VÝROČNÍ ZPRÁVA

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA

2

3 OBSAH Úvodní slovo Základní ekonomické ukazatele Základní údaje o Moravském Peněžním Ústavu Volené orgány Moravského Peněžního Ústavu Organizační struktura Zpráva představenstva Návrh představenstva na rozdělení zisku Zpráva kontrolní komise Údaje o kapitálu Údaje o kapitálových požadavcích Finanční část Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách ve vlastním kapitálu Příloha účetní závěrky Zpráva nezávislého auditora Kontaktní údaje

4 ÚVODNÍ SLOVO Vážení členové, vážení klienti, s potěšením Vám mohu oznámit, že uplynulé období patří mezi nejvýznamnější období v celé 16leté historii Moravského Peněžního Ústavu spořitelního družstva. Mezi nejdůležitější okamžiky řadím schválení záměru a zahájení procesu transformace na banku, úspěšné nasazení nového bankovního systému, ale také uvedení celé řady nových produktů a rekordní zájem o ně ze strany Vás, klientů. I přes expanzi nových konkurenčních subjektů jsme si udrželi pozici největšího spořitelního družstva. Významným milníkem byl květen, kdy naše bilanční suma překročila 8 miliard Kč. Tato hodnota nemá na trhu družstevních záložen konkurenci. V nejbližší době také přivítáme našeho klienta. Nezaostáváme ani v ostatních ekonomických ukazatelích. Poskytnutá výše úvěrů dosáhla k hodnoty 6,2 miliard a objem depozit činil 7,4 miliard. Zájem o naše služby je enormní a potvrzuje tak správnost zvolené strategie. Rozšířili jsme služby a produkty také pro firemní klientelu. Stali jsme se aktivním členem mezinárodního společenství SWIFT a MPU se tím zařadilo do mezinárodní sítě finančních institucí celého světa. Dlouhodobě se daří také naší divizi Privátního bankovnictví. V minulém roce jsme se podíleli na celé řadě významných společenských akcích. Přivítali jsme delegaci Mezinárodního měnového fondu, prezentovali jsme hodnoty Moravského Peněžního Ústavu nejvyšším představitelům vlády a prezidentu ČR panu Václavu Klausovi. Podporovali jsme celou řadu charitativních projektů a akcí. Na řadě z nich se přímo podíleli také naši zaměstnanci. Máme před sebou náročné období transformace na banku, které bude znamenat zásadní přelom v historii Moravského Peněžního Ústavu. I nadále však budeme pokračovat v naší dlouholeté strategii poskytování kvalitních služeb klientům. Kvalita služeb je naplňována zejména osobním přístupem a zajímavými podmínkami. Spokojení klienti pro nás byli, jsou a budou vždy na prvním místě. Na závěr chci poděkovat především Vám, našim klientům. Vážíme si důvěry, kterou do nás opakovaně vkládáte. Také bych rád poděkoval všem zaměstnancům za to, že věnovali všechnu svou energii a nadšení tomu, abyste se u nás cítili co nejlépe. Těším se na další spolupráci s Vámi. 4 Ing. Radomír Lapčík, LL.M. předseda představenstva

5 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U ZÁKLADNÍ EKONOMICKÉ UKAZATELE Finanční údaje Bilanční suma (tis. Kč) Depozita klientů (tis. Kč) Úvěry klientům (tis. Kč) Základní kapitál (tis. Kč) Kapitál dle Vyhlášky č. 123/2007 Sb. (tis. Kč) Čistý úrokový výnos (tis. Kč) Zisk před zdaněním (tis. Kč) Poměrové ukazatele Kapitálová přiměřenost 8,99 % 8,98 % Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 0,27 % 0,63 % Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) 3,84 % 8,75 % Aktiva na 1 zaměstnance (tis. Kč) Správní náklady na 1 zaměstnance (tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění na 1 zaměstnance (tis. Kč) Další údaje Počet členů Evidenční stav zaměstnanců

6 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O MORAVSKÉM PENĚŽNÍM ÚSTAVU Obchodní jméno: Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo Sídlo: Senovážné náměstí 1375/19, Praha-Nové Město, PSČ IČ: Právní forma: družstvo Datum zápisu: 15. srpna 1996 Předmět podnikání: 1) Družstvo je oprávněno v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: a) přijímání vkladů od členů, b) poskytování úvěrů členům, c) finanční leasing pro členy, d) platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy, e) poskytování ručení za úvěry a půjčky členů, f) otvírání akreditivů pro členy, g) obstarání inkasa pro členy, h) nákup a prodej cizí měny pro členy, i) pronájem bezpečnostních schránek členům. 2) Družstvo je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, které jsou uvedeny v odst. 1), oprávněno: a) ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, b) přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, c) nabývat majetek a disponovat s ním, d) obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností podle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak. 6

