VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti FDY Capital, a.s. za období od do FDY Capital, a.s. Na Pankráci 1724/129, Praha 4

Transkript

1 Výroční zpráva 2014

2 VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti FDY Capital, a.s. za období od do Název společnosti Sídlo Právní forma IČO FDY Capital, a.s. Na Pankráci 1724/129, Praha 4 akciová společnost

3 Obsah Našim akcionářům Informace o společnosti Účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztrát Příloha účetní závěrky Zpráva o vztazích za rok 2014 Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky a výroční zprávy

4 Našim akcionářům FDY Capital je private-equity společností, jejíž hlavní činností je vyhledávání a analýza vhodných investičních příležitostí, držba podílů a strategická kontrola cílových aktiv. Společnost FDY Capital, a.s. (dále jen Společnost ) je private-equity společností, jejíž hlavní činností je vyhledávání a analýza vhodných investičních příležitostí pro umístění privátního kapitálu svých akcionářů, držba podílů a strategická kontrola cílových aktiv prostřednictvím jednotlivých částí své holdingové struktury. Investiční činnosti je v mnoha případech spojená s restrukturalizací investičního aktiva s cílem zefektivnit holdingové řízení, zvýšit průhlednost peněžních toků, optimalizovat kapitálovou strukturu a v neposlední řadě taktéž zvýšit nebo alespoň udržet ziskovost cílového aktiva a zabezpečit růst jeho kapitalizace. Společnost proto aktivně vstupuje do řízení jednotlivých společností především ve dvou rovinách: 1/ přes manažerské a poradenské služby a výkony optimalizuje řídící a administrativní procesy, optimalizuje, případně zavádí, systém vnitropodnikového plánovaní, reportingu a controllingu v různých úrovních činnosti jednotlivých společností; 2/ prostřednictvím svých investic a půjček optimalizuje kapitálovou strukturu cílových aktiv a řeší jejich problémy s případným předlužením, likviditou a nedostatečnou úrovní pracovního kapitálu. V současné době jsou investice Společnosti zaměřené především do segmentu metalurgické výroby zabezpečující potřeby železniční dopravy, které Společnost považuje za odvětví se stabilním růstovým potenciálem na nejbližší léta. Sérií úspěšných akvizicí v roce 2012 získala Společnost kontrolu nad výrobními závody zabezpečujícími dodávky železničních výhybek, krátkých kolejí, podvalů a montážních příslušenství pro instalaci železničních výhybek pro oblast států používajících kolej širokého rozchodu 15/20. V roce 2013 se Společnost zaměřila na interní audit společností a zmíněnou optimalizaci procesů, v roce 2014 Společnost pokračovala v optimalizaci s cílem zvýšení její průhlednosti a také dividendových výnosů. Výsledkem úspěšného ukončení poakviziční restrukturalizace je významné snížení objemu pohledávek z běžné činnosti a poskytnutých půjček, zvýšení objemu hotovostních peněžních rezerv v roce V rámci vnitřní restrukturalizace byla hlavním předmětem zájmu činnost švýcarské dceřiné společnosti, která se postupně přeprofilovala na inženýringové a projekční centrum skupiny. V této souvislosti byla společnost také přejmenována na Inotech Bahn und Industrietechnik SA a tato činnost bude v následujícím období dále v rámci společnosti rozvíjena.

