3 Úvodní slovo generálního ředitele. 4 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 7 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s.

Transkript

1

2 2

3 Výroční zpráva 2013 Obsah 3 Úvodní slovo generálního ředitele 4 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 7 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 8 Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s. 9 Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. 13 Příloha účetní závěrky za rok Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s. 41 Komentář ke konsolidačnímu celku 44 Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce 45 Konsolidovaná účetní závěrka 49 Příloha konsolidované účetní závěrky za rok

4 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 2

5 Úvodní slovo generálního ředitele Vážení obchodní přátelé, dámy a pánové, skupina TEDOM již od roku 1991 podniká v malé energetice. Po celou dobu jsme museli být flexibilní, hledat nová řešení, protože energetika, stejně jako každý jiný obor, se neustále vyvíjí. Avšak v posledních letech se situace mění opravdu dramaticky. Odchod Německa od jaderných elektráren a masivní podpora obnovitelných zdrojů způsobí nejenom překreslení stávající energetické mapy v Německu, ale bude mít i zásadní vliv na energetiku v naší zemi. Vyvolá potřebu spolehlivého regulovatelného výkonu k nahodilým dodávkám elektřiny z obnovitelných zdrojů. Vhodně navržená kogenerační jednotka s akumulací tepla se jeví jako ideální řešení této potřeby. Budeme se snažit tuto příležitost využít. Je zřejmé, že naše vize hledat byznys v aktivitách směřujících k trvale udržitelnému rozvoji lidstva funguje a věříme, že bude fungovat i nadále. V oboru vývoje a výroby kogeneračních jednotek na bázi plynových motorů jsme se za 24 roků vypracovali ke světové špičce. Právě technologický rozvoj je hlavní příčinou našeho úspěchu. Jako jedni z mála vyvíjíme a vyrábíme vlastní český spalovací motor, který je základním kamenem našich kogeneračních jednotek, které dodáváme do celého světa od Japonska, Číny, Austrálie přes Evropu až po americký kontinent. Přinášíme na trh nové technologie, jako je plynové tepelné čerpadlo a modulové uspořádání kogeneračních jednotek QUANTO. Úspěšní jsme byli i v aktivitách provozování energetických systémů. V naší dceřiné společnosti GridX v Austrálii jsme dodávali stabilní elektrický, chladicí a tepelný výkon pro nejstarší leteckou společnost na světě, aerolinky QANTAS, a tvořili jsme očekávaný byznys. I naše dceřiná společnost ČEZ Energo si vede velmi dobře a generuje očekávané výsledky a navíc je významným zákazníkem pro kogenerační jednotky TEDOM. V budoucnu chceme dále posilovat naše postavení v oboru kogeneračních jednotek. Budeme se snažit více se prosadit s plynovým tepelným čerpadlem. Nově chceme aktivněji nabízet celé kogenerační projekty na klíč, vytvořit systém prodeje stavebnice kogenerace z modulů TEDOM a více nabízet komplexní energetická řešení jako kombinaci kogenerace, obnovitelných zdrojů a akumulace. Jsem přesvědčen, že dosažené výsledky prezentované v této výroční zprávě dostatečně dokládají správnost naší cesty. Ve Výčapech dne 17. května

6 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: "Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a. s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo , která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od do a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a. s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a. s. k a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od do , v souladu s českými účetními předpisy." Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od do Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. 4

7 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od do obsahuje významné věcné nesprávnosti. Zpráva o ověření výroční zprávy Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti TEDOM a.s. s účetní závěrkou, která je v této výroční zprávě obsažena. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti TEDOM a.s. k ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Brně dne 17. května 2015 BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená partnerem: Ing. Jiří Kadlec auditorské oprávnění č

8 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 6

9 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. ZÁKLADNÍ EKONOMICKÁ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI TEDOM A.S. V HISTORICKÉM PŘEHLEDU Celková aktiva tis. Kč Stálá aktiva tis. Kč Zásoby tis. Kč Pohledávky tis. Kč Finanční majetek tis. Kč Ostatní aktiva tis. Kč Vlastní kapitál tis. Kč Základní kapitál tis. Kč Cizí zdroje tis. Kč Ostatní pasiva tis. Kč Tržby z hlavní činnosti celkem tis. Kč Hospodářský výsledek před zdaněním tis. Kč Počet zaměstnanců osoby

10 Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s. Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti TEDOM a. s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a. s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo , která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od do a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a. s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a. s. k a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od do , v souladu s českými účetními předpisy. V Brně dne 17. května 2015 BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená: 8

11 Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál - - Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek software ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek pozemky stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí nedokončený dlouhodobý hmotný majetek poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek podíly ovládaná osoba podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Oběžná aktiva Zásoby materiál nedokončená výroba a polotovary výrobky zboží poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky pohledávky z obchodních vztahů pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba dlouhodobé poskytnuté zálohy jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky pohledávky z obchodních vztahů pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba stát daňové pohledávky krátkodobé poskytnuté zálohy dohadné účty aktivní jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek peníze účty v bankách Časové rozlišení náklady příštích období příjmy příštích období

12 Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál základní kapitál změny základního kapitálu - - Kapitálové fondy ostatní kapitálové fondy oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Fondy ze zisku zákonný rezervní fond/nedělitelný fond statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Cizí zdroje Rezervy rezerva na daň z příjmu ostatní rezervy Dlouhodobé závazky jiné závazky odložený daňový závazek Krátkodobé závazky závazky z obchodních vztahů závazky ovládaná nebo ovládající osoba závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení závazky k zaměstnancům závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění stát daňové závazky a dotace krátkodobé přijaté zálohy dohadné účty pasivní jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci bankovní úvěry dlouhodobé krátkodobé bankovní úvěry krátkodobé finanční výpomoci - 4 Časové rozlišení výdaje příštích období výnosy příštích období

13 Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč) Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony tržby za prodej vlastních výrobků a služeb změna stavu zásob vlastní činnosti aktivace Výkonová spotřeba spotřeba materiálu a energie služby Přidaná hodnota Osobní náklady mzdové náklady náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu tržby z prodeje dlouhodobého majetku tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Daň z příjmu za běžnou činnost splatná odložená VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST Mimořádné náklady MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM

14 Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. CASH FLOW PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (v tis. Kč) Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na počátku účetního období PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOSTI) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace odpisy stálých aktiv zničení, fyzická likvidace, poškození, dary změna stavu opravných položek a rezerv zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv vyúčtované nákladové a výnosové úroky (mimo kapitalizovaných) případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních změna stavu zásob Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně minulého období Mimořádný výsledek hospodaření Čistý peněžní tok z provozní činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ Dopady změn dlouhodobých (případně krátkodobých) závazků spadajících do finanční činnosti Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

15 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 TEDOM a.s. Příloha k účetní závěrce k v plném rozsahu 13

16 Příloha účetní závěrky za rok 2014 Příloha k účetní závěrce k v plném rozsahu Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností společnosti a z dalších podkladů, které má společnost k dispozici. I. Obchodní název účetní jednotky (firma) TEDOM a.s. Údaje se uvádějí v tis. Kč. II. Obecné údaje 1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY 1.1 Společnost NÁZEV: TEDOM a.s. SÍDLO: Výčapy 195, Třebíč IČ: PRÁVNÍ FORMA: akciová společnost DATUM VZNIKU: 29. září 2008 ROZHODUJÍCÍ PŘEDMĚT ČINNOSTI: Vývoj, výroba a prodej kogeneračních jednotek malých a středních výkonů na bázi plynových motorů. Výroba elektrické energie a tepla. Projekce a výroba elektrických rozvaděčů. Výroba spalovacích motorů stabilních i mobilních. 1.2 Osoby (fyzické, právnické), které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na této účetní jednotce (rovný a větší 20% ZK) Osoba Výše vkladu (v %) Ing. Josef Jeleček 45 MOUFLECO HOLDINGS LIMITED 45 A) POPIS ZMĚN A DODATKŮ PROVEDENÝCH V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU B) POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY ÚČETNÍ JEDNOTKY A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY BĚHEM UPLYNULÉHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ V průběhu roku 2014 nedošlo k žádným významným organizačním změnám. 14