7 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U VOLENÉ ORGÁNY MORAVSKÉHO PENĚŽNÍHO ÚSTAVU K Představenstvo Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období Ing. Radomír Lapčík, LL.M. (*1969) předseda Ing. Jaroslav Končický (*1966) místopředseda Mgr. Ivo Lapčík (*1975) člen Kontrolní komise Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období Michaela Mikelová, DiS. (*1979) předseda Ing. Barbora Čermáková (*1974) člen Marcela Čalová (*1972) člen Úvěrová komise Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období Ing. Jaromír Hanák (*1928) předseda Ing. Jolana Červenková (*1977) člen Ing. Alena Končická (*1965) člen U všech členů představenstva, úvěrové a kontrolní komise posoudil dohled nad družstevními záložnami jejich odbornou způsobilost a důvěryhodnost a souhlasil s jejich jmenováním do funkce. Žádný z členů představenstva není členem orgánů jiných společností v ČR, které jsou podnikatelem. 7

8 MORAVSKÝ PENĚŽNÍ ÚSTAV SPOŘITELNÍ DRUŽSTVO Organizační struktura Členská schůze Úvěrová komise Představenstvo Generální ředitel divize Obchod úsek Osobní bankovnictví úsek Privátní bankovnictví úsek Aktivní obchody úsek Korporátní bankovnictví úsek Lidské zdroje Zlín Zlín Individuální obchody Zlín oddělení Lidské zdroje Praha Praha Správa portfolia Zlín Praha oddělení Administrativní podpora Správa portfolia Praha Akvizice 8

9 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U Kontrolní komise odbor Vnitřní audit divize Podpora odbor Compliance odbor Kancelář MPU odbor Projektová kancelář Ekonomický odbor odbor Systémový rozvoj odbor Řízení rizik odbor Marketing Ekonomické oddělení oddělení Správa majetku oddělení Řízení rizik oddělení Platební styk oddělení Zpracování úvěrů oddělení Individuální péče oddělení Rozvoj produktů oddělení Systémový rozvoj oddělení Informatika 9

10 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA Činnost představenstva Představenstvo Moravského Peněžního Ústavu jednalo na pravidelných zasedáních. Činnost Moravského Peněžního Ústavu byla řízena v souladu se zákonem č. 87/1995 Sb., vyhláškami a opatřeními České národní banky, stanovami a dalšími právními předpisy. Ekonomické údaje MPU letos vstupuje do 17. roku svého působení na finančním trhu. Úspěchy MPU jsou založeny především na kvalitních službách a jedinečném přístupu ke klientům. MPU je největší spořitelní družstvo v ČR a v květnu dosáhl důležitého ekonomického ukazatele bilanční suma překročila hranici 8 miliard Kč. Jedná se o významný milník v historii MPU a zároveň jde o nejvyšší dosaženou hodnotu v rámci sektoru družstevních záložen. Poskytnutá výše úvěrů dosáhla k hodnoty 6,2 miliard Kč a objem depozit činil 7,4 miliard Kč. MPU financuje projekty zajištěné převážně nemovitostmi. Jedná se o nejbezpečnější formu zajištění a MPU má tímto konzervativním způsobem zajištěno 87 % objemu všech úvěrů. Kapitál a zhodnocení členských vkladů MPU má v současné době splacený základní kapitál ve výši cca 396 milionů Kč. Na podzim roku 2012 bude dosaženo základního kapitálu 500 milionů Kč díky převodu nerozděleného zisku minulých let a kapitálových fondů. K tomuto datu MPU očekává celkový podřízený dluh ve výši cca 175 milionů Kč. Zvýšení základního kapitálu proběhlo naposledy v roce 2010, a to celkovým vložením dalších členských vkladů ve výši 45 milionů Kč. Od tohoto data již k úpisu dalších členských vkladů nedocházelo. Pozitivní hospodářské výsledky mají příznivý dopad na zhodnocení členských vkladů. Za celou historii činnosti MPU dosahuje k zhodnocení členských vkladů více než 27 %. 10