5 5 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Všeobecné informace o společnosti Společnost byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 8. srpna 2011 a vznikla zápisem do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze dne 26. srpna Společnost během účetního období plnila funkci investiční a holdingové společnosti, zabývala se strategickým řízením a restrukturalizací svých aktiv, poskytovala manažerské a poradenské služby, poskytovala finanční výpomoci svým dceřiným společnostem. Společnost má základní kapitál ve výši tis. Kč 30 ks kmenových akcií ve jmenovité hodnotě 70 tis. Kč. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Dne 16. ledna 2014 došlo ke změně stanov Společnosti. Společnost se podřídila zákonu č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) jako celku postupem podle 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb. Dále byla dne 16. ledna 2014 do obchodního rejstříku zapsána změna 30 ks kmenových akcií na majitele na 30 ks akcií na jméno. Na základě změny stanov Společnosti byla v obchodním rejstříku v roce 2014 zapsána změna týkající se představenstva a dozorčí rady Společnosti počet členů byl snížen ze tří na jednoho. Předsedou představenstva je Ing. Dušan Lichardus, členem dozorčí rady Ing. Arch. Martin Lichardus. Za Společnost jedná navenek jménem Společnosti samostatně člen představenstva. Personální problematika V roce 2013 neměla Společnost žádné interní zaměstnance a realizace veškerých služeb zabezpečovala prostřednictvím externích spolupracovníků a outsourcingu služeb. V druhé polovině roku 2014 byli přijati zaměstnanci projektový manažer a ekonom / účetní a část služeb je nyní poskytována z interních zdrojů. Ochrana životního prostředí Veškeré aktivity Společnosti jsou prováděny v souladu s právními předpisy na ochranu životního prostředí. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevydává žádné prostředky na výzkum a vývoj. Předpokládaný vývoj a strategické cíle V roce 2015 Společnost plánuje další investice spojené s rozšířením výrobního portfolia v segmentu dodávek pro železniční dopravu. Společnost bude dále rozvíjet vztahy se stávajícími obchodními partnery a snažit se o rozšíření a upevnění své stávající pozice na trhu. Finanční situace V účetním období skončilo hospodaření Společnosti ziskem po zdanění ve výši tis. Kč, jak je podrobněji uvedeno v účetní závěrce za období od 1. ledna 2014 do 31. prosince Celkový vlastní kapitál Společnosti k 31. prosinci 2014 byl ve výši tis. Kč a celková aktiva byla tis. Kč. Ostatní Ke dni 31. prosince 2014 se Společnost neúčastnila žádného soudního sporu. V lednu 2015 došlo ke změně sídla v rámci Prahy 4. Do dne bylo sídlo Společnosti na adrese Hvězdova 1716/2b, Praha 4, ode dne je sídlo Společnosti na adrese Na Pankráci 1724/129, Praha 4. ING. DUŠAN LICHARDUS Předseda představenstva Společnosti Praha, 30. června 2015

6 6 Výroční zpráva 2014 fdy Capital

7 7 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Účetní závěrka

8 8 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Rozvaha ke dni (v celých tisícich Kč) Označení AKTIVA Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek

9 9 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Označení AKTIVA Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, čl.druž. a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky

10 10 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Označení AKTIVA Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto 8. Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, čl.druž.a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

11 11 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Označení PASIVA Stav v běžném úč. období Stav v minulém úč. období PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu 0 0 A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rozdíly z přeměn společností Rozdíly z ocenění při přeměnách společností 0 0 A. III. Fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 0 0 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let 0 0 A. V Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/ Rozhodnuto o zálohoách na výplatu podílu na zisku (-) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy 0 0

12 12 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Označení PASIVA Stav v běžném úč. období Stav v minulém úč. období B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 0 0 B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek 0 0 B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, čl.dr. a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace

13 13 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Označení PASIVA Stav v běžném úč. období Stav v minulém úč. období 8. Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci C. I. Časové rozlišení 0 0 C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období 0 0

14 14 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Výkaz zisku a ztrát ke dni (v celých tisícich Kč) Označení Text Stav v běžném úč. období Stav v minulém úč. období I. Tržby za prodej zboží 0 0 A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže 0 0 II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II. 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 0 0 II. 3. Aktivace 0 0 B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie 69 0 B. 2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4. Sociální náklady 0 0 D. Daně a poplatky 82 4 E. Odpisy dlouhod. nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje DM a materiálu 0 0 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 0 0 III. 2. Tržby z prodeje materiálu 0 0 F. Zůstatková cena prodaného DM a materiálu 0 0 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 0 0 F. 2. Prodaný materiál 0 0

