenění reálnou hodnotou 569 Ostatní finanční náklady 572 Náklady vybr.místních vládních institucí na transf 591 Daň z příjmů 595 Dodatečné odvody daně z příjmů 601 Výnosy z prodeje vlastních výrobků 602 Výnosy z prodeje služeb 603 Výnosy z pronájmu 604 Výnosy z prodaného zboží 605 Výnosy ze správních poplatků 606 Výnosy z místních poplatků Jiné výnosy z vlastních výkonů Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Výnosy z vyřazených pohledávek 6z8

7 644 Výnosy z prodeje materiálu 645 Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 646 Výnosy z prodeje DHM kromě pozemků 647 Výnosy z prodeje pozemků 648 Čerpání fondů 649 Ostatní výnosy z činnosti 300 HL. činnost 661 Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů 662 Úroky Kurzové zisky Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Ostatní finanční výnosy Výnosy vybran.místních vládních institucí z transf Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty Výnosy ze sdílených spotřebních daní Výnosy ze sdílených majetkových daní Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků Úpravy financování minulých let Pomocný SU pro vypočítání daňového přiznání DPH Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji Pomocný analytický přehled Vybrané ukazatele státního rozpočtu Stavy a obraty na bankovních účtech OSS (mimo ČNB) Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky KPP z důvodu úplatného užívání majetku JO DPP z důvodu úplatného užívání majetku JO KPP z důvodu užívání majetku JO (výpůjčka) DPP z důvodu užívání majetku JO (výpůjčka) KPP z důvodu užívání majetku JO z jiných důvodů DPP z důvodu užívání majetku JO z jiných důvodů KPP ze smluv o prodeji DM DPP ze smluv o prodeji DM KPP z jiných smluv DPP z jiných smluv Krátk.podmín. pohl. z nástrojů spolufin. ze zahran Dlouhod.podmín.pohl.z nástrojů spolufin. ze zahran KPP ze vztahu k jiným zdrojům DPP ze vztahu k jiným zdrojům KP úhrady pohledávek z přij. zajištění 7z8

8 DP úhrady pohledávek z přij. zajištění KPP ze soudních sporů, správních aj. řízení DPP ze soudních sporů, správních aj. řízení OSTATNÍ krátkodobá podmíněná aktiva OSTATNÍ dlouhodobá podmíněná aktiva KPZ z leasingových smluv DPZ z leasingových smluv KPZ z důvodu úpl.užív.majetku na zákl. jiného důvo DPZ z důvodu úpl.užív.majetku na zákl. jiného důvo KPZ z důvodu užív.ciz.maj.na zákl.smluv o výpůjčce DPZ z důvodu užív.ciz.maj.na zákl.smluv o výpůjčce KPZ z dův.užív.ciz.maj.nebo převz.podle PP nebo j. DPZ z dův.užív.ciz.maj.nebo převz.podle PP nebo j. KPZ ze smluv o pořízení DM DPZ ze smluv o pořízení DM KPZ z jiných smluv DPZ z jiných smluv Krátk.podmín.závaz. z nástrojů spolufin. ze zahran Dlouhod.podmín.závaz.z nástrojů spolufin.ze zahran KPZ vyplývající z PP a činnosti zák.,výk. nebo sou DPZ vyplývající z PP a činnosti zák.,výk. nebo sou KPZ z poskytnutých zajištění DPZ z poskytnutých zajištění KPZ ze soudních sporů, správních aj. řízení DPZ ze soudních sporů, správních aj. řízení OSTATNÍ krátkodobá podmíněná pasiva OSTATNÍ dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 8z8