V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA

2

3 VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti FDY Capital, a.s. za období od do Název společnosti Sídlo Právní forma IČO FDY Capital, a.s. Na Pankráci 1724/129, Praha 4 akciová společnost

4 4 OBSAH Našim akcionářům Všeobecné informace o společnosti Finanční informace Předpokládaný vývoj Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Ochrana životního prostředí Personální oblast Účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztrát Příloha účetní závěrky Zpráva o vztazích za rok 2016 Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky a výroční zprávy

5 5 NAŠIM AKCIONÁŘŮM Společnost je private-equity společností, jejíž hlavní činností je vyhledávání a analýza vhodných investičních příležitostí pro umístění privátního kapitálu svých akcionářů, držba podílů a strategická kontrola cílových aktiv prostřednictvím jednotlivých částí holdingové struktury. Naše činnosti je spojena s restrukturalizací investičního aktiva s cílem zefektivnit holdingové řízení, zvýšit průhlednost peněžních toků, optimalizovat kapitálovou strukturu, zvýšit ziskovost cílového aktiva a zabezpečit růst jeho kapitalizace. Aktivně vstupujeme do řízení jednotlivých společností především: 1/ poskytováním manažerských a odborných poradenských služeb a výkonů, jejichž prostřednictvím optimalizujeme řídící a administrativní procesy, zavádíme systém vnitropodnikového plánovaní, reportingu a controllingu v různých úrovních činnosti jednotlivých společností; 2/ prostřednictvím svých investic a půjček, jejichž využitím optimalizujeme kapitálovou strukturu cílových aktiv a řešíme jejich problémy s případným předlužením, likviditou a nedostatečnou úrovní pracovního kapitálu. V současné době jsou investice Společnosti zaměřené především do segmentu metalurgické výroby zabezpečující potřeby železniční dopravy, kterou Společnost považuje za odvětví se stabilním růstovým potenciálem na nejbližší roky. Společnost FDY Capital, a.s. vlastní a kontroluje výrobní závody zabezpečující dodávky železničních výhybek, krátkých kolejí, podvalů a montážních příslušenství pro instalaci železničních výhybek pro oblast států používajících kolej širokého rozchodu 15/20. Hlavní pozornost jsme v roce 2016 věnovali restrukturalizaci úvěrového portfolia našich výrobních společností a dalšímu vývoji nových produktů v segmentu výhybkového programu. Tramvajová výhybka nové konstrukce podle EC standardů, vyvinutá pro ruský trh ve spolupráci se společností DT - Výhybkárna a strojírna, a.s., Prostějov, úspěšně prošla zkouškami a certifikací podle ruských standardů. Tento výrobek se stal základem pro novou produktovou linii našich závodů. Pro tuto řadu tramvajových výhybek včetně lokalizace výroby jsme již vytvořili potřebné podmínky a postupně spouštíme jejich výrobu. Přímým důsledkem zhoršené hospodářské situace a makroekonomické nestability v Ruské federaci a Kazachstánu se stalo významné zdražení a omezení nabídky cizích zdrojů financování včetně bankovních. Naše skupina proto začala již v roce 2015 jednání se všemi lokálními financujícími bankami o restrukturalizaci úvěrového portfolia. Přistoupili jsme ke splacení všech kreditních linek poskytnutých v cizích měnách (EUR, USD) a také výrazně snížili objem rublových úvěrů. To nám umožnilo plně se vyhnout negativnímu dopadu devalvace ruského rublu na bilanční závazky a rovněž významně snížit negativní dopady zvýšených úrokových sazeb na celkové hospodaření skupiny. Posilněním výrobního programu o produkty určené pro rozvíjející se segment municipalit (tramvaje, metro) máme snahu posilnit a stabilizovat postavení našich závodů, kompenzovat aktuální výpadky a volatilitu v segmentu infrastruktury státních drah.