15 15 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Označení Text Stav v běžném úč. období Stav v minulém úč. období G. Změna stavu rezerv a opr.p. v prov.obl. a komp.nákl. p.obd IV. Ostatní provozní výnosy 0 20 H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 0 0 I. Převod provozních nákladů 0 0 * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1. Výnosy z podílů v ovl.a říz.os.a úč.j.pod podst.vl. 0 0 VII. 2. Výnosy z ost.dl.cenných papírů a podílů 0 0 VII. 3. Výnosy z ost.dl.finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 0 0 K. Náklady z finančního majetku 0 0 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a oprav.pol. ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 0 0 P. Převod finančních nákladů 0 0

16 16 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Označení Text Stav v běžném úč. období Stav v minulém úč. období * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1. splatná Q. 2. odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy 0 0 R. Mimořádné náklady 0 0 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 S. 1. splatná 0 0 S. 2. odložená 0 0 * Mimořádný výsledek hospodaření 0 0 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

17 17 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Příloha účetní uzávěrky za období končící

18 18 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Obsah 1. Obecné údaje Založení a charakteristika společnosti Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Složení představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci Účetní metody a obecné účetní zásady Přehled významných účetních pravidel a postupů Dlouhodobý finanční majetek Pohledávky Závazky z obchodních vztahů Náklady příští období a příjmy příštích období Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Splatná daň Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Pohledávky Poskytnuté půjčky a jiné pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky vůči ovládané nebo ovládající osobě Evidované daňové pohledávky Jiné pohledávky Dlouhodobé závazky Jiné závazky Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky vůči ovládané nebo ovládající osobě Evidované daňové nedoplatky Pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné na veřejné zdravotní pojištění Jiné závazky Tržby za prodej výrobků a služeb Finanční výnosy Daň z příjmů právnických osob Odložená daň Mzdové a sociální náklady Náklady na vědu a vývoj Náklady na povinný audit účetní závěrky Závazky neuvedené v účetnictví Události, které nastaly po datu účetní závěrky 27

19 19 Výroční zpráva 2014 fdy Capital 1. Obecné údaje 1.1 Založení a charakteristika společnosti FDY Capital, a.s. (dále jen Společnost ) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 8. srpna 2011 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze dne 26. srpna Předmětem podnikání Společnosti je investiční činnost, holdingová držba podílů a strategické řízení dceřiných společností, restrukturalizace aktiv, poskytování manažerských a poradenských služeb. Společnost má základní kapitál ve výši tis. Kč. K 3. srpnu 2012 byl proveden příplatek mimo vlastní kapitál ve výši tis. Kč. Účetní závěrka Společnosti je sestavena k 31. prosinci Ke dni 16. ledna 2014 došlo ke změně stanov společnosti. Společnost se podřídila zákonu č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) jako celku postupem podle 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., a k 16. lednu 2014 byla do obchodního rejstříku zapsána změna 30 ks kmenových akcií na majitele na 30 ks akcií na jméno. 1.2 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Na základě změny stanov Společnosti byla v obchodním rejstříku v roce 2014 zapsána změna týkající se představenstva a dozorčí rady Společnosti. Mimo jiné byl snížen počet členů představenstva a dozorčí rady ze tří členů na jednoho. Členem představenstva tak zůstává pouze pan Dušan Lichardus, členem dozorčí rady pak pan Martin Lichardus. Dále byla zapsána změna ve způsobu jednání jménem Společnosti.

20 20 Výroční zpráva 2014 fdy Capital 1.3 Složení představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2014 Představenstvo Dozorčí rada Funkce předseda předseda Jméno Dušan Lichardus (den vzniku členství ) Martin Lichardus (den vzniku členství ) Za společnost jedná navenek jménem Společnosti samostatně člen představenstva.