11 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U Rekordní zájem o vkladové produkty Zájem o depozitní produkty je rekordní, klienti si uložili u MPU 1 miliardu korun za pouhých 39 dní. Jednalo se o největší nárůst depozit v historii MPU v tak krátkém období. Za období nové vklady dosáhly objemu Kč. Nejvýhodnější spoření na trhu V březnu 2012 představil MPU nový spořicí účet Garantovaný úrok. Spoření Garantovaný úrok jedinečným způsobem kombinuje výhody spořicího účtu a termínovaného vkladu. Výhodné podmínky jsou zaručeny po celou dobu spoření s možností neomezeného přívkladu finančních prostředků na spořicí účet. Zájem o tento produkt byl mimořádný. Tato jedinečná nabídka byla zcela vyprodána během pouhých 3 měsíců. Novinkou je spořicí účet bez výpovědní lhůty Úrok+ se zajímavou úrokovou sazbou 2,55 % p.a. Úroková sazba na účtech bez výpovědní lhůty patří mezi nejvyšší na trhu. Výhodou tohoto vkladového účtu je možnost mít peníze kdykoliv k dispozici. Účet Úrok+ není podmíněn minimálním vkladem ani zůstatkem. Všechny vklady a výběry jsou navíc bez omezení. Mezinárodní delegace MMF na návštěvě v MPU Dne 11. října 2011 v Praze navštívila delegace Mezinárodního měnového fondu Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. Delegaci vedl p. Maher Hasan, Deputy Division Chief Europe, Central Asia and Middle East Division, Monetary and Capital Markets Department, International Monetary Fund. Tématem setkání byla oblast řízení rizik a vztah finančních institucí s regulátorem finančního trhu. Jednání probíhalo v příjemné atmosféře a zástupcům MMF byly zodpovězeny všechny jejich dotazy. Lze považovat za významný projev důvěry, že Moravský Peněžní Ústav byl vybrán jako jediný finanční ústav z nebankovního sektoru, který navštíví zástupci Mezinárodního měnového fondu. 11

12 Společné jednání Rady klientů v Praze Dne 1. listopadu 2011 v Praze se uskutečnilo společné jednání členů Rady klientů pobočky Zlín a Praha s vedením MPU. Vedení Moravského Peněžního Ústavu informovalo Radu klientů o pozitivním hospodaření a vývoji MPU, dále o strategických plánech na příští období a především o připravované transformaci na banku. Rada klientů dále projednala dotazy a náměty ze strany klientů. Ze společného jednání vzešla celá řada nápadů a doporučení např. zavést prodej produktů bez nutnosti návštěvy pobočky. Členská schůze MPU Dne 14. února 2012 v 18:30 hodin proběhla dílčí členská schůze ve Zlíně, tradičně v Aule Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně a dne 16. února 2012 v 18:30 hodin v Praze v hotelu Hilton Prague. Členské schůze se zúčastnilo osobně či v zastoupení celkem členů. Jedná se o nejvyšší účast na členské schůzi v historii MPU. Jednotlivé body hlasování byly schváleny naprostou většinou a v rámci celé členské schůze panovala otevřená a přátelská atmosféra. Pozitivní ohlas u členů MPU získalo tradiční informování o aktuálním dění, ziskovém hospodaření a připravovaných produktech, které předcházelo oběma členským schůzím. Velký prostor byl věnován také diskuzi a zodpovězení všech dotazů souvisejících s plánovanou transformací na banku. 12

13 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U Transformace na banku V červnu 2012 podal MPU žádost o bankovní licenci. Žádost byla doručena ČNB 1. června Jedná se o historický okamžik nejen pro MPU, ale také o významný milník v celém bankovním sektoru. MPU bude mezi prvními spořitelními družstvy, které se budou transformovat na banku. Získání licence předpokládáme v průběhu příštího roku. Poprvé v historii sektoru družstevních záložen se z členů družstva stanou akcionáři banky se všemi výhodami, které vlastnictví přináší. Jedná se například o podíl na zisku, vlastní růst hodnoty akcií. MPU vzhledem k vysokému počtu budoucích akcionářů (v řádu deset tisíc) plánuje emisi akcií na burze cenných papírů. Členský vklad ve výši Kč se bude rovnat minimálně ks akcií s nominální hodnotou 1 Kč za akcii. Předpokládaná tržní kapitalizace bude v objemu 1 2 miliardy Kč. Společenská odpovědnost Moravský Peněžní Ústav se pravidelně věnuje podpoře nestátních neziskových organizací pomáhající potřebným lidem. MPU je hlavním partnerem chráněné dílny ERGO Centrum služeb postiženým Zlín o.p.s. Vzájemná spolupráce chráněné dílny a Moravského Peněžního Ústavu se netýká pouze finanční podpory, ale spočívá především v pravidelném odběru výrobků a služeb. MPU dlouhodobě podporuje Onkohematologické oddělení Dětské kliniky Fakultní nemocnice v Olomouci, Dětské oddělení Nemocnice Vyškov a podílí se na řadě charitativních akcí. Podpora se týká také kultury. MPU podporuje kulturní a regionální projekty např. Valašské království a také výchovu dětí v oblasti požární ochrany. Pomoc druhým není poskytována pouze ze strany společnosti, aktivně se zapojují také zaměstnanci MPU. V roce 2011 podpořili zaměstnanci MPU léčbu těžce popáleného 12letého chlapce a dále podpořili činnost několika sdružení věnující se péči o opuštěná zvířata. 13