17 Příloha účetní závěrky za rok 2014 C) JMÉNA A PŘÍJMENÍ ČLENŮ ORGÁNŮ: (k rozvahovému dni) I) STATUTÁRNÍCH: Ing. Josef Jeleček, Ing. Monika Marečková, Ing. Ivo Poukar, Marek Rosenbaum II) DOZORČÍCH: Ing. Miroslav Sláma, Alena Jelečková, Barbora Brűhlová 2. ÚČASTI V PODNICÍCH 2.1 PODNIK, v němž má účetní jednotka podstatný vliv nebo rozhodující vliv (rovný a větší 20% ZK) Název Sídlo podniku Výše podílu (%) Přímý vliv: TEDOM, s.r.o. Bojnická 18, Bratislava, Slovensko 100 TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. (Čína) 100 TEDOM Poland sp.z.o.o. (Polsko) 100 ČEZ Energo, s.r.o. Karolinská 661/4, Praha 8 - Karlín 49,9 GridX Power Pty Ltd C/O Qantas, Building SYD-TG1, 10 Bourke Road, 88,7 Mascot NSW 2020, Australia TEDOM-RU (Rusko) 100 Nepřímý vliv: TI Energo, s.r.o. Karolinská 661/4, Praha 8 - Karlín 49,9 Dne uzavřela společnost ČEZ Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, Praha 8 Karlín, IČ: (dále jen ČEZ Energo), a Město Ivančice, Palackého náměstí 196/6, Ivančice, IČ: (dále jen Město Ivančice), Smlouvu o převodu obchodního podílu ve společnosti s ručením omezeným. Na základě této smlouvy Město Ivančice převádí na ČEZ Energo svůj obchodní podíl ve společnosti TI Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, Praha 8 Karlín, IČ: (dále jen TI Energo), ve výši 2% na společnost ČEZ Energo. Společnost ČEZ Energo se tedy stává 100% vlastníkem společnosti TI Energo. Tato změna byla v obchodním rejstříku zapsána dne 3. ledna Současně s touto změnou se navyšuje podíl společnosti TEDOM a.s. na společnosti TI Energo, s.r.o. na 49,9%. 15

18 Příloha účetní závěrky za rok SMLUVNÍ DOHODY MEZI AKCIONÁŘI TEDOM a.s. (zakládající rozhodovací práva v těchto podnicích, bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u těchto podniků): PODNIKY VE SKUPINĚ Název Vlastní kapitál (v tis. Kč) Účetní hospodářský výsledek (v tis. Kč) TEDOM, s.r.o TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd TEDOM Poland sp.z.o.o ČEZ Energo, s.r.o TI Energo, s.r.o GridX Power Pty Ltd TEDOM-RU ÚČETNÍ JEDNOTKY, V NICHŽ JE ÚČETNÍ JEDNOTKA SPOLEČNÍKEM S NEOMEZENÝM RUČENÍM Obchodní firma, název Sídlo Právní forma OVLÁDACÍ SMLOUVY, SMLOUVY O PŘEVODECH ZISKU a jaké povinnosti z nich vyplývají Společnost nemá zmíněné smlouvy. 3. ZAMĚSTNANCI 3.1 OSOBNÍ NÁKLADY Zaměstnanci Z toho řídící zaměstnanci Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Osobní náklady (v tis. Kč) mzdové náklady odměny členům orgánů společnosti náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění sociální náklady VÝŠE ODMĚN ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ, JAKOŽ I VÝŠE VZNIKLÝCH NEBO SJEDNANÝCH PENZIJNÍCH ZÁVAZKŮ BÝVALÝCH ČLENŮ VYJMENOVANÝCH ORGÁNŮ - ÚHRNNÁ VÝŠE (v peněžní i naturální formě): VÝŠE (peněžní a naturální plnění) PŮJČEK, ÚVĚRŮ, POSKYTNUTÝCH ZÁRUK, OSTATNÍCH PLNĚNÍ osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů v úhrnné výši odděleně za jednotlivé kategorie osob 16

19 Příloha účetní závěrky za rok AKCIONÁŘŮM SPOLEČNÍKŮM ČLENŮM ORGÁNŮ STATUTÁRNÍCH DOZORČÍCH ŘÍDÍCÍCH III. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1 ZPŮSOB OCENĚNÍ A) ZÁSOB NAKUPOVANÝCH A VYTVOŘENÝCH VE VLASTNÍ REŽII Materiál a zboží je účtováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. Výdej zásob ze skladu je prováděn metodou průměrných cen. Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány v cenách, které zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální část výrobních režijních nákladů podle stavu rozpracovanosti. Polotovary vlastní výroby v divizi Motory - skladová cena je stanovena ve výši vlastních nákladů (VN). Vlastní náklady jsou tvořeny přímými náklady (PN) materiál, mzdy, pojištění ke mzdám a výrobní režii jednotlivých výrobních středisek (VR). Kalkulační vzorec: VR = osobní náklady x sazba VR VN = PN + VR B) DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU NAKUPOVANÉHO A VYTVOŘENÉHO VLASTNÍ ČINNOSTÍ Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Drobný hmotný majetek je v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a je o něm účtováno jako o zásobách způsobem A, drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů. Oba druhy drobných majetků jsou nadále vedeny v podrozvahové evidenci. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. C) CENNÝCH PAPÍRŮ A MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ Dlouhodobý finanční majetek do podniků ve skupině je účtován v pořizovací ceně. Je-li tržní hodnota tohoto finančního majetku trvale nižší než jeho účetní hodnota, je tato účetní hodnota snížena na hodnotu tržní. V případě přechodného snížení hodnoty tohoto majetku se tvoří opravná položka. 17

20 Příloha účetní závěrky za rok 2014 Společnost TEDOM a.s. provádí přecenění vkladů do dceřiných společností ekvivalenční metodou. D) ZPŮSOB STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY PŘÍSLUŠNÉHO MAJETKU A ZÁVAZKŮ Společnost používá pro ocenění finančního majetku (podílů) ekvivalenční metodu. Společnost Podíl na ZK, resp. na obchodním podílu v % Vlastní kapitál 2014/vklad (v tis. Kč) Podíl na VK 2014/vklad (v tis. Kč) Podíl na VK 2013 / vklad (v tis. Kč) Rozdíl (v tis. Kč) Účtování TEDOM, s.r.o /414 TEDOM Cogeneration /414 Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland Sp.z.o.o /414 GridX Power Pty Ltd 88, /414 TEDOM-RU /414 ČEZ Energo, s.r.o. 49, /414 Celkem ) Při použití ekvivalenční metody oceňování finančního majetku se rozdíl v ocenění nepočítá do záporných hodnot, nejnižší možný rozdíl tedy činí 0,-- Kč E) ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY V ÚČTOVÉ SKUPINĚ 41 (během účetního období v tis. Kč) Účet Počáteční stav Změna Konečný stav podíly ve společnostech Pioneer funds Více informací ke změnám struktury vlastního kapitálu po přeměně společnosti je uvedeno v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.11 Údaje o přeměnách společnosti. F) ZPŮSOB STANOVENÍ REPRODUKČNÍ POŘIZOVACÍ CENY (majetku oceněného a v této ceně pořízeného v průběhu běžného účetního období): Reprodukční pořizovací cena je stanovena na základě odborného odhadu. G) DRUHY VEDLEJŠÍCH POŘIZOVACÍCH NÁKLADŮ Celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. 1.2 PODSTATNÉ ZMĚNY (vč. vyčíslení peněžních částek těchto změn ovlivňující výši majetku, závazků a hospodářského výsledku - lze-li je reálně stanovit) A) ZPŮSOB OCEŇOVÁNÍ (důvod): V roce 2014 byly zpřesněny koeficienty výrobní režie divize motory. podle skutečnosti za 1-12/2013 byly stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek, CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění nedokončené výroby. U divize kogenerace byl na základě skutečnosti 1-5/2014 přepočítán koeficient výrobní režie úseku elektro. 18