21 21 Výroční zpráva 2014 fdy Capital 2. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a č. 397/2005 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). 3. Přehled významných účetních pravidel a postupů 3.1 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek je při vzniku oceňován pořizovacími cenami. 3.2 Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o případné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. 3.3 Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.

22 22 Výroční zpráva 2014 fdy Capital 3.4 Náklady příští období a příjmy příštích období Náklady příštích období a příjmy příštích období se vykazují ve výši, která je potřebná na dodržení zásady věcné a časové souvislosti s účetním obdobím. 3.5 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny podle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou účtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.6 Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výkazu zisků a ztrát, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky.

23 23 Výroční zpráva 2014 fdy Capital 4. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Společnost neeviduje k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, stejně jako k datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2013, žádný dlouhodobý nehmotný majetek. 4.2 Dlouhodobý hmotný majetek Společnost eviduje k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, dlouhodobý majetek v pořizovací ceně tis. Kč, který pořídila v roce Účetní odpisy majetku Společnosti jsou lineární. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2013, neeviduje žádný dlouhodobý hmotný majetek. 4.3 Dlouhodobý finanční majetek Společnost dne 14. listopadu 2011 založila dceřinou společnost FDY Capital Swiss SA. Tato společnost byla zapsána do obchodního rejstříku 18. listopadu Společnost vlastní v této dceřiné společnosti 100% obchodní podíl. V roce 2014 došlo ke změně názvu dceřiné společnosti na Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Dále došlo ke změně sídla dceřiné společnosti. Dne 17. května 2013 Společnost koupila 10 ks akcií společnosti TERODONA, SE a stala se tak jediným akcionářem této společnosti. V roce 2014 Společnost prodala 100% podíl ve společnosti TERODONA, SE. Společnost dále vlastní akcie ve společnosti Bank of Cyprus Public Company Limited v nominální ceně EUR 1 za akcii. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2013, byla aktuální tržní hodnota akcií auditory vyčíslena na přibližně EUR 0,3 za akcii a byla k těmto akciím vytvořena opravná položka v celkové výši tis. Kč. K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, byla tržní hodnota akcií auditory nově vyčíslena na EUR 0,2 za akcii a vytvořena druhá opravná položka ve výši tis. Kč. Celková výše opravné položky k finančnímu majetku k činí tis. Kč. Nejvýznamnější finanční majetek Společnosti představují podíly ve společnostech Matelvan Enterprises Limited (5.000 akcií/shares) a ZAO Verchnee Stroenie Puti (150 akcií/shares).

24 24 Výroční zpráva 2014 fdy Capital 4.4 Oběžná aktiva Zásoby Společnost v přecházejícím účetním období nakoupila zboží (výrobní zařízení) v pořizovací ceně tis. Kč. K tomuto zboží byla v předchozím účetním období vytvořena opravná položka snižující účetní hodnotu tohoto zboží o tis. Kč. V aktuálním účetním období Společnost vyčíslila očekávanou prodejní cenu za toto zboží a následně byla vytvořena opravná položka k 31. prosinci 2014 ve výši tis. Kč. Celková výše opravné položky ke zboží k činí tis. Kč. Ve sledovaném účetním období Společnost uhradila zálohy na pořízení zboží v celkové hodnotě tis. Kč. 4.5 Pohledávky Společnost neeviduje žádné pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let Poskytnuté půjčky a jiné pohledávky V roce 2014 společnost poskytnula dlouhodobé a krátkodobé půjčky a úvěry s úročením v rozmezí 0 2,5 % p.a a to jak tuzemským tak zahraničním dlužníkům. Tabulka níže ukazuje stavy dlouhodobých a krátkodobých pohledávek z titulu úvěrů a půjček: * v celých tisícich Kč Kategorie Stav k * Stav k * Krátkodobé Dlouhodobé Pohledávky z obchodních vztahů Společnost k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, eviduje pohledávky za poskytnuté služby v celkové hodnotě tis. Kč. Pohledávky za poskytnuté služby po splatnosti dosahují výše 416 tis. Kč, z toho pohledávky po splatnosti do 12 měsíců činí 278 tis. Kč, po splatnosti více než 12 měsíců činí 138 tis. Kč Pohledávky vůči ovládané nebo ovládající osobě K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost eviduje pohledávku z titulu poskytnuté půjčky ve výši tis. Kč včetně úroků Evidované daňové pohledávky K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost eviduje pohledávku z titulu nadměrného odpočtu DPH za 4Q/2014 a nadměrného odpočtu DPH za 2Q/2014, včetně uhrazené zálohy na DPH za pořízení dopravního prostředku, v celkové výši 554 tis. Kč Jiné pohledávky Společnost k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, eviduje pohledávku z titulu uzavřeného termínového obchodu ve výši tis. Kč.