14 NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU Hospodaření Moravského Peněžního Ústavu za uplynulé účetní období skončilo po zdanění ziskem ve výši ,21 Kč. Představenstvo navrhuje následující rozdělení zisku: ,00 Kč ve prospěch rizikového fondu ,00 Kč ve prospěch rezervního fondu ,21 Kč snížených o částku připadající na vypořádací podíly ve prospěch účtu nerozdělený zisk z předchozích období. Ing. Radomír Lapčík, LL.M. předseda představenstva Ing. Jaroslav Končický místopředseda představenstva Mgr. Ivo Lapčík člen představenstva 14

15 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U ZPRÁVA KONTROLNÍ KOMISE Kontrolní komise v hospodářském roce průběžně zabezpečovala úkoly, které jí náleží ze zákona, stanov družstevní záložny a jednacího řádu kontrolní komise. Kontrolní komise byla pravidelně informována o činnosti družstevní záložny, o všech podstatných záležitostech. Kontrolní komise přezkoumala účetní závěrku za období od do a na základě zprávy o auditu účetní závěrky od externího auditora společnosti KPMG Česká republika Audit, s.r.o., konstatuje, že záznamy a evidence byly vedeny průkazným způsobem a v souladu s obecně závaznými předpisy, a že účetní závěrka věrně a poctivě zobrazuje finanční situaci Moravského Peněžního Ústavu spořitelního družstva k Komise tímto prohlašuje, že byla seznámena s výroční zprávou, se zprávou představenstva a na základě těchto skutečností doporučuje členské schůzi schválit účetní závěrku k a návrh na rozdělení zisku družstevní záložny tak, jak navrhuje představenstvo. Michaela Mikelová, DiS. předseda kontrolní komise 15

16 ÚDAJE O KAPITÁLU (a) Souhrnná informace o podmínkách a hlavních charakteristikách kapitálu a jeho složek Moravský Peněžní Ústav stanovuje kapitál na individuálním základě. Kapitál Moravského Peněžního Ústavu je tvořen zejména splacenými členskými vklady ve výši tis. Kč, dále povinným rezervním a rizikovým fondem ve výši tis. Kč, nerozděleným ziskem z předchozích období ve výši tis. Kč a podřízenými vklady ve výši tis. Kč. Původní kapitál je snížen o odčitatelnou položku ve výši tis. Kč, která představuje nehmotný majetek. (b) Výše kapitálu Kapitál (v tis. Kč) Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál Původní kapitál (Tier 1) Splacené členské vklady členů DZ Rezervní fondy a nerozdělený zisk Povinné rezervní a rizikové fondy Nerozdělený zisk z předchozích období Další odčitatelné položky z původního kapitálu Nehmotný majetek jiný než goodwill Dodatkový kapitál (Tier 2) Podřízený dluh A Odčitatelné položky od původního a dodatkového kapitálu 0 0 Kapitál na krytí tržního rizika (Tier 3)

17 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U ÚDAJE O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH Moravský Peněžní Ústav v oblasti Basel II aplikuje od k výpočtu kapitálového požadavku k úvěrovému riziku standardizovaný (STA) přístup tj. aplikaci rizikových vah dle externího ratingu klienta externí rating Moravský Peněžní Ústav akceptuje, pokud pro klienta existuje. Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku je aplikován přístup základního ukazatele ( BIA přístup ). Přehled kapitálových požadavků (v tis. Kč) Souhrnná výše kapitálových požadavků Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při STA k expozicím celkem Kapitálový požadavek při STA k expozicím vůči centrálním vládám a bankám Kapitálový požadavek při STA k expozicím vůči institucím Kapitálový požadavek při STA k podnikovým expozicím Kapitálový požadavek při STA k expozicím zajištěným nemovitostmi Kapitálový požadavek při STA k expozicím po splatnosti Kapitálový požadavek při STA k ostatním expozicím Kapitálový požadavek k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem 0 0 Kapitálový požadavek k tržnímu riziku při STA celkem 0 0 Kapitálový požadavek při STA k měnovému riziku 0 0 Kapitálový požadavek k operačnímu riziku celkem Kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA V období až zařazoval Moravský Peněžní Ústav aktiva, závazky a podrozvahové položky pouze do investičního portfolia, kapitálové požadavky vztahující se k obchodnímu portfoliu tudíž nebyly tvořeny. 17

18

19 FINANČNÍ ČÁST

20 ROZVAHA K AKTIVA (tis. Kč) Pozn Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty členy družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem PASIVA (tis. Kč) Pozn Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání 0 1 b) ostatní závazky Závazky vůči klientům členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy v tom: c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