21 Příloha účetní závěrky za rok 2014 B) POSTUP ODPISOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: C) POSTUP ÚČTOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: D) USPOŘÁDÁNÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: E) OBSAH VYMEZENÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): změny plynoucí z vyhlášky 500/2002 Sb. nenastaly - ČÁSTKA: 1.3 ZPŮSOB STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK K MAJETKU: A) POHLEDÁVKY Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Daňové opravné položky jsou tvořeny dle platných právních norem. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 180 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 50 % rozvahové hodnoty pohledávky. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 360 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 100% rozvahové hodnoty pohledávky. Druh opravné položky Počáteční stav Změna Konečný stav Opravná položka k pohledávkám z obchodní činnosti (v tis. Kč) Opravná položka k jiným pohledávkám (v tis. Kč) B) ZÁSOBY Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací Opravná položka k materiálu Nepohyblivé zásoby, předpokládaný prodej materiálu, odborné posouzení řediteli divizí, analýza obrátkovosti zásob IS ESO 9 PROFI Opravná položka k výrobkům a zboží Předpokládaná ztráta z prodeje K BYLA VYTVOŘENA OPRAVNÁ POLOŽKA K ZÁSOBÁM CELKEM TIS. KČ, Z TOHO: K materiálu bezpohybové zásoby a nepotřebný materiál určený k prodeji ve výši tis. Kč (divize AJ, Kogenerace) K nedokončené výrobě a polotovarům bezpohybové zásoby ve výši tis. Kč (divize AJ) C) MAJETEK Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku Předpokládaná prodejní cena Vedení společnosti TEDOM a.s. 19

22 Příloha účetní závěrky za rok 2014 Z DŮVODU UKONČENÍ VÝROBY AUTOBUSŮ BYLA VYTVOŘENA OPRAVNÁ POLOŽKA NA ČÁST MAJETKU BÝVALÉ DIVIZE AUTOBUSY: DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (FORMY, STROJE) VE VÝŠI 25 TIS. KČ 1.4 ZPŮSOB ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU Účetní odpisy jsou uplatňovány v souladu s odpisovým plánem. Daňové odpisy se nerovnají účetním. Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek je pro účely odpisování zatříděn do tříd podle jednotlivých odpisových skupin dle zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmu v platném znění. Stanovení daňových odpisů se provádí podle 26 až 32a zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění. Používá se zrychleného a rovnoměrného odpisování. 1.5 ZPŮSOB UPLATNĚNÝ PŘI PŘEPOČTU ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU (směnný kurz ČNB běžný, stálý s uvedením termínu jejich změn, v průběhu roku i na konci roku) Společnost používá pro přepočet cizích měn kurz, který se stanovuje na základě kurzovního lístku ČNB ke dni uskutečnění účetního případu. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Měna HUF, PLN, EUR, CNY, RUB, USD, CHF, RON, AUD, VND, BGN, UAH, GBP, MDL, MXN Způsob přepočtu Směnný kurz ČNB běžný IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1 HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (kromě pohledávek): A) PŘIJATÉ LEASINGY Poskytovatel leasingu Cena pořízení (v tis. Kč) Součet leasingových splátek (v tis. Kč) Současná zůstatková hodnota splátek (v tis. Kč) Konečná splatnost ALD Automotive /2017 CANON CZ /2017 Celkem Do ceny pořízení osobního automobilu je zahrnuta i DPH, u ostatního majetku se DPH nezahrnuje. Celkové leasingové splátky v roce: Celkem za majetek (v tis. Kč) Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce 536 tis. Kč 292 tis. Kč 20

23 Příloha účetní závěrky za rok 2014 B) POSKYTNUTÉ LEASINGY Příjemce leasingu Cena pořízení Součet leasingových splátek Současná zůstatková hodnota splátek Konečná splatnost Předmět leasingu Celkové leasingové splátky v roce: Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce 0 Kč 0 Kč C) POHYB DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU (přírůstky - zejména nákupem a vlast. činností, úbytky - zejména odpisy dle odpis. plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč): Skupina ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k Pozemky Stavby Movité věci Oceňovací rozdíl k majetku Nedokončený majetek Celkem Významné dokončené investiční akce: KJ TEDOM Cento (3 682 tis. Kč) Souřadnicový měřící stroj (1 471 tis. Kč) Lakovací box (1 309 tis. Kč) Rekonstrukce areálu Výčapy ( tis. Kč) Vzduchotechnika a MaR Hořovice ( tis. Kč) Jednotka úpravy plynu BPS Habry ( tis. Kč) Výměna transformátorů Praha Avia (1 237 tis. Kč) Významné nedokončené investiční akce: CNC stroj na opracování bloků motorů ( tis. Kč) Rekonstrukce areálu Výčapy (7 268 tis. Kč) Mostový jeřáb (890 tis. Kč) Oceňovací rozdíl je tvořen: tis. Kč zůstatková cena oceňovacího rozdílu, jenž souvisí s nákupem majetku v dražbě v roce tis. Kč zůstatková cena oceňovacího rozdílu, který vznikl v důsledku fúze v roce 2010 oceňovací rozdíly jsou odepisovány účetně 15 let 21

24 Příloha účetní závěrky za rok 2014 POHYB DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MAJETKU (přírůstky - nákupem, úbytky - zejména odpisy dle odpisového plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč): Skupina ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Celkem D) SOUHRNNÁ VÝŠE MAJETKU NEUVEDENÁ V ROZVAZE V POŘIZOVACÍCH, RESP. ODHADNÍCH CENÁCH (drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze) DDHIM: tis. Kč DDNIM: tis. Kč E) ROZPIS HMOTNÉHO MAJETKU ZATÍŽENÉHO ZÁSTAVNÍM PRÁVEM (věcným břemenem u nemovitostí) a informace o podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí ( 56 odst. 7 vyhlášky č. 500/2002 Sb.): Druh majetku Pozemky: zastavěná plocha a nádvoří St.104/1 zastavěná plocha a nádvoří St.104/3 zastavěná plocha a nádvoří St.233/1 zastavěná plocha a nádvoří St. 234 trvalý travní porost 761/2 Pozemky: Zastavěná plocha nádvoří St. 248 Zastavěná plocha a nádvoří St. 249 Ostatní plocha 1086/77 Budovy: Střítež, č.p. 160 na St. 248 bez čp/če na St. 249 Forma zajištění Zástavní smlouva k nemovitostem č zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči Zástavní smlouva k nemovitostem č zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území Střítež u Třebíče 22