25 25 Výroční zpráva 2014 fdy Capital 4.6 Dlouhodobé závazky Společnost neeviduje žádné závazky s dobou splatnosti delší než 5 let Jiné závazky Společnost k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, eviduje zejména závazky z titulu přijatých dlouhodobých půjček, včetně úroků z těchto půjček, v celkové hodnotě tis. Kč a krátkodobé závazky z titulu přijatých úvěrů tis. Kč. 4.7 Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů a jiných závazků: * v celých tisícich Kč Stav k * Stav k * Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům 0 0 Závazky vůči zaměstnancům Jiné závazky Závazky vůči ovládané nebo ovládající osobě K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost eviduje závazek z titulu úroků přijaté půjčky v částce 350 tis. Kč. Jistina této půjčky již byla splacena Evidované daňové nedoplatky K datu účetní závěrky Společnost eviduje závazek vůči finančním orgánům z titulu splatné daně z příjmů právnických osob za rok 2014 ve výši 576 tis Kč a neuhrazené srážkové a zálohové daně ze závislé činnosti ve výši 83 tis. Kč. Závazek z titulu srážkové a zálohové daně byl uhrazen v lednu Pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné na veřejné zdravotní pojištění K datu účetní závěrky, tj. 31. prosinci 2014, Společnost eviduje závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění v celkové výši 161 tis. Kč. Závazky byly uhrazeny v lednu Jiné závazky Jiné závazky představují zejména závazek vůči panu Ing. Dušanu Lichardusovi z titulu úhrady výdajů cestovného. 4.8 Tržby za prodej výrobků a služeb Společnost ve sledovaném účetním období poskytla poradenské a konzultační služby v celkové výši tis. Kč.

26 26 Výroční zpráva 2014 fdy Capital 4.9 Finanční výnosy Společnost ve sledovaném účetním období eviduje tržby z prodeje cenných papírů ve výši tis. Kč a výnosy z poskytnutých úvěrů a půjček v celkové výši tis. Kč. Dále Společnost obdržela ve sledovaném účetním období výnosy z dlouhodobého finančního majetku z titulu výplaty dividend v celkové výši tis. Kč Daň z příjmů právnických osob Společnosti vznikla ve sledovaném účetním období daňová povinnost na dani z příjmů právnických osob ve výši 762 tis. Kč Odložená daň K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2013, Společnost vyčíslila odloženou daňovou pohledávku na tis. Kč, která vznikla z titulu zaúčtování opravné položky ke zboží. K datu aktuální účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost vyčíslila z titulu vytvoření opravné položky ve výši tis. Kč ke zboží odloženou daňovou pohledávku ve výši tis. Kč. Celková výše odložené daňové pohledávky k 31. prosinci 2014 činí tis. Kč 4.12 Mzdové a sociální náklady K datu účetní závěrky, tj. k , má Společnost 2 odměňované členy statutárních orgánů a 2 zaměstnance na základě pracovních smluv. Mzdové náklady činily 293 tis. Kč, související zdravotní pojištění a sociální pojistné 99 tis. Kč. Odměny členů statutárních orgánů činily tis. Kč, související zdravotní pojištění a sociální pojistné 488 tis. Kč Náklady na vědu a vývoj K datu účetní závěrky, tj. k , Společnost nevynaložila žádné náklady na vědu a vývoj Náklady na povinný audit účetní závěrky Společnost vynaložila náklady na povinný audit účetní závěrky ve výši 70 tis. Kč.