21 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva (tis. Kč) Pozn Poskytnuté přísliby a záruky Pohledávky z pevných termínových operací Podrozvahová pasiva (tis. Kč) Pozn Přijaté zástavy a zajištění 10 (c) Závazky z pevných termínových operací

22 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2011 DO 30. ČERVNA 2012 (tis. Kč) Pozn Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek 12, , Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 10, Tvorba a použití ostatních rezerv Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmů 21, Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

23 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU tis. Kč Základní kapitál Rezervní fondy Zisk Celkem Zůstatek k Čistý zisk/ztráta za účetní období Převody do fondů Ostatní změny Zůstatek k Zůstatek k Čistý zisk/ztráta za účetní období Převody do fondů Ostatní změny Zůstatek k Základní kapitál je analyzován i v poznámce číslo 19 v příloze účetní závěrky. 23

24

25 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Období od 1. ledna 2011 do 30. června 2012

26 1. OBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika družstva Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo (dále jen MPU nebo účetní jednotka ) bylo založeno dne 15. srpna Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo provozuje svou činnost v sídle a dvou pobočkách. Sídlo: Senovážné náměstí 1375/19, Praha-Nové Město, PSČ (Osobní bankovnictví) Pobočky: náměstí Míru 186, Zlín, PSČ (Osobní a Korporátní bankovnictví) Sadová 3827, Zlín, PSČ (Privátní bankovnictví) Senovážné náměstí 1588/4, Praha 1, PSČ (Privátní a Korporátní bankovnictví) MPU v rámci svého podnikání vykonává činnosti dle ust. 3 odst. 1 a 2 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jedná se především o přijímání vkladů od členů a poskytování úvěrů členům. (b) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Tato účetní závěrka je připravena za účetní období 18 měsíců od 1. ledna 2011 do 30. června Rozvahové údaje za předchozí účetní období jsou v příloze uvedeny k 31. prosinci Výsledovkové položky za předchozí účetní období jsou za 12 měsíců od 1. ledna 2010 do 31. prosince Při srovnání údajů za aktuální účetní období s předchozím účetním obdobím je potřeba zohlednit rozdílnou délku účetních období. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 26

27 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den obdržení instrukce o příchozí platbě na účet klienta, den zúčtování příkazů účetní jednotky s clearingovým centrem ČNB, den vypořádání plateb na vlastní účet, den vypořádání obchodu s cennými papíry, deriváty, den převzetí hodnot do úschovy. Finanční aktivum nebo jeho část účetní jednotka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Účetní jednotka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. (b) Dluhové cenné papíry Státní pokladniční poukázky a dluhopisy jsou klasifikovány podle záměru účetní jednotky do portfolia drženého do splatnosti, portfolia cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů nebo portfolia realizovatelných cenných papírů. Státní pokladniční poukázky a dluhopisy jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Ážio či diskont jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. (c) Pohledávky za bankami, družstevními záložnami a klienty Pohledávky jsou vykazovány v částkách snížených o opravné položky, v případě, že nějaké opravné položky k těmto pohledávkám účetní jednotka vytvořila. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 23 (c) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. 27

28 Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle ustanovení 5a a 8 zákona č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odepisovány v případě, že vymáhání pohledávky je neúspěšné a je zřejmé, že pohledávka nebude uhrazena. (d) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. (e) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a je odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování (resp. odhadovaná doba životnosti) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Počet let Software 3 Budovy 60 Inventář, přístroje a zařízení 4 10 Drobný majetek od 2 tis. Kč 2 6 Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč a nehmotný dlouhodobý majetek nad 60 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně po stanovenou dobu použitelnosti. Majetek pořízený od od 2 tis. Kč do 40 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně podle odpisového plánu. Majetek do 2 tis. Kč pořízený od je účtován v plné výši do spotřeby. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu v případě, že přesahují 40 tis. Kč. Náklady nepřevyšující tuto částku jsou zúčtovány do provozních nákladů v případě hmotného majetku a do služeb v případě nehmotného majetku. 28

29 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U Pozemky, nedokončený dlouhodobý majetek, sbírky mincí a umělecká díla se neodepisují. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. (f) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném Českou národní bankou platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finančních operací. (g) Finanční deriváty deriváty k obchodování Finanční deriváty využívá družstvo na zajištění svých rizik (měnových a úrokových). Z hlediska účetní legislativy jsou v účetní závěrce klasifikovány jako držené za účelem obchodování a jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. (h) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmu a který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (i) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změn účetních metod, které jsou zachyceny prostřednictvím položky Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období v rozvaze účetní jednotky. V účetním období nedošlo ke změnám zásadních účetních metod ani k opravám zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které by měly vliv na hospodářský výsledek a vlastní kapitál. 29