25 Příloha účetní závěrky za rok 2014 Pozemky: parcela 1488/1 parcela 1477/5 parcela 1489/22 parcela 1488/5 parcela 1488/4 parcela 1489/21 parcela 1489/20 parcela 1489/19 parcela 1488/9 parcela 1488/8 parcela 1488/7 parcela 1489/1 parcela 1488/2 parcela 1489/4 parcela 1489/5 parcela 1489/14 parcela 1489/13 parcela 1489/12 parcela 1489/11 parcela 1489/10 parcela 1489/9 parcela 1489/8 parcela 1489/7 parcela 1489/6 parcela 2222/15 parcela 1490/3 parcela 1489/16 parcela 1489/15 parcela 1489/2 Budovy: Hořovice, č.p Hořovice, č.p bez čp/če na parc. 1489/4 bez čp/če na parc. 1489/9 bez čp/če na parc. 1489/5, 1490/3 Pozemky: parcela 162/1, zastavěná plocha a nádvoří parcela 162/2, zastavěná plocha a nádvoří parcela 174, zastavěná plocha a nádvoří parcela 270, zastavěná plocha a nádvoří parcela 271, zastavěná plocha a nádvoří parcela 765/13, ostatní plocha parcela 766/1, ostatní plocha parcela 767/1, ostatní plocha parcela 770/3, ostatní plocha parcela 774/3, ostatní plocha parcela 1125/1, ostatní plocha Budovy: bez čp/če na parc. 162/1 a 162/2 bez čp/če na parc. 174 bez čp/če na parc. 270 bez čp/če na parc. 271 Smlouva o úvěru č ve výši 23 mil. Kč s konečnou splatností Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 4515/12T-308/12T-120 VL zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči F) MAJETEK S VÝRAZNĚ VYŠŠÍM TRŽNÍM OCENĚNÍM NEŽ OCENĚNÍM V ÚČETNICTVÍ: Společnost eviduje v účetnictví: Dopravní prostředky v účetní hodnotě 5 tis. Kč, jejich tržní hodnota je tis. Kč 23

26 Příloha účetní závěrky za rok 2014 Kogenerační jednotky a stroje v účetní hodnotě 0 tis. Kč, jejich tržní hodnota je tis. Kč. G) OBCHODOVATELNÉ CENNÉ PAPÍRY (dle posledního kurzu CP obchodovaného na burze, nebo v RMS): H) DLOUHODOBÉ MAJETKOVÉ CENNÉ PAPÍRY A MAJETKOVÉ ÚČASTI: TUZEMSKO Emitent Druh CP Počet CP Nominální hodnota Finanční výnos Tržní ocenění ZAHRANIČÍ Emitent Druh CP Počet CP Nominální hodnota Finanční výnos Tržní ocenění Pioneer Podílové listy 1 810, tis. Kč Funds I) VYSVĚTLENÍ ČÁSTKY POLOŽKY B. I. 1 ZŘIZOVACÍ VÝDAJE J) CIZÍ MAJETEK UVEDENÝ V ROZVAZE Společnost nemá cizí majetek uvedený v rozvaze. K) OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období (účet 381) byly v roce 2014 vytvořeny v celkové hodnotě tis. Kč. Podstatnou část představují časově rozlišené náklady spojené s emisními kredity ve výši tis. Kč. Dále se jedná např. časové rozlišení krátkodobého hmotného majetku (559 tis. Kč), časové rozlišení reklamních služeb (314 tis. Kč) apod. TEDOM realizoval projekty v rámci tzv. projektových mechanismů Kjótského protokolu. Jedná se zejména o projekty, které se týkají TEDOMem provozované kogenerace na skládkách tuhého komunálního odpadu. Realizace projektů vedla ke snížení emisí CO2 a TEDOM za ně dostal přidělené jednotky AAU (Allocated Amount Unit) a jednotky ERU (Emission Reduction Unit) v odpovídajícím množství, kdy jedna ušetřená tuna CO2 = jedna jednotka AAU nebo ERU podle původu úspor. Přidělené jednotky TEDOM zobchodoval. TEDOM jednotky nevlastní, protože právo nakládat s nimi má pouze český stát a ten po žádosti TEDOMu dá pokyn k převodu jednotek z českého registru na vázaný účet. Po převodu jednotek na účet kupce TEDOM obdrží platbu. TEDOM současně realizuje projekty, kde funguje jako agregátor projektů. V tomto případě TEDOM emisní redukce nevytvořil, ale pouze nakupuje práva k převodu jednotek od jiných provozovatelů skládek tuhého komunálního odpadu. Mechanismus přidělení emisí, převodu jednotek a platby je ale stejný jako v předešlém odstavci. V roce 2013 došlo pouze k převodu vygenerovaných jednotek za rok 2012 na vázaný účet. Realizace projektů tímto převodem byla dokončena a další jednotky AAU a ERU již nebudou generovány. Prodej jednotek se v roce 2013 ani v roce 2014 nerealizoval. Práva k převodu jednotek AAU a ERU od jiných provozovatelů skládek TKO nakoupil TEDOM již v letech 2010 až 2013, toto je důvod pro zaúčtování částky tis. Kč do nákladů příštích období, zároveň byla vytvořena rezerva vztahující se k tomuto obchodu. 24

27 Příloha účetní závěrky za rok 2014 Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny zejména půjčkami poskytnutými společnostem v rámci holdingu TEDOM. Více informací k těmto pohledávkám v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.2 B) Pohledávky k podnikům ve skupině. V rámci vztahů vůči státu je evidovaná i daň z přidané hodnoty ve výši tis. Kč, která bude nárokovaná v roce 2015 a to z důvodu změny v uplatňování nároku na odpočet DPH v závislosti na doručení daňového dokladu, ke které došlo v průběhu roku POHLEDÁVKY A) SOUHRNNÁ VÝŠE POHLEDÁVEK PO LHŮTĚ SPLATNOSTI: Doba Výše v tis. Kč do 30 dnů do 60 dnů do 180 dnů do 360 dnů a více dnů Celkem B) POHLEDÁVKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ (POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ BEZ PŮJČEK): Podnik ve skupině Výše v tis. Kč TI Energo, s.r.o TEDOM, s.r.o ČEZ Energo, s.r.o TEDOM Poland Sp.z.o.o GridX Power Pty Ltd TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd TEDOM - RU Celkem POSKYTNUTÉ PŮJČKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ: TEDOM, s.r.o. splatnost EUR 718 tis. GridX Power Pty Ltd splatnost AUD tis. TEDOM Poland Sp.z.o.o. splatnost EUR 560 tis. CZK tis. TEDOM-RU splatnost EUR 160 tis. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. splatnost EUR 40 tis. C) POHLEDÁVKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA NEBO VĚCNÉHO BŘEMENE (jištěné jiným způsobem): Pohledávka k Forma zajištění Zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. výši CZK ,-- Kč 2298/11/06354 Zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 876/13T-866/13T-120 VL 25