6 6 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2016 VŠEOBECNÉ INFORMACE O SPOLEČNOSTI Společnost FDY Capital, a.s. byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 8. srpna 2011 a vznikla zápisem do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze dne 26. srpna Společnost během účetního období plnila funkci investiční a holdingové společnosti, zabývala se strategickým řízením a restrukturalizací svých aktiv, poskytovala manažerské a poradenské služby svým dceřiným společnostem. Společnost nemá pobočku, organizační složku ani jinou část obchodního závodu v zahraničí. Společnost má základní kapitál ve výši tis. Kč - 30 ks akcií na jméno. Za Společnost jedná navenek jménem Společnosti samostatně člen představenstva. FINANČNÍ INFORMACE V účetním období od do skončilo hospodaření Společnosti ziskem po zdanění ve výši tis. Kč, jak je podrobněji uvedeno v účetní závěrce k Celkový vlastní kapitál Společnosti k 31. prosinci 2016 činil tis. Kč a celková aktiva činila tis. Kč. V roce 2016 nedošlo k nabytí vlastních akcií. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ Společnost bude i nadále rozvíjet vztahy se stávajícími obchodními partnery a snažit se o rozšíření a upevnění své stávající pozice na trhu. AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE Společnost nevydává žádné prostředky na výzkum a vývoj. OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Veškeré aktivity Společnosti jsou prováděny v souladu s právními předpisy na ochranu životního prostředí. PERSONÁLNÍ OBLAST Společnost k 31. prosinci 2016 zaměstnávala 3 zaměstnance a odměňovala 2 členy statutárních orgánů. Společnost dodržuje právní předpisy České republiky o pracovně právních vztazích, svým zaměstnancům zajišťuje rovné zacházení, jedná s nimi spravedlivě a poskytuje jim bezpečné a zdravé pracovní prostředí bez diskriminace, obtěžování nebo osobního chování, které nenapomáhá vytváření produktivního pracovní ovzduší. Část služeb je zabezpečována outsourcingem. ING. DUŠAN LICHARDUS Předseda představenstva Společnosti Praha, dne 19. června 2017

7 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

8 8 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2016 ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v jednotkách Kč) Označení AKTIVA Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.2. Ocenitelná práva B.I.2.1. Software B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.1. Podíly ovládaná nebo ovládající osoba B.III.3. Podíly podstatný vliv B.III.7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek B.III.7.1. Jiný dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.3. Výrobky a zboží C.I.3.2. Zboží C.I.5. Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Pohledávky C.II.1. Dlouhodobé pohledávky C.II.1.4. Odložená daňová pohledávka C.II.1.5. Pohledávky ostatní C.II Jiné pohledávky C.II.2. Krátkodobé pohledávky C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů

9 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva Označení AKTIVA Běžné účetní období Minulé úč. období C.II.2.2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Brutto Korekce Netto Netto C.II.2.4. Pohledávky - ostatní C.II Pohledávky za společníky C.II Stát daňové pohledávky C.II Krátkodobé poskytnuté zálohy C.II Dohadné účty aktivní C.II Jiné pohledávky C.IV. Peněžní prostředky C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv D.1. Náklady příštích období D.3. Příjmy příštích období

10 10 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2016 Označení PASIVA Stav v běžném úč. období Stav v minulém úč. období PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.II. Ážio a kapitálové fondy A.II.2. Kapitálové fondy A.II.2.1. Ostatní kapitálové fondy A.II.2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) A.III. Fondy ze zisku A.III.1. Ostatní rezervní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. + C. Cizí zdroje B. Rezervy B.4. Ostatní rezervy C. Závazky C.I. Dlouhodobé závazky C.I.6. Závazky ovládaná nebo ovládající osoba C.I.9. Závazky ostatní C.I.9.3. Jiné závazky C.II. Krátkodobé závazky C.II.4. Závazky z obchodních vztahů C.II.8. Závazky ostatní C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

11 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva Označení PASIVA Stav v běžném úč. období Stav v minulém úč. období C.II.8.5. Stát daňové závazky a dotace C.II.8.6. Dohadné účty pasivní 0 35 C.II.8.7. Jiné závazky D. Časové rozlišení pasiv 6 0 D.1. Výdaje příštích období 6 0 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni (v jednotkách Kč) Skutečnost v běžném účetním období Označení Výkaz zisku a ztráty Sledovaném Minulém I. Tržby z prodeje výrobků a služeb A. Výkonová spotřeba A.2. Spotřeba materiálu a energie A.3. Služby D. Osobní náklady D.1. Mzdové náklady D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.2.2. Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E.1. E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku trvalé E.2. Úpravy hodnot zásob III. Ostatní provozní výnosy 12 0