27 27 Výroční zpráva 2014 fdy Capital 5. Závazky neuvedené v účetnictví Společnost neměla k datu účetní závěrky žádné budoucí závazky, které nebyly uvedeny v účetnictví. 6. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky došlo ke změně sídla Společnosti. Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.

28 28 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Zpráva o vztazích za rok 2014 mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobu a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby)* Obsah Preambule zprávy Určení a charakteristika ovládající osoby a propojených osob, úloha ovládané osoby ve skupině Způsob a prostředky ovládání Přehled jednání a přehled smluv ve vztahu k ovládající osobě a propojeným osobám Závěr 1. Preambule Zpráva je zpracována představenstvem společnosti v souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (dále jen zákon o obchodních korporacích ). Zpráva byla projednána a schválena per rollam všemi členy představenstva a dozorčí rady. Zpráva je zpracována za účetní období roku Společnost FDY Capital, a.s. byla založena v souladu s právními předpisy České republiky jako akciová společnost se základním kapitálem Kč 30 akcií na jméno v listinné podobě. Hlavním předmětem činnosti společnosti FDY Capital, a.s. je investiční činnost, holdingová držba podílů a strategické řízení dceřiných společností, restrukturalizace aktiv, poskytování manažerských a poradenských služeb, zajišťování efektivního finančního řízení, poskytování finančních výpomocí v rámci holdingu. 2. Určení a charakteristika ovládající osoby a propojených osob OVLÁDAJÍCÍ OSOBA / OSOBY: Ovládající osobou společnosti FDY Capital, a.s. byl po celé účetní období 2014 pan Ing. Dušan Lichardus, narozen , bytem Vrbická 1948, Liptovský Mikuláš, Slovenská republika jako fyzická osoba. Dle svého sdělení není Ing. Dušan Lichardus ovládán žádnou osobou. * zpracovaná v souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (dále jen zákon o obchodních korporacích ), dne představenstvem společnosti FDY Capital, a.s. se sídlem Na Pankráci 1724/129, Praha 4, IČO: , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka

29 29 Výroční zpráva 2014 fdy Capital OVLÁDANÉ OSOBY DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI: Inotech Bahn und Industrietechnik SA Společnost byla založena jako anonymní společnost dle švýcarského práva v kantonu Ticino pod názvem FDY Capital Swiss SA. V květnu 2014 došlo ke změně názvu na Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Společnost FDY Capital, a.s. vlastní 100% obchodní podíl ve společnosti Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Projekční činnost a inženýring společnosti v rámci holdingu, v případě volných kapacit i pro společnosti mimo skupinu. Sídlo Riva Paradiso 2, Palazo Mantegazza, 6900 Paradiso, Švýcarsko Identifikační číslo CHE Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Commercial Register of the Canton Ticino, Carried CH Obchodní činnost Oksana Reisenthaler jednatelka společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED Společnost MATELVAN byla založen jako soukromá společnost s ručením omezeným dle Kyperského práva, dle kapitoly 113, zákona o kyperských společnostech dne Společnost FDY Capital, a.s. vlastní 100% obchodní podíl ve společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED, který byl nabyt akvizicí dne Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem, obchodní činnost. Sídlo Ledra House, 15, Agiou Pavlou Street, Agios Andreas, 1105 Nicosia, Kypr Identifikační číslo Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Ministry of Commerce, Industry and Tourism, Department of Registrar of Companies and Official Receiver Nicosia, Cyprus Držba podílů, obchodní činnost Aristodemos Ariostodemou ředitel společnosti