28 Příloha účetní závěrky za rok 2014 D) INFORMACE O POHLEDÁVKÁCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Pohledávka k Hodnota Poznámka GridX Power Pty Ltd tis. Kč Smlouva o úvěru, splatnost E) VÝŠE POHLEDÁVEK URČENÝCH K OBCHODOVÁNÍ OCENĚNÝCH REÁLNOU HODNOTOU ZÁVAZKY A) SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁVAZKŮ PO LHŮTĚ SPLATNOSTI Doba Výše v tis. Kč do 30 dnů do 60 dnů 25 - do 180 dnů 30 do 360 dnů a více dnů 7 Celkem B) ZÁVAZKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ (ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ BEZ PŮJČEK): Podnik ve skupině Výše v tis. Kč TEDOM, s.r.o ČEZ Energo, s.r.o TEDOM Poland Sp.z.o.o TEDOM-RU Celkem PŘIJATÉ PŮJČKY OD PODNIKŮ VE SKUPINĚ: TI Energo, s.r.o. jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu CZK tis. ČEZ Energo, s.r.o. splatnost CZK tis. V souvislosti s projektem QANTAS přijala společnost TEDOM a.s. krátkodobou finanční výpomoc od akcionářů. Finanční výpomoc měla formu bezúročné půjčky a k byla plně uhrazena. C) ZÁVAZKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA Závazek k Forma zajištění D) ZÁVAZKY (nepeněžní, peněžní) NEÚČTOVANÉ V ÚČETNICTVÍ A NEUVEDENÉ V ROZVAZE

29 Příloha účetní závěrky za rok 2014 E) INFORMACE O ZÁVAZCÍCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Závazek k Hodnota Poznámka DURLON TRADING LIMITED tis. Kč Akviziční financování, splatnost F) ZÁVAZKY Z ÚVĚRŮ Závazky z úvěrů v tis. Kč Úvěrující banka Komerční banka, a.s. Účel úvěru Úhrada závazku vyplývajícího z dokumentárního akreditivu na nákup haly a pozemků Výše Vyčerpáno Splaceno Zůstatek Splatnost limitu úvěru Komerční kontokorent banka, a.s. ČSOB, a.s. revolving smlouva uzavřena na dobu neurčitou UniCredit kontokorent Bank Czech Republic, a.s. Celkem Úrokové sazby jsou stanoveny v návaznosti na sazby PRIBOR, LIBOR, EURIBOR nebo referenční sazby navýšené o marži. Zajištění úvěrů Zástavní smlouva k nemovitostem č katastrální území Střítež u Třebíče Zástavní smlouva k nemovitostem č katastrální území Výčapy Blankosměnka vlastní Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2298/11/ pohledávky z obchodního styku v minimální výši ,- Kč Zástavní právo k nemovitostem uvedeným ve smlouvě o úvěru č Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 4515/12T-308/12T-120 VL katastrální území Výčapy Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 876/13T-866/13T-120 VL Výše splátek v jednotlivých letech Výše splátek v tis. Kč Výše splátek v jednotlivých letech odpovídá výše uvedenému úvěru na nákup haly a pozemků kromě revolvingového a kontokorentního úvěru. G) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU ZAMĚSTNANOSTI tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) 27

30 Příloha účetní závěrky za rok 2014 H) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ VEŘEJNÉHO ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) I) VÝŠE EVIDOVANÝCH DAŇOVÝCH NEDOPLATKŮ tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) J) PENZIJNÍ ZÁVAZKY 60 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) K) CELNÍ ORGÁNY 0 tis. Kč I) OSTATNÍ ZÁVAZKY Společnost TEDOM a.s. přijala v důsledku fúze v roce 2010 finanční výpomoci od společnosti: DURLON TRADING LIMITED k eviduje společnost TEDOM a.s. dlouhodobý závazek tis. Kč. Ke konci roku 2014 měla společnost TEDOM a.s. uzavřeny s Komerční bankou a CITIBANK obchody (SWAP - směna EUR na Kč) v celkové výši ,-- EUR.. Po přepočtu výše zmíněných obchodů bankami tržním kurzem ke konci roku 2014 ve srovnání s kurzy, za které byly obchody uzavřeny, vychází záporné přecenění ve výši tis. Kč. 1.4 VLASTNÍ KAPITÁL A) ZMĚNA STAVU VLASTNÍHO KAPITÁLU (v průběhu účetního období, např. upsání základního kapitálu dary, emisní ážio dotace do kapitálu, výplata dividend, nerealizované zisky a ztráty účtované na účtu 414, pohyby mezi fondy, nerozděleným ziskem min. let, resp. neuhrazenou ztrátou min. let a hospodářský výsledek min. účetního období) U přeměn společností u zanikající společnosti ve výši účtu 418 a u nástupnické společnosti použití tohoto účtu v rámci vlastního kapitálu (v případě že není sestavován přehled o změnách vlastního kapitálu dle čl. IV.) Titul Vlastní kapitál (v tis. Kč) zvyšující snižující Zisk běžného období Nerozdělený zisk minulých let Kapitálové fondy Zákonný rezervní fond - - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Celkem B) VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZVÝŠENÍ NEBO SNÍŽENÍ JEDNOTLIVÝCH SLOŽEK VK C) DRUHY ROZDĚLENÍ ZISKU, RESP. ZPŮSOB ÚHRADY ZTRÁTY PŘEDCHOZÍHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ (eventuelní návrh na rozdělení zisku běžného účetního období): 28

31 Příloha účetní závěrky za rok 2014 Dle zápisu z Valné hromady společnosti TEDOM a.s. konané dne se akcionáři jednomyslně shodli na přeúčtování hospodářského výsledku účetního období r ve výši ,53 Kč následovně: - Nerozdělený zisk minulých let ,53 Kč D) ZÁKLADNÍ KAPITÁL DA) AKCIE (u a.s.) Druh Počet Nominální hodnota Nesplacený vklad Akcie na jméno, zaknihovaná podoba ks 0,25 Kč za ks - - Lhůta splatnosti DLUHOPISY S PRÁVEM VÝMĚNY ZA AKCIE Počet Hodnota DB) PODÍLY (u s.r.o.) Společník Výše podílu Vklad Nesplacená část Lhůta splatnosti E) VYDANÉ AKCIE, VYMĚNITELNÉ DLUHOPISY NEBO PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY A PRÁVA BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ, ZMĚNY PODÍLŮ Akcie Počet Jmenovitá hodnota Dluhopisy Počet Rozsah práv Podíl ve firmě Původní výše (%) Nová výše (%) ZÁKONNÉ A OSTATNÍ (ÚČETNÍ) REZERVY (v tis. Kč): Druh rezervy Stav na začátku účetního období Tvorba rezervy Čerpání rezervy Stav na konci účetního období Rezerva na garanční opravy Rezerva na daň Ostatní rezervy REZERVA NA GARANČNÍ OPRAVY Na základě rozhodnutí vedení společnosti TEDOM a.s. jsou tvořeny rezervy na garanční opravy autobusů, kogeneračních jednotek a motorů. REZERVA NA DAŇ Z PŘÍJMŮ V roce 2014 nebyla tvořena rezerva na daň z příjmů, daň byla účtována přímo na účty 591/341 ve výši ,-- Kč z důvodu přesně známé výše daňové povinnosti. 29

32 Příloha účetní závěrky za rok 2014 OSTATNÍ REZERVY Z důvodu nákladů očekávaných v roce 2015 týkajících se zakázek, které byly vyfakturovány v letech minulých, byla vytvořena rezerva ve výši tis. Kč. Dále byla vytvořena rezerva na možnou ztrátu z budoucího prodeje emisních kreditů AAU a ERU, a to ve výši tis. Kč. V divizi Kogenerace byla vytvořena rezerva na provizi, a to ve výši tis. Kč. 1.6 DOMĚRKY SPLATNÉ DANĚ Z PŘÍJMŮ ZA MINULÁ ÚČETNÍ OBDOBÍ ROZPIS ODLOŽENÉHO DAŇOVÉHO ZÁVAZKU NEBO POHLEDÁVKY Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky (v tis. Kč) Odložená daň Dlouhodobý majetek Zásoby Pohledávky Nezaplacené SP + ZP z dohadů Účetní rezervy Nezaplacené smluvní pokuty 0-9 Odložený daňový závazek V souladu s účetními postupy byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba pro rok 2015 tj. 19 %. 30