12 12 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2016 Skutečnost v běžném účetním období Označení Výkaz zisku a ztráty Sledovaném Minulém III.3. Jiné provozní výnosy 12 0 F. Ostatní provozní náklady F.3. Daně a poplatky F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období F.5. Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-) V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku V.1. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku ovládaná nebo ovládající osoba VI. Výnosové úroky a podobné výnosy VI.1. Výnosové úroky a podobné výnosy ovládaná nebo ovládající osoba VI.2. Ostátní výnosové úroky a podobné výnosy I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti J. Nákladové úroky a podobné náklady J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů L.1. Daň z příjmů splatná L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) ** Výsledek hospodaření po zdanění *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) * Čistý obrat za účetní období = I + II + III + IV + V + VI + VII

13 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY za období

14 14 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2016 OBSAH 1. Obecné údaje Založení a charakteristika společnosti Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Účetní metody Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Finanční majetek Zásoby Pohledávky Závazky Úvěry Rezervy Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Výnosy Použití odhadů Změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení oproti předcházejícímu účetnímu období Doplňující údaje Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční kapitál Vlastní kapitál Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry Odložená daň z příjmů Výnosy z běžné činnosti Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Ostatní provozní výnosy a náklady Finanční výnosy a náklady Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Závazky neuvedené v rozvaze Události, které nastaly po datu účetní závěrky 22

15 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva OBECNÉ ÚDAJE 1.1. ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI FDY Capital, a.s. (dále jen Společnost ) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 8. srpna 2011 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze dne 26. srpna Předmětem podnikání Společnosti je investiční činnost, holdingová držba podílů a strategické řízení dceřiných společností, restrukturalizace aktiv, poskytování manažerských a poradenských služeb PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K ROZVAHOVÉMU DNI Funkce Jméno Představenstvo předseda Ing. Dušan Lichardus Dozorčí rada předseda Ing. Arch. Martin Lichardus Za společnost jedná navenek jménem Společnosti samostatně člen představenstva.

16 16 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva ÚČETNÍ METODY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni za kalendářní rok Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč), není-li dále uvedeno jinak DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku a 60 tis. Kč u nehmotného majetku. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného majetku částku 40 tis. Kč a u jednotlivého nehmotného majetku částku 60 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Účetní odpisy jsou stanoveny na základě minimálního počtu let určeného pro daňové odpisy FINANČNÍ MAJETEK Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou, včetně ážia a nákladů s pořízením souvisejících. Cenné papíry určené k obchodování, ostatní realizovatelné cenné papíry a deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Není-li objektivně možné stanovit reálnou hodnotu, ocení se cenné papíry pořizovací cenou, sníženou o opravné položky ZÁSOBY Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady.

17 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva POHLEDÁVKY Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky ZÁVAZKY Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě ÚVĚRY Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka REZERVY Rezervy jsou určeny k pokrytí závazků nebo nákladů, jejichž povaha je jasně definována a u nichž je k rozvahovému dni buď pravděpodobné, že nastanou, nebo jisté, že nastanou, ale není jistá jejich výše nebo okamžik jejich vzniku PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou cizoměnová aktiva a pasiva přepočtena kurzem České národní banky platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena VÝNOSY Výnosy z poskytovaných služeb se účtují v okamžiku jejich vzniku. Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti POUŽITÍ ODHADŮ Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat ZMĚNY USPOŘÁDÁNÍ A OZNAČOVÁNÍ POLOŽEK ROZVAHY A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A JEJICH OBSAHOVÉHO VYMEZENÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ Společnost při sestavení této účetní závěrky postupovala v souladu s Českým účetním standardem č srovnatelné období za účetní období započaté v roce 2016.