30 30 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Společnost OOO КОМЕТА je společnost s ručením omezeným založená v roce 2006 v souladu se zákony Ruské federace. Společnost je 100 % vlastněna společností MATELVAN ENTERPRISES LIMITED, Kypr. OOO KOMETA Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem v Ruské federaci. Sídlo Bolshaya Gruzinskaya 42/1, Moskva, Ruská federace Identifikační číslo , série 77 č Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 46 v Moskvě Držba podílů, poskytování manažerských služeb, obchodní činnost Viktor Anatolievich Kapinos generální ředitel Společnost FDY Capital, a.s. prostřednictvím společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED a společnosti OOO KOMETA ovládá další dceřiné společnosti v Ruské federaci s hlavním předmětem činnosti výroba komponetů pro železniční dopravu pro oblast států používajících kolej širokého rozchodu, standard 15/20.

31 31 Výroční zpráva 2014 fdy Capital ZAO VERCHNEE STROENIE PUTI (ZAO VSP) SpolečnostFDYCapital,a.s.vlastní15%obchodnípodílvuzavřenéakciovéspolečnostiZ AOVSP,k ter ýbyl nabyt akvizicí dne Společnost OOO KOMETA vlastní 85% obchodní podíl v této společnosti. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem v Ruské federaci, obchodování s jejich produkcí. Sídlo Identifikační číslo Schemilovskiy pereulok 16/2, Moskva, Ruská federace , série 77 č právnické osoby Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 46 v Moskvě Držba podílů, poskytování manažerských služeb, obchodní činnost Aleksandr Aleksandrovich Teploukhov generální ředitel OAO MUROMSKIJ STRELOČNYJ ZAVOD (OAO MSZ) Společnost ZAO VSP vlastní 74 % obchodní podíl v otevřené akciové společnosti OAO MSZ. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Výrobní závod skupiny, hlavní výrobní činnost. Sídlo Identifikační číslo Stakhanovskaya 22A, Murom, oblast Vladimirskaya, Ruská federace , série 33 č právnické osoby Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 4 pro Vladimirskou oblast Výrobní činnost Sergey Anatolievich Nepomnyaschiy generální ředitel

32 32 Výroční zpráva 2014 fdy Capital TOO RAILWAYS SYSTEM KZ Společnost RAILWAYS SYSTEM KZ je společnost se sídlem v Kazachstánu a je přidruženým podnikem ke společnosti ZAO VSP, která vlastní 25% obchodní podíl s datem nabytí Úloha ovládané společnosti ve skupině: Obchodní zastoupení skupiny pro Kazachstán. Sídlo Ulice Kunaeva 201, Ekibastuz, Pavlodarskaya oblast, Kazachstán Identifikační číslo , série č. B Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Ministerstvo spravedlnosti republiky Kazachstán, TOO Obchodní činnost Sergey Yakovlevich Ganzburg OOO ZAVOD TRANSPORTNOGO OBORUDOVANIA (OOO ZTO) Společnost FDY Capital, a.s. vlastní prostřednictvím společnosti OAO MSZ 100% obchodní podíl ve společnosti s ručením omezeným OOO ZTO. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Výrobní závod skupiny, vedlejší výrobní činnosti. Sídlo Ulice 8 Marta 2, Kushva, Sverdlovskaya oblast, Ruská federace Identifikační číslo , série 66 č Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 27 pro Sverdlovskou oblast Výrobní činnost Aleksandr Yurievich Nechaev - ředitel

33 33 Výroční zpráva 2014 fdy Capital OOO PROIZVODSTVENNOE OBEDINENIE ZAVOD TRANSPORTNOGO OBORUDOVANIA (OOO PO ZTO) Společnost FDY Capital, a.s. vlastní prostřednictvím společnosti OAO MSZ 100% obchodní podíl ve společnosti s ručením omezeným OOO PO ZTO výrobní závod. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Výrobní závod skupiny, vedlejší výrobní činnosti. Sídlo Ulice 8 Marta 2, Kushva, Sverdlovskaya oblast, Ruská federace Identifikační číslo , série 66 č Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 27 pro Svedlovskou oblast Výrobní činnost Andrey Nikolaevich Alekseev - ředitel