33 Příloha účetní závěrky za rok VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI DLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ (v tis. Kč): Hlavní činnost Tuzemsko Zahraničí Celkem Prodej KJ Servisní práce na KJ Tržby za elektrickou energii Tržby za teplo Tržby za motory Tepelné zpracování Tržby za zboží Doplňková výroba Tržby z prodeje majetku a materiálu Tržby za autobusy Změna stavu zásob vlastní výroby Aktivace Tržby ze zakázek 1) Emise Ostatní služby Ostatní provozní výnosy Postoupení pohledávky Ostatní finanční výnosy Celkem ) jedná se o výnosy z energetických projektů 1.9 PŘIJATÉ DOTACE NA INVESTIČNÍ A PROVOZNÍ ÚČELY Společnost TEDOM a. s. splnila podmínky pro získání finanční podpory v rámci Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost na grantový projekt Odborným vzděláváním ke zvýšení efektivity zaměstnanců TEDOM a. s., který čerpá od 1. května 2013 do 30. dubna 2015 pod registračním číslem CZ.1.04./1.1.02/ Projekt je zaměřen zejména na odborná školení. Projekt navazuje na již realizovaný vzdělávací projekt z roku 2010, přichází však s výrazně vyšším počtem odborných školení zaměřených na konkrétní pracovní pozice. Cílem projektu je přizpůsobení zaměstnanců zvyšujícím se požadavkům na jednotlivé pracovní pozice v souvislosti s vyššími požadavky na kvalitu a bezpečnost výrobků ze strany odběratelů i kvůli zvyšování počtu předpisů a norem, které musí TEDOM a. s. respektovat při výrobě a provozu energetických zařízení. Do projektu jsou zapojeni zaměstnanci v rámci celé organizační struktury ze všech lokalit (Třebíč, Výčapy, Hořovice, Jablonec nad Nisou). Projekt je realizován ve čtyřech oblastech odborná školení, soft skills, počítačové dovednosti a jazykové dovednosti. 31

34 Příloha účetní závěrky za rok 2014 V rámci programu Eko-energie, OPPI získala společnost TEDOM a.s. dvě dotace: Zateplení budovy Výčapy - Rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno dne , výše dotace je 794 tis. Kč. Tato dotace byla proplacena až v roce Projekt byl ukončen ke dni Rekonstrukce budov Výčapy - Rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno , výše dotace je tis. Kč. Realizace projektu byla zahájena začátkem roku 2014, v průběhu roku bylo vyplaceno tis. Kč. Dále divize Motory společnosti TEDOM a.s. realizuje následující dotace: Program Inovace: V roce 2013 podala společnost TEDOM a.s., divize Motory žádost o dotaci na projekt Motor řady 851, s vyšší účinností, celková výše dotace Kč. V roce 2013 byl projekt schválený, nicméně rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno až v roce CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ NA VÝZKUM A VÝVOJ Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou výdaje za rok 2014 činí tis. Kč. Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích výdaje za rok 2014 činí tis. Kč. Výzkum a vývoj GHP (Gas-engine Heat Pump) výdaje za rok 2014 činí 792 tis. Kč. Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2014 na výzkum a vývoj celkem tis. Kč ÚDAJE O PŘEMĚNÁCH SPOLEČNOSTÍ: A) STRUKTURA VLASTNÍHO KAPITÁLU PO PŘEMĚNĚ SPOLEČNOSTÍ A JEJÍ VZNIK --0 B) FONDY Z PŘECENĚNÍ (ÚČET 418), KTERÉ VZNIKLY V DŮSLEDKU PŘEMĚNY --0 C) DALŠÍ VÝZNAMNÉ ÚDAJE VE VZTAHU K PŘEMĚNÁM SPOLEČNOSTÍ CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetní jednotky, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek NÁKLADY NA AUDIT Za účetní období společnost vynaložila na audit náklady ve výši 374 tis. Kč. 32

35 Příloha účetní závěrky za rok DALŠÍ VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI K bude zrealizován proces Fúze sloučením ve smyslu ustanovení 14, 70 a násl. a 88 a násl. a souvisejících ustanovení zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve znění pozdějších předpisů, společností ČEZ Energo, s.r.o., se sídlem Praha 8 - Karlín, Karolinská 661/4, PSČ , IČO: a TI Energo, s.r.o., se sídlem Praha - Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 18600, IČO: z důvodu restrukturalizace skupiny spočívající zejména ve zjednodušení organizační, administrativní a logistické struktury aktivit skupiny a s tím spojeným snížením jejich celkových nákladů. Ve Výčapech dne

36 Příloha účetní závěrky za rok

37 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 TEDOM a.s. Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s. o vztazích mezi ovládající osobou a ovládanými osobami 35

38 Zpráva statutárního orgánu I. Osoby tvořící holding 1. OVLÁDAJÍCÍ OSOBA Společnost TEDOM a.s. se sídlem Výčapy 195, Třebíč, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka Ovládající osoba je obchodní společností, která se zabývá především prodejem a servisem kogeneračních jednotek, výrobou a prodejem tepla a elektrické energie výrobou elektrorozvaděčů pro kogenerační jednotky, výrobou spalovacích motorů a strojů s motorovým pohonem, prodejem náhradních dílů a dodávkami investičních celků. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti, resp. ve výpisu z obchodního rejstříku. Akcionáři společnosti jsou: Ing. Josef Jeleček MOUFLECO HOLDINGS LIMITED Ing. Ivo Poukar 45 % obchodního podílu 45 % obchodního podílu 10 % obchodního podílu 2. DALŠÍ OSOBY TVOŘÍCÍ HOLDING 2.1 Přímý vliv ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, Praha 8, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické energie. TEDOM, s.r.o. se sídlem Bojnická 18, Bratislava, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 48484/B. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá zejména servisem autobusů a servisem a prodejem kogeneračních jednotek na Slovensku. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. je společnost zabývající se zejména zprostředkováním prodeje kogeneračních jednotek v oblasti Asie, reklamní a propagační činností, marketingovou činností. TEDOM Poland sp.z.o.o. Jedná se o obchodní společnost založenou v Polsku pro prodej a servis KJ a provoz energetických projektů. GridX Power Pty Ltd. je obchodní společností se sídlem v Austrálii. Zabývá se především výrobou a prodejem tepla, chladu a elektrické energie z projektů v Sydney. OOO TEDOM-RU je obchodní společností se sídlem v Rusku. 2.2 Nepřímý vliv TI Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, Praha 8, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické energie (Ivančice). Dne uzavřela společnost ČEZ Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, Praha 8 Karlín, IČ: (dále jen ČEZ Energo), a Město Ivančice, Palackého náměstí 196/6, Ivančice, IČ: (dále jen Město Ivančice), Smlouvu o převodu obchodního podílu ve společnosti s ručením omezeným. Na základě této smlouvy Město Ivančice převádí na ČEZ Energo svůj obchodní podíl ve společnosti TI Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, Praha 8 Karlín, IČ: (dále jen TI Energo), ve výši 2% na společnost ČEZ Energo. Společnost ČEZ Energo se tedy stává 100% vlastníkem společnosti TI Energo. Tato změna byla v obchodním rejstříku zapsána dne 3. ledna Současně s touto změnou se navyšuje přepočtený podíl společnosti TEDOM a.s. na společnosti TI Energo, s.r.o. na 49,9%. 36