18 18 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 3.1. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Účetní odpisy majetku Společnosti jsou lineární. Pořizovací cena Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody (údaje v tis. Kč) Konečný zůstatek Software Celkem Celkem Opravné položky a oprávky (údaje v tis. Kč) Počáteční zůstatek Přírůstky Úbytky Převody Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Software Celkem Celkem DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Účetní odpisy majetku Společnosti jsou lineární. Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Hmotné movité věci a jejich soubory Auta Celkem Celkem Opravné položky a oprávky (údaje v tis. Kč) Počáteční zůstatek Přírůstky Úbytky Převody Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Hmotné movité věci a jejich soubory Auta Celkem Celkem

19 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Společnost v roce 2011 založila 100% dceřinou společnost FDY Capital Swiss SA. V roce 2014 byla společnost přejmenována na Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Společnost v roce 2013 koupila 100% obchodní podíl ve společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED. V roce 2016 nedošlo k pořízení ani k vyřazení dlouhodobého finančního majetku. Podíly ovládaná osoba (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti Sídlo společnosti Výše obch. podílu Účetní hodnota Inotech Bahn und Industrietechnik SA Švýcarsko 100 % MATELVAN ENTERPRISES LIMITED Kypr 100 % Celkem Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti Sídlo společnosti Výše obch. podílu Účetní hodnota ZAO Verchnee Stroenie Puti Rusko 15 % Celkem Společnost dále vlastní akcie ve společnosti Bank of Cyprus Public Company Limited se sídlem na Kypru v nominální ceně EUR 1 za akcii. K byla tržní cena akcie 0,3 EUR, byla vytvořena opravná položka ve výši tis. Kč. K klesla tržní cena akcie na 0,2 EUR, byla vytvořena druhá opravná položka ve výši tis. Kč. K byla tržní cena akcie 0,15 EUR, byla vytvořena třetí opravná položka ve výši tis. Kč. Celková výše opravné položky k finančnímu majetku k činila tis. Kč. K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016, kdy se akcie společnosti Bank of Cyprus Public Company veřejně obchodují na burze, stoupla tržní cena 1 ks akcie na 2,80 EUR. Společnost rozpustila v minulých účetních obdobích vytvořené opravné položky v celkové výši tis. Kč a držené akcie přecenila na jejich tržní hodnotu, která k datu účetní závěrky činí tis. Kč ZÁSOBY Společnost v roce 2013 nakoupila zásoby výrobní zařízení v celkové pořizovací ceně tis. Kč. K tomuto zařízení byly v předcházejících účetních obdobích vytvářeny opravné položky. Celková výše opravné položky ke zboží k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016 činí tis. Kč.

20 20 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY Společnost k datu sestavení účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016, eviduje dlouhodobé pohledávky v celkové výši tis. Kč, v tom čísle pohledávky z poskytnutých dlouhodobých zápůjček v celkové výši tis. Kč s dobou splatnosti do 5 let, odložená daňová pohledávka ve výši tis. Kč. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, společnost evidovala dlouhodobé pohledávky v celkové výši tis. Kč. Pohledávky nejsou zajištěny ani neslouží jako ručení pro závazky KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Společnost k datu sestavení účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016, eviduje krátkodobé pohledávky v celkové výši tis. Kč, z toho pohledávky z obchodního styku ve výši 842 tis. Kč, jiné pohledávky ve výši tis. Kč a poskytnuté krátkodobé zápůjčky ve výši tis. Kč. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, společnost evidovala krátkodobé pohledávky v celkové výši tis. Kč. Pohledávky nejsou zajištěny ani neslouží jako ručení pro závazky KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Společnost k datu sestavení účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016, eviduje krátkodobý finanční majetek v celkové výši tis. Kč peněžní prostředky v pokladnách a na bankovních účtech VLASTNÍ KAPITÁL Společnost k datu sestavení účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016, vykazuje vlastní kapitál v celkové výši tis. Kč, z toho základní kapitál ve výši tis. Kč, kapitálové fondy ve výši tis. Kč, rezervní fond ve výši 210 tis. Kč, výsledek hospodaření minulých let ve výši tis. Kč a výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši tis. Kč. Společnost v průběhu roku nenabyla vlastní akcie ani podíly REZERVY Společnost k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016 vytvořila rezervu na nevyčerpanou dovolenou zaměstnanců ve výši 305 tis. Kč.