34 34 Výroční zpráva 2014 fdy Capital 3. Způsob a prostředky ovládání Ovládání dceřiných společností je prováděno jednak prostřednictvím valné hromady, kde má ovládající osoba společně s osobou jednající ve shodě dominantní společnické postavení, a zároveň na pravidelných setkáních managementu společností v průběhu roku Přehled jednání a smluv FDY Capital, a.s. jako poskytovatel (dodavatel) uzavřel s propojenými osobami tyto smlouvy: Propojená osob Datum uzavření Doba trvání smlouvy Předmět smlouvy Inotech Do Smlouva o poskytování služeb MATELVAN Do Smlouva o poskytování služeb MSZ Do Smlouva č. 39 o poskytování služeb VSP Do Smlouva č. 43 o poskytování služeb MATELVAN Do Smlouva o půjčce č /1 (přijatá půjčka splaceno) MATELVAN Do Smlouva o půjčce č (přijatá půjčka splaceno) Inotech Do Smlouva o zápůjčce č (poskytnutá půjčka nesplaceno) V období byly mezi propojenými osobami uzavřeny pouze obchodní smlouvy, které jsou uzavírány v souladu s běžnými obchodními podmínkami. Poskytovateli nevznikla v souvislosti s výše uvedenými smlouvami žádná újma. Za důvěrné jsou v rámci holdingu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství propojených osob, a informace, které byly za důvěrné označeny některou osobou, která je součástí holdingu. Za důvěrné jsou rovněž považovány veškeré informace z obchodního styku, které by mohly samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi způsobit újmu kterékoliv osobě tvořící holding. Z uvedeného důvodu neobsahuje tato zpráva žádné informace o cenách, popř. množství. Společnost FDY Capital realizuje svoji podnikatelskou činnost jako součást holdingu.

35 35 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Z TOHO PLYNOU PROPOJENÝM OSOBÁM VÝHODY: možnost vzájemné spolupráce v rámci České republiky, Ruska a Kazachstánu, přístup k relevantním informacím v oboru z České republiky i ze zahraničí, přístup k výhodným produktům bankovního trhu, snížení nákladů v oblasti personální a nákupu odborných služeb. Z TOHO PLYNOU PROPOJENÝM OSOBÁM NEVÝHODY A RIZIKA: vyšší požadavky na výkony jednotlivých řízených osob, vyšší administrativní náročnost v oblasti zpracování a předkládání ekonomických výsledků jednotlivých řízených osob. Výše uvedené výhody jednoznačně převládají nad nevýhodami v rámci holdingu. 5. Závěr Na základě informací představenstva a jeho jednotlivých členů a z výše uváděných údajů představenstvo konstatuje, že v rozhodném období nevyplynula pro společnost újma ze vztahů s ovládající osobu nebo ze vztahů mezi propojenými osobami. Představenstvo dále kontatuje, že zpráva je úplná a že zveřejnění dalších informací, zejména pokud se týká rozšíření rozsahu nebo hloubky údajů, podléhá režimu obchodního tajemství dle 504 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník v platném znění. V Praze, dne ING. DUŠAN LICHARDUS předseda představenstva FDY Capital, a.s. ING. ARCH. MARTIN LICHARDUS člen dozorčí rady FDY Capital, a.s.

36 36 Výroční zpráva 2014 fdy Capital Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky a výroční zprávy

37 37 Výroční zpráva 2014 fdy Capital

38 38 Výroční zpráva 2014 fdy Capital

39 39 Výroční zpráva 2014 fdy Capital

40 40 Výroční zpráva 2014 fdy Capital

41 ONLINE KONTAKT TEL FAX ADRESA Na Pankráci 1724/ Praha 4 Česká republika