30 3. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS tis. Kč Úroky z úvěrů Úroky z vkladů Úroky z dluhových cenných papírů Výnosové úroky celkem Úroky z vkladů Úroky ostatní (náklad) Nákladové úroky celkem Čistý úrokový výnos VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč Poplatky z depozitních produktů Poplatky z úvěrů Výnosy z poplatků a provizí Poplatky bankám a družstev. záložnám Provize Ostatní 15 8 Náklady na poplatky a provize ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč Zisk/ztráta z operací s deriváty 356 Kurzové rozdíly Celkem

31 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U 6. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč Výnosy z prodeje majetku Výnosy z pronájmu Zisky z postoupení pohledávek Smluvní úroky z prodlení Ostatní výnosy Provozní výnosy Účetní hodnota prodaného majetku Příspěvek do Fondu pojištění vkladů Ostatní náklady Provozní náklady SPRÁVNÍ NÁKLADY (a) Struktura správních nákladů tis. Kč Mzdy a odměny zaměstnancům Sociální náklady a zdravotní pojištění Mzdy a odměny členům orgánů z toho: představenstvo kontrolní komise úvěrová komise Ostatní náklady na zaměstnance Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství Celkem (b) Průměrný počet zaměstnanců a členů orgánů Průměrný počet zaměstnanců Počet členů orgánů

32 8. POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. Kč Pokladní hotovost Nostro zůstatek u ČNB Celkem POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A DRUŽSTEVNÍMI ZÁLOŽNAMI tis. Kč Běžné účty u bank Termínované vklady u bank Vklady u bank celkem Vklady u družstevních záložen celkem 0 0 Celkem POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Klasifikace pohledávek za klienty Pohledávky vůči klientům lze dle vyhlášky č. 123/2007 Sb. analyzovat takto: tis. Kč Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Hrubá výše Opravné položky Celkem

33 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U Pohledávky za klienty kategorizované jako ztrátové vzrostly k z důvodu, že MPU podalo návrhy na zahájení insolvenčního řízení vůči některým dlužníkům a dále MPU učinilo jiné právní kroky vůči několika dlužníkům, kteří byli v prodlení se splácením úvěrů, za účelem uspokojení pohledávek z úvěrů z realizace zajištění (v převážné většině nemovitosti). MPU je povinno v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, v případě takovýchto skutečností kategorizovat takovéto pohledávky jako ztrátové. MPU očekává uspokojení převážné části těchto pohledávek z realizace zajištění. (b) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů tis. Kč Nefinanční organizace Finanční organizace Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Hrubá výše Opravné položky Celkem (c) Analýza přijatých zástav a zajištění k pohledávkám za klienty podle druhu zajištění Hodnotu přijatých zástav za úvěry klientům lze analyzovat takto: tis. Kč Peněžní prostředky Nemovitosti Cenné papíry Ostatní zajištění Celkem Nemovitosti v kombinaci se zajišťovací směnkou jsou hlavní formou zajištění. 33

34 (d) Odepsané pohledávky za klienty podle sektorů tis. Kč Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Celkem Účetní jednotka v průběhu běžného a minulého účetního období nerealizovala žádné výnosy z již odepsaných pohledávek za klienty. (e) Pohledávky za klienty vůči spřízněným osobám tis. Kč Úvěry členům orgánů Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za podmínek, za nichž jsou úvěry poskytovány ostatním členům účetní jednotky. V uvedených hodnotách jsou zahrnuty i nečerpané úvěrové rámce. (f) Opravné položky k pohledávkám za klienty tis. Kč Zůstatek k Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opr.položek Zůstatek k Zůstatek k Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opr.položek Zůstatek k

35 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U 11. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Klasifikace dluhových cenných papírů podle záměru účetní jednotky tis. Kč Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Účetní hodnota Tržní hodnota Účetní hodnota Tržní hodnota Celkem Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos stanovený metodou efektivní úrokové míry k datu účetní závěrky ve výši tis. Kč (v roce 2010: tis. Kč). (b) Analýza dluhových cenných papírů podle emitenta tis. Kč Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi Účetní hodnota Tržní hodnota Účetní hodnota Tržní hodnota Celkem

36 12. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK tis. Kč Software Ostatní nehmotný majetek Mezisoučet Pořízení software Celkem Pořizovací cena K Přírůstky Úbytky 110 K K Přírůstky Úbytky K Oprávky a opravné položky K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K Zůstatková cena K K

37 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U 13. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK v tis. Kč Budovy Pozemky Dopravní prostředky Přístroje a zařízení, inventář Drobný majetek Neprovozní hmotný majetek Mezisoučet Pořízení provozního majeteku Poskytnuté zálohy Celkem Pořizovací cena K Přírůstky Úbytky K K Přírůstky Úbytky K Oprávky a opravné položky K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K K Odpisy a ZC vyřazeného majetku Úbytky K Zůstatková cena K K