21 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Společnost k datu sestavení účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016, eviduje dlouhodobý závazek vůči mateřské společnosti dlouhodobá zápůjčka v celkové výši tis. Kč s dobou splatnosti do 10 let. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, společnost evidovala dlouhodobé závazky - přijaté dlouhodobé zápůjčky v celkové výši tis. Kč. Závazky nejsou kryty zárukami KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Společnost k datu sestavení účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016, eviduje krátkodobé závazky v celkové výši tis. Kč, z toho závazky z obchodního styku v celkové výši 151 tis. Kč a ostatní závazky v celkové výši 852 tis. Kč. Závazky jsou ve lhůtě splatnosti. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, společnost evidovala krátkodobé závazky v celkové výši tis. Kč. Závazky nejsou kryty zárukami BANKOVNÍ ÚVĚRY Společnost k datu sestavení účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016, neeviduje bankovní úvěry ODLOŽENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost k datu sestavení účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016, zúčtovala odloženou daň ve výši -860 tis. Kč a zvýšila odloženou daňovou pohledávku na celkovou částku tis. Kč. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, společnost vykázala odloženou daňovou pohledávku ve výši tis. Kč VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI Společnost ve sledovaném účetním období poskytla poradenské a konzultační služby v celkové výši tis. Kč ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2016, má Společnost 2 odměňované členy statutárních orgánů a 3 zaměstnance na základě pracovních smluv. Celkové osobní náklady za rok 2016 činily tis. Kč.

22 22 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Společnost ve sledovaném účetním období vynaložila další provozní náklady v celkové výši tis. Kč, zejména na odborné poradenské a konzultační služby a náklady spojené s provozem kanceláře, v tom náklady na povinný audit účetní závěrky byly ve výši 110 tis. Kč bez DPH. Společnost nevynaložila žádné náklady na vědu a vývoj FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Společnost ve sledovaném účetním období realizovala výnosové úroky z poskytnutých zápůjček v celkové výši tis. Kč. Společnost v účetním období vykázala finanční výnosy ve výši tis. Kč a finanční náklady ve výši tis. Kč - kurzové rozdíly z titulu cizoměnových operací TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty v roce 2016 činily tis. Kč. Pohledávky z těchto transakcí k činily 395 tis. Kč ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE Společnost k datu účetní závěrky neeviduje závazky neuvedené v rozvaze UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. V Praze, dne ING. DUŠAN LICHARDUS předseda představenstva FDY Capital, a.s.

23 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZA ROK 2016 mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobu a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby). zpracovaná v souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (dále jen zákon o obchodních korporacích ), dne představenstvem společnosti FDY Capital, a.s. se sídlem Na Pankráci 1724/129, Praha 4, IČO: , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka OBSAH 1. Preambule zprávy 2. Určení a charakteristika ovládající osoby a propojených osob 3. Způsob a prostředky ovládání 4. Přehled jednání a smluv 5. Závěr 1. PREAMBULE Zpráva je zpracována představenstvem společnosti v souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (dále jen zákon o obchodních korporacích ). Zpráva byla projednána a schválena per rollam všemi členy představenstva a dozorčí rady. Zpráva je zpracována za účetní období roku Společnost FDY Capital, a.s. byla založena v souladu s právními předpisy České republiky jako akciová společnost se základním kapitálem Kč 30 akcií na jméno v listinné podobě. Hlavním předmětem činnosti společnosti FDY Capital, a.s. je investiční činnost, holdingová držba podílů a strategické řízení dceřiných společností, restrukturalizace aktiv, poskytování manažerských a poradenských služeb, zajišťování efektivního finančního řízení, poskytování finančních výpomocí v rámci holdingu. 2. URČENÍ A CHARAKTERISTIKA OVLÁDAJÍCÍ OSOBY A PROPOJENÝCH OSOB OVLÁDAJÍCÍ OSOBA / OSOBY: Ovládající osobou společnosti FDY Capital, a.s. byla po celé účetní období 2016 mateřská společnost FDY CAPITAL INVESTMENT LTD se sídlem Finchley Road, London, NW11 7TJ, Velká Británie. Ovládání je prováděno jednak prostřednictvím valné hromady, kde má ovládající osoba společně s osobou jednající ve shodě dominantní společnické postavení, jednak přímo prostřednictvím osoby Ing. Dušana Licharduse, který je členem statutárního orgánu společnosti.