39 Zpráva statutárního orgánu II. Vztahy mezi osobami holdingu 1. ZPŮSOB OVLÁDÁNÍ Mateřská společnost (MS) TEDOM a.s. uplatňuje svůj vliv prostřednictvím hlasovacích práv v dceřiných, resp. přidružených společnostech následovně: přímý vliv Dceřiné společnosti (DS) k : Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv TEDOM, s. r. o. 100 % TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 100 % TEDOM Poland sp.z.o.o. 100 % GridX Power Pty Ltd. 88,7% OOO TEDOM-RU 100 % Přidružené společnosti (PS) k : Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv ČEZ Energo, s.r.o. 49,9 % nepřímý vliv Přidružené společnosti (PS) k : Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv TI Energo, s.r.o 49,9 % 2. PERSONÁLNÍ PROPOJENÍ Personální obsazení v ovládaných osobách: Společnost TEDOM a.s. předseda představenstva místopředseda představenstva členové představenstva předseda dozorčí rady členové dozorčí rady Ing. Josef Jeleček Ing. Monika Marečková Ing. Ivo Poukar Marek Rosenbaum Ing. Miroslav Sláma Alena Jelečková Barbora Brűhlová TI Energo, s.r.o. jednatelé Ing. Ivo Poukar Ing. Lumír Žák TEDOM, s.r.o. jednatelé Ing. Josef Jeleček Ing. Miroslav Sláma, Ing. Peter Forgáč TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. jednatelé Ing. Josef Jeleček Petr Doležal ČEZ Energo, s.r.o. jednatelé předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady členové dozorčí rady Ing. Ivo Poukar Ing. Michal Rzyman Ing. Lumír Žák Ing. Pavel Cyrani, MBA Ing. Josef Jeleček Mgr. Ing. Vojtěch Kopp Marek Rosenbaum TEDOM Poland sp.z.o.o. jednatelé Ing. Petr Kundela Ing. Petr Němec Ing. Richard Choleva OOO TEDOM-RU generální ředitel Ing. Petr Kundela GridXPower Pty Ltd. ředitelé Marek Rosenbaum Ing. Josef Jeleček Mark Barlow 37

40 Zpráva statutárního orgánu III. Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1. ledna 2014 do 31. prosince IV. Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu 1. VÝNOSY TEDOM A.S. ZA OSTATNÍMI OVLÁDANÝMI A ŘÍZENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2014 V TIS. KČ VÝNOSY Tržby z prodeje služeb Tržby za zboží Tržby za vl. výrobky Tržby za el. energii Tržby z prodeje majetku materiálu TI Energo, s.r.o TEDOM, s.r.o TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o TEDOM Poland sp.z.o.o GridX Power Pty Ltd OOO TEDOM RU Úroky 2. NÁKLADY TEDOM A.S. ZA OSTATNÍMI OVLÁDANÝMI A ŘÍZENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2014 V TIS. KČ NÁKLADY Spotřeba materiálu a Služby Úroky energie TI Energo, s.r.o TEDOM, s.r.o TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd ČEZ Energo, s.r.o TEDOM Poland sp.z.o.o GridX Power Pty Ltd POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY TEDOM A.S. ZA OSTATNÍMI OVLÁDANÝMI A ŘÍZENÝMI OSOBAMI K V TIS. KČ (VČETNĚ PŮJČEK UVEDENÝCH V BODĚ 4) POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Pohledávky Závazky TI Energo, s.r.o TEDOM, s.r.o TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd ČEZ Energo, s.r.o TEDOM Poland sp.z.o.o GridX Power Pty Ltd PŘEHLED SMLUV O PŮJČKÁCH POSKYTNUTÝCH/PŘIJATÝCH SPOLEČNOSTÍ TEDOM A.S., U KTERÝCH BYL VYKÁZÁN ZŮSTATEK K Poskytnuté půjčky: TEDOM, s.r.o. splatnost EUR 718 tis. GridX Power Pty Ltd splatnost AUD tis. TEDOM Poland Sp.z.o.o. splatnost EUR 560 tis. CZK tis. 38

41 Zpráva statutárního orgánu TEDOM-RU splatnost EUR 160 tis. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. splatnost EUR 40 tis. Přijaté půjčky (jedná se o půjčky z titulu cash poolingu): TI Energo, s.r.o. jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu CZK tis. Přijaté půjčky: ČEZ Energo, s.r.o. splatnost CZK tis. 5. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH OBCHODNÍCH SMLUV UZAVŘENÝCH V ROCE 2014 A V LETECH MINULÝCH Smlouvy TEDOM a.s. x ČEZ Energo, s.r.o. Smlouva Platnost smlouvy od Pronájem kanceláří Výčapy od TEDOMu Smlouva o odborné spolupráci byla ukončena k Smlouva o servisní službě ukončena k Smlouva o dodávce elektřiny v roce Smlouva o nájmu nebytových prostor tepelné čerpadlo SY Smlouva o podnájmu nebytových prostor Quanto D2000 SS Smlouva o poskytnutí služby Quanto D2000 SS Sdružená smlouva o poskytování služby tepelné čerpadlo SY Smlouva o dodávce elektřiny v roce Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č / Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č / Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č / Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č. 2053/ Smlouva o poskytnutí reklamy Pronájem skladu nebezpečného odpadu TEDOMu - Volyně Smlouva o servisní službě KJ Smlouva o dodávce elektřiny Smlouva o odborné spolupráci ze dne Smlouva o dodávce elektřiny v roce 2012 Sušice 2. etapa Smlouva na dodávku a servis kogeneračních jednotek Kupní smlouva na dodávku KJ Kroměříž Kupní smlouva na dodávku KJ - Osek Smlouva o postoupení práv a povinností nákup a servis KJ Kupní smlouva frekvenční měniče pro pohon oběhových čerpadel Smlouva o dílo dodávka a montáž plynoměru pro KJ Smlouva o úhradě systémových služeb a ostatních regulovaných složek ceny výrobce Smlouva o poskytování VPN sítě Kupní smlouva rám s motory z Lány II, Svitavy Licenční smlouva autorská energetický dispečink Smlouva o poskytování VPN sítě Smlouva o dílo dispečerské řízení realizace Kupní smlouva dodávka KJ Lipník nad Bečvou

42 Zpráva statutárního orgánu Smlouva o dodávce elektřiny v roce Smlouva o poskytování služby dispečerského řízení Smlouva o dílo na servis kogeneračních jednotek ze dne Smlouva o dílo Zpracování a projednání PD - Tanvald Smlouva o nájmu prostoru sloužícího k podnikání Smlouva o dílo Instalace KJ Volyně Smlouva o dílo Instalace KJ Broumov Smlouva o dílo Instalace KJ Tanvald Smlouvy TEDOM a.s. x TI Energo, s.r.o. Smlouva Platnost smlouvy od Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu kotelna Vrchlabí Smlouva o odborné spolupráci Všechny smlouvy uzavřené v obchodním roce 2014 a v letech minulých byly dle názoru statutárního orgánu jednotlivých společností uzavírány za podmínek obvyklých v obchodním styku, nezvýhodňovaly ani nezvýhodňují žádnou zúčastněnou osobu, nezpůsobují majetkovou ani jinou újmu žádné ze smluvních stran. V. Závěr Tato zpráva byla zpracována představenstvem společnosti TEDOM a.s. jako statutárním orgánem ovládající osoby a předložena valné hromadě a auditorovi, který provádí kontrolu účetní závěrky ve smyslu zákona o auditorech. Zpráva o vztazích je nedílnou součástí výroční zprávy předkládané valné hromadě ke schválení. Ve Výčapech dne