38 14. OSTATNÍ AKTIVA (a) Struktura ostatních aktiv tis. Kč Pohledávky za různými dlužníky Poskytnuté zálohy Daňové pohledávky Odložená daňová pohledávka Dohadné položky aktivní Ostatní aktiva Pevné termínové operace s měnovými nástroji 356 Hrubá výše ostatní aktiva Opravné položky k ostatním aktivům Celkem (b) Opravné položky k ostatním aktivům tis. Kč Zůstatek k Tvorba v průběhu roku ostatní aktiva Rozpuštění a použití opr. položek ostatní aktiva 358 Zůstatek k Zůstatek k Tvorba v průběhu roku ostatní aktiva Rozpuštění a použití opr. položek ostatní aktiva Zůstatek k ZÁVAZKY VŮČI DRUŽSTEVNÍM ZÁLOŽNÁM tis. Kč Závazky splatné na požádání 0 1 Závazky s výpovědní lhůtou Celkem

39 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U 16. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM Analýza závazků vůči klientům podle sektorů Závazky splatné na požádání (tis. Kč) Nefinanční organizace Finanční organizace Vládní sektor 1 0 Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem Závazky s výpovědní lhůtou (tis. Kč) Nefinanční organizace Finanční organizace Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) 0 0 Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem Závazky vůči klientům celkem OSTATNÍ PASIVA tis. Kč Závazky vůči různým věřitelům Daňové závazky Jiné závazky z nezúčtovaných plateb Odložené daňové závazky Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Dohadné položky pasivní Ostatní pasiva Celkem

40 18. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY tis. Kč Podřízené vklady klientů Celkem Podřízené vklady jsou úročeny referenční sazbou (1Y PRIBOR) s pevnou marží ve výši 3,50 % p.a. Závazky z podřízených vkladů by v případě vstupu do likvidace byly uspokojeny až po uspokojení všech ostatních závazků MPU, s výjimkou těch pohledávek, které jsou vázány stejnou nebo obdobnou podmínkou podřízenosti jako závazky z podřízených vkladů. Splatnost podřízených vkladů je následující: tis. Kč 31. srpna 2016, tis. Kč 8. prosince 2016, tis. Kč 23. prosince 2016, tis. Kč 26. ledna 2017 a zbylá část 300 tis. Kč 5 let od schválení. 19. ZÁKLADNÍ KAPITÁL (a) Struktura základního kapitálu tis. Kč Splacené základní členské vklady Splacené další členské vklady Splacený základní kapitál Nesplacené základní členské vklady Nesplacený základní kapitál Celkem (b) Složení členů s podílem nad 10 % základního kapitálu 10% podíl na základním kapitálu účetní jednotky přesáhly tyto osoby: Ing. Radomír Lapčík, LL.M., Senovážné náměstí 1588/4, Praha 1, PSČ podíl 12,8 % Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s., Praha 1 - Nové Město, Senovážné nám. 1375/19, PSČ podíl 10,5 % 40

41 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U 20. REZERVNÍ FONDY A NEROZDĚLENÝ ZISK Účetní jednotka navrhuje rozdělení zisku za účetní období následujícím způsobem: tis. Kč Rezervní fond Rizikový fond Nerozdělený zisk Zisk Zůstatek k Zisk za období od do Návrh rozdělení zisku za období od do Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Zůstatek po navrhovaném rozdělení zisku za období od do Dle zákona 87/1995 Sb. má spořitelní družstvo povinnost tvořit rizikový fond ke krytí rizik z poskytování úvěrů a záruk ve výši nejméně 10 % ročního zisku po zdanění, a to až do doby, kdy výše rizikového fondu dosáhne částky nejméně 20 % souhrnu nesplacených úvěrů a záruk. 41

42 21. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA (a) Splatná daň z příjmů tis. Kč Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním Výnosy nepodléhající zdanění Daňově neodčitatelné náklady Odečet daňové ztráty Odečet darů Výzkum a vývoj Ostatní položky 0 0 Zdanitelný příjem/ztráta Daň Sleva na dani Splatná daň (b) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložená daň z příjmu je počítána ze všech přechodných rozdílů za použití očekávané daňové sazby pro následující období tj. 19 % (v roce 2010: pro období následující po %). tis. Kč Odložené daňové pohledávky z toho: daňová ztráta minulých let Odložené daňové závazky z toho: hmotný a nehmotný majetek Odložený daňový závazek ( ) / Odložená daňová pohledávka (+)

43 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U 22. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Poskytnuté přísliby a záruky tis. Kč Nečerpané úvěrové linky Celkem Nečerpané úvěrové linky jsou neodvolatelné. Pohledávky a závazky z pevných termínových operací tis. Kč FX swapy: Pohledávky v nominální hodnotě Závazky v nominální hodnotě Netto pozice