24 24 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2016 OVLÁDANÉ OSOBY DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI: Inotech Bahn und Industrietechnik SA Sídlo Společnost byla založena jako anonymní společnost dle švýcarského práva v kantonu Ticino pod názvem FDY Capital Swiss SA. V květnu 2014 došlo ke změně názvu na Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Společnost FDY Capital, a.s. vlastní 100% obchodní podíl ve společnosti Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Projekční činnost a inženýring společnosti v rámci holdingu, v případě volných kapacit i pro společnosti mimo skupinu. Riva Paradiso 2, Palazo Mantegazza, 6900 Paradiso, Švýcarsko Identifikační číslo CHE Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Commercial Register of the Canton Ticino, Carried CH Obchodní činnost Oksana Reisenthaler jednatelka společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED Společnost MATELVAN byla založen jako soukromá společnost s ručením omezeným dle Kyperského práva, dle kapitoly 113, zákona o kyperských společnostech dne Společnost FDY Capital, a.s. vlastní 100% obchodní podíl ve společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED, který byl získán akvizicí dne Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem, obchodní činnost. Sídlo Ledra House, 15, Agiou Pavlou Street, Agios Andreas, 1105 Nicosia, Kypr Identifikační číslo Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Ministry of Commerce, Industry and Tourism, Department of Registrar of Companies and Official Receiver Nicosia, Cyprus Držba podílů, obchodní činnost Aristodemos Ariostodemou ředitel společnosti

25 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva OOO KOMETA Společnost OOO КОМЕТА je společnost s ručením omezeným založená v roce 2006 v souladu se zákony Ruské federace. Společnost je 100 % vlastněna společností MATELVAN ENTERPRISES LIMITED, Kypr. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem v Ruské federaci. Sídlo Bolshaya Gruzinskaya 42/1, Moskva, Ruská federace Identifikační číslo , série 77 č Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 46 v Moskvě Držba podílů, poskytování manažerských služeb, obchodní činnost Viktor Anatolievich Kapinos generální ředitel Společnost FDY Capital, a.s. prostřednictvím společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED a společnosti OOO KOMETA ovládá další dceřiné společnosti v Ruské federaci s hlavním předmětem činnosti výroba komponentů pro železniční dopravu pro oblast států používajících kolej širokého rozchodu, standard 15/20.

26 26 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2016 ZAO VERCHNEE STROENIE PUTI (ZAO VSP) Společnost FDY Capital, a.s. vlastní 15% obchodní podíl v uzavřené akciové společnosti ZAO VSP, který byl nabyt akvizicí dne Společnost OOO KOMETA vlastní 85% obchodní podíl v této společnosti. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem v Ruské federaci, obchodování s jejich produkcí, projekční činnost. Sídlo Identifikační číslo Schemilovskiy pereulok 16/2, Moskva, Ruská federace , série 77 č právnické osoby Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 46 v Moskvě Držba podílů, poskytování manažerských služeb, obchodní činnost Aleksandr Aleksandrovich Teploukhov generální ředitel OAO MUROMSKIJ STRELOČNYJ ZAVOD (OAO MSZ) Společnost ZAO VSP vlastní 74% obchodní podíl v otevřené akciové společnosti OAO MSZ. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Výrobní závod skupiny, hlavní výrobní činnost s produkcí výhybkových systémů pro všechny typy běžných i vysokorychlostních železničních tratí. Sídlo Identifikační číslo Stakhanovskaya 22A, Murom, oblast Vladimirskaya, Ruská federace , série 33 č právnické osoby Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 4 pro Vladimirskou oblast Výrobní činnost Sergey Anatolievich Nepomnyaschiy generální ředitel

27 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva TOO RAILWAYS SYSTEM KZ Společnost RAILWAYS SYSTEM KZ je společnost se sídlem v Kazachstánu a je přidruženým podnikem ke společnosti ZAO VSP, která vlastní 25% obchodní podíl s datem nabytí Úloha ovládané společnosti ve skupině: Obchodní zastoupení skupiny pro Kazachstán. Sídlo Ulice Kunaeva 201, Ekibastuz, Pavlodarskaya oblast, Kazachstán Identifikační číslo , série č. B Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Ministerstvo spravedlnosti republiky Kazachstán, TOO Obchodní činnost Sergey Yakovlevich Ganzburg OOO ZAVOD TRANSPORTNOGO OBORUDOVANIA (OOO ZTO) Společnost FDY Capital, a.s. vlastní prostřednictvím společnosti OAO MSZ 100% obchodní podíl ve společnosti s ručením omezeným OOO ZTO. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Výrobní závod skupiny, vedlejší výrobní činnosti pro produkci výhybkových systémů a strojního obrábění. Sídlo Ulice 8 Marta 2, Kushva, Sverdlovskaya oblast, Ruská federace Identifikační číslo , série 66 č Vznik Obchodní rejstřík Předmět činnosti Statutární orgán jednatelé Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 27 pro Sverdlovskou oblast Výrobní činnost Aleksandr Yurievich Nechaev - ředitel