43 Komentář ke konsolidačnímu celku 1. KOMENTÁŘ K OBCHODNÍM A VÝROBNÍM ZÁMĚRŮM KONSOLIDAČNÍHO CELKU Mateřská společnost a dceřiné společnosti podnikají zejména v energetických službách, a to v oblasti provozování zdrojů CZT a provozování energetických zdrojů na skládkách TKO. TEDOM a.s. provoz energetických zdrojů na skládkách TKO Praha, Chvaletice, Modlany, Ostrava, Ďáblice, Kozlany, Želeč, Vodňany, Chrást, Křovice, Holasovice, Markvartovice, Hantály, Těmice, Mutěnice, Děčín provoz energetických zdrojů KVET: TEDOM Výčapy, TEDOM Výčapy zkušebna, montážní závod TEDOM Střítež, TEDOM Jablonec zkušebna motorů, TEDOM CHP Hořovice, KJ Třebíč Lavického, Vranovská Ves - Motel Club Tepelný výkon (kw) Prodané teplo za rok 2014 Instalovaný elektrický Prodaná elektřina za rok (GJ) výkon (kw) 2014 (MWh) ČEZ Energo, s.r.o. provoz kotelny, případně celého zdroje CZT Volyně, Jindřichov, Příbor, Svitavy, Světlá nad Sázavou, Zruč nad Sázavou, Železná Ruda, Smiřice, Velká Chuchle, Osek, Přelouč provozy s vnořenou jednotkou Jihlava, Frýdlant, Sušice, Třebíč, Humpolec, Bystřice nad Pernštejnem, Adamov, Votice, Moravský Krumlov, Brtnice, Vrchlabí, Kroměříž, Nové Město nad Metují, Vysoké Mýto, Havlíčkův Brod, Nýřany, Postoloprty, Vamberk, Polička, Bojkovice, Kladruby, Ústí nad Orlicí, Rokycany, Duchcov, Krupka, Hodkovice nad Mohelkou, Kaznějov, Lipník nad Bečvou, Hlučín, Nové Strašecí, Ostrava, Hořovice, Nové Hrady, Nymburk, Šumperk, Česká Třebová Tepelný výkon (kw) Prodané teplo za rok 2014 Instalovaný elektrický Prodaná elektřina za rok (GJ) výkon (kw) 2014 (MWh) TI Energo, s.r.o. provoz kotelny, případně celého zdroje CZT Ivančice, Vrchlabí Tepelný výkon (kw) Prodané teplo za rok 2014 Instalovaný elektrický Prodaná elektřina za rok (GJ) výkon (kw) 2014 (MWh) , V rámci skupiny podniků náležejících do holdingu TEDOM činilo množství prodané elektrické energie za rok MWh a prodaného tepla GJ. Cílem všech společností je udržet výnosy ze stávajících projektů a zabezpečit další projekty pro dlouhodobou stabilitu firem. Nejdůležitějším cílem v podnikání zůstává zvýšení objemu tržeb a zejména zisku. 2. ZHODNOCENÍ VÝROBNÍ A EKONOMICKÉ SITUACE PODNIKŮ KONSOLIDAČNÍHO CELKU VČETNĚ SITUACE VE VÝZKUMU A VÝVOJI Mateřská společnost TEDOM a.s. v roce 2014 pracovala s obratem ve výši tis. Kč a dosáhla pozitivního hospodářského výsledku ve výši tis. Kč. 41

44 Komentář ke konsolidačnímu celku Celá skupina firem TEDOM holding dosáhla konsolidovaných tržeb z hlavní činnosti tis. Kč a dosáhla konsolidovaného hospodářského výsledku tis. Kč. 2.1 Ekonomické ukazatele (v tis. Kč) EKONOMICKÉ UKAZATELE Tržby z hlavní činnosti celkem Hospodářský výsledek TEDOM a.s TEDOM, s.r.o TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd TEDOM Poland sp.z.o.o GridX Power Pty Ltd OOO TEDOM-RU ČEZ Energo, s.r.o TI Energo, s.r.o Celkem (nekonsolidovaně) Výdaje na výzkum a vývoj TEDOM a.s. Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou výdaje za rok 2014 činí tis. Kč. Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích výdaje za rok 2014 činí tis. Kč. Výzkum a vývoj GHP (Gas-engine Heat Pump) výdaje za rok 2014 činí 792 tis. Kč. Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2014 na výzkum a vývoj celkem tis. Kč. 3. ÚDAJE O DŮLEŽITÝCH UDÁLOSTECH, KTERÉ VZNIKLY PO ÚČETNÍ ZÁVĚRCE PODNIKŮ PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ PODNIKŮ KONSOLIDAČNÍHO CELKU V následujících letech se podniky konsolidačního celku budou zaměřovat především na vyhledávání nových trhů pro kogenerační jednotky, uplatnění mikro-kogeneračních jednotek na českém trhu podle aktuálních legislativních podmínek, hledání nových zákazníků pro plynová tepelná čerpadla a zvyšování prodeje spalovacích motorů. 5. AKTIVITY V OBLASTI ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Společnost TEDOM a.s. je držitelem certifikátů pro integrovaný sytém řízení kvality a péče o životní prostředí dle norem ČSN EN ISO 9001 a ČSN EN ISO 14001, vystaveného společností Lloyd s Register Quality Assurance. Náplní naší činnosti je vývoj, výroba a prodej energeticky úsporné technologie a dodávka tepelné a elektrické energie s co možná nejvyšší účinností při výrobě. Dále vyvíjíme, vyrábíme a prodáváme spalovací motory na tekutá a plynná paliva s důrazem na zvyšování účinnosti motorů a snižování emisí. Tím je dán přínos produktu společnosti TEDOM a.s. životnímu prostředí. Konkrétně jde o úsporu primárních energetických zdrojů a snížení emisí skleníkových plynů. Je-li produkt přínosem pro životní prostředí, chceme, aby i naše činnost při tvorbě, obsluze a servisu produktu byla k životnímu prostředí co nejšetrnější. Usilujeme tedy o dosažení nejvyšší možné kvality všech našich činností a procesů při plném respektování zásad péče o životní prostředí a jeho ochranu. 42

45 Komentář ke konsolidačnímu celku Problematiku neustálého zvyšování kvality a péče o životní prostředí zvažujeme při veškerých rozhodováních o činnostech naší společnosti. Primárním cílem naší společnosti v oblasti životního prostředí je prevence znečištění a neustálé zlepšování stavu životního prostředí. Nezbytností a samozřejmostí je pro nás plnění požadavků platné legislativy a jiných požadavků kladených na ochranu životního prostředí. Základní aktivity v oblasti péče o životné prostředí jsme zakotvili do Politiky kvality a péče o životní prostředí: Zamezovat či snižovat poškozovaní životního prostředí používáním správných praktik, uplatňováním nových poznatků a vhodných nejmodernějších technologií při výrobě, realizaci, provozu a servisu, i při dalších činnostech. Do svých snah o zlepšování kvality a stavu životního prostředí zapojovat naše obchodní a smluvní partnery. Zjišťovat a vyhodnocovat dopady naší činnosti na životní prostředí. Neustále zlepšovat systém řízení kvality a péče o životní prostředí podle výsledku přezkoumávání jeho výkonnosti a účinnosti. 43

46 Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce Akcionářům společnosti TEDOM a. s. Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti TEDOM a. s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo , která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty za období od do a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a. s. je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a. s. k a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za období od do , v souladu s českými účetními předpisy. V Brně dne 17. května 2015 BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená: 44