44 23. FINANČNÍ NÁSTROJE ÚVĚROVÉ RIZIKO Úvěrové (kreditní) riziko znamená riziko ztráty družstva vyplývající ze selhání smluvní strany tím, že nedostojí svým závazkům podle podmínek smlouvy, na základě které se družstvo stalo věřitelem smluvní strany. Družstvo je vystaveno úvěrovému riziku zejména z titulu poskytnutých úvěrů, nepovolených debetů běžných účtů a mezibankovních obchodů. Družstvo kvantifikuje úvěrové riziko individuálně pro každého klienta. K hodnocení klienta družstvo používá multikriteriální hodnotící model na bázi ekonomických i neekonomických informací. Dominujícími prvky jsou vyhodnocení bonity klienta, posouzení účelu provedení obchodu, posouzení zdroje splácení obchodu, posouzení kvality a dostatečnosti zajištění obchodu, sledování situace v ekonomickém odvětví klienta, zjištění informací o ručitelích a zajištění, platební historie klienta, atd. (a) Klasifikace pohledávek Družstvo zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií (standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové) v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Sledované úvěry jsou zpravidla dnů po splatnosti nebo vykazují jiné rizikové znaky. Ohrožené úvěry (nestandardní, pochybné, ztrátové) jsou po splatnosti více než 90 dnů nebo vykazují jiná porušení smluvních podmínek nebo zhoršenou finanční situaci dlužníka. Klasifikace pohledávek je prováděna měsíčně. (b) Hodnocení zajištění úvěrů Družstvo obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek dlužníků jako podmínku poskytnutí úvěru v závislosti na bonitě klienta. Družstvo považuje za přijatelné zajištění následující typy zajištění: hotovost, cenné papíry a směnky, bonitní pohledávky, bankovní záruky, záruky bonitní třetí strany, nemovitosti, movité věci. Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění (očekávaný výnos z realizace) družstvo vychází z externích znaleckých posudků, případně vnitřních hodnocení připravených útvarem pro řízení rizik. 44

45 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A M P U (c) Výpočet opravných položek Družstvo tvoří opravné položky adresně k jednotlivým pohledávkám. Portfoliový přístup družstvo neaplikuje. Dostatečnost a odůvodněnost vytvořených opravných položek družstvo posuzuje alespoň jednou za měsíc. Ve stejném intervalu upravuje i výši opravných položek. Při výpočtu opravných položek používá družstvo metodu koeficientů. Přitom družstvo vychází z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb. tvořeny opravné položky v následující výši: sledované 1 19,99 % nestandardní 20 49,99 % pochybné 50 99,99 % ztrátové 100 % U ohrožené pohledávky uplatňuje družstvo v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb. princip časového rozlišení ve výpočtu opravné položky použije jistinu pohledávky nezvýšenou o naběhlé příslušenství a vypočtenou částku zvýší o naběhlé příslušenství. (d) Koncentrace úvěrového rizika Koncentrace úvěrového rizika vzniká z důvodu existence úvěrových pohledávek s obdobnými ekonomickými charakteristikami, které ovlivňují schopnost dlužníka dostát svým závazkům. Družstvo považuje za významnou angažovanost pohledávku vůči dlužníkovi nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků, která přesahuje 25 % kapitálu družstva. Družstvo vytvořilo takový systém vnitřních limitů, aby zabránilo vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. Riziko koncentrace úvěrového portfolia je vyhodnocováno spolu se žádostí o poskytnutí úvěru, existující úvěrové portfolio je měřeno a sledováno na měsíční bázi. K datu účetní závěrky nemělo družstvo významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálním dlužníkům nebo ekonomicky spjatým skupinám dlužníků. Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů je uvedena v bodě 10 (b) přílohy. 45

46 Analýza pohledávek za klienty podle zeměpisných oblastí tis. Kč Česká republika Velká Británie Ostatní Celkem V analýze nejsou zohledněny opravné položky. (e) Vymáhání pohledávek za dlužníky Družstvo má zřízen útvar, který spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena. Tento útvar se zabývá právními kroky, mimosoudním vymáháním, restrukturalizací pohledávek, prodejem pohledávek a realizací zajištění za účelem dosažení maximální výtěžnosti. (f) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů Družstvo neprovedlo do data účetní závěrky žádnou sekuritizaci svých pohledávek. (g) Kvalita úvěrového portfolia Úvěrové portfolio v období od 1. ledna 2011 do 30. června 2012 odpovídalo svým složením a strukturou zaměření družstva. Struktura kvality úvěrového portfolia je uvedena v bodě 10 (a) přílohy. 46