28 28 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva ZPŮSOB A PROSTŘEDKY OVLÁDÁNÍ Ovládání dceřiných společností je prováděno jednak prostřednictvím valné hromady, kde má ovládající osoba společně s osobou jednající ve shodě dominantní společnické postavení, a zároveň na pravidelných setkáních managementuspolečností v průběhu roku PŘEHLED JEDNÁNÍ A SMLUV FDY Capital, a.s. má závazek vůči mateřské společnosti. Typ smlouvy Datum uzavření Doba trvání smlouvy Předmět smlouvy Plnění Protiplnění Smlouva o zápůjčce Finanční výpomoc Poskytnutí peněžních prostředků Úplata FDY Capital, a.s. jako poskytovatel (dodavatel) uzavřel s propojenými osobami tyto smlouvy: Propojená osoba Datum uzavření Doba trvání smlouvy Předmět smlouvy Inotech Smlouva o poskytování služeb č. MSA_ /FDY_INO MATELVAN Smlouva o poskytování služeb č. MSA_ /FDY_MAT MSZ Smlouva č. 248 o poskytování služeb V období byly mezi propojenými osobami uzavřeny pouze obchodní smlouvy, které jsou uzavírány v souladu s běžnými obchodními podmínkami. Poskytovateli nevznikla v souvislosti s výše uvedenými smlouvami žádná újma. Za důvěrné jsou v rámci holdingu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství propojených osob, a informace, které byly za důvěrné označeny některou osobou, která je součástí holdingu. Za důvěrné jsou rovněž považovány veškeré informace z obchodního styku, které by mohly samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi způsobit újmu kterékoliv osobě tvořící holding. Z uvedeného důvodu neobsahuje tato zpráva žádné informace o cenách, popř. množství.

29 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva Společnost FDY Capital realizuje svoji podnikatelskou činnost jako součást holdingu. Z TOHO PLYNOU PROPOJENÝM OSOBÁM VÝHODY: možnost vzájemné spolupráce v rámci České republiky, Ruska a Kazachstánu, přístup k relevantním informacím v oboru z České republiky i ze zahraničí, přístup k výhodným produktům bankovního trhu, snížení nákladů v oblasti personální a nákupu odborných služeb. Z TOHO PLYNOU PROPOJENÝM OSOBÁM NEVÝHODY A RIZIKA: vyšší požadavky na výkony jednotlivých řízených osob, vyšší administrativní náročnost v oblasti zpracování a předkládání ekonomických výsledků jednotlivých řízených osob. Výše uvedené výhody jednoznačně převládají nad nevýhodami v rámci holdingu. 5. ZÁVĚR Na základě informací představenstva a jeho jednotlivých členů a z výše uváděných údajů představenstvo konstatuje, že v rozhodném období nevyplynula pro společnost újma ze vztahů s ovládající osobou nebo ze vztahů mezi propojenými osobami. Představenstvo dále konstatuje, že zpráva je úplná a že zveřejnění dalších informací, zejména pokud se týká rozšíření rozsahu nebo hloubky údajů, podléhá režimu obchodního tajemství dle 504 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník v platném znění. V Praze, dne ING. DUŠAN LICHARDUS předseda představenstva FDY Capital, a.s. ING. ARCH. MARTIN LICHARDUS člen dozorčí rady FDY Capital, a.s.

30 30 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2016 ZPR ÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o ověření účetní závěrky a výroční zprávy

31 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva

32 32 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2016

33 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva

34 34 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva 2016

35 FDY Capital, a.s. Výroční zpráva

36 KONTAKT TEL FAX ADRESA Na Pankráci 1724/ Praha 4 Česká republika info@fdycapital.cz