Aktualizace finanční analýzy

Transkript

1 Aktualizace finanční analýzy Křižatky - kanalizace a vodovod Leden 2011 Město Králův Dvůr

2 Aktualizace finanční analýzy P:\Prague-Purkynova\EUF\Projects\ Jinačovice (kanalizace a ČOV)\50 Pracovni\10 Obecný 26 November 2009 Křižatky - kanalizace a vodovod Leden 2011 Město Králův Dvůr Nám. Míru 139, Králův Dvůr Mott MacDonald, MOTT MACDONALD Praha, spol. s r.o., Purkyňova 74/2, Praha 1, Česká Republika, sp.zn. rejstříkový soud v Praze C.14051, IČ , DIČ CZ T F GSM W

3 Záznam o vydání a revizích Revize Datum Autor Kontrolor Schvalovatel Popis Ing. Tomasz Ing. Lucie Ing. Jaroslav Knopp Klimešová Glogar Tento dokument byl vypracován pro jmenovaný projekt nebo jeho uvedenou část a nemělo by se na něho spoléhat nebo ho užívat k jakémukoliv jinému projektu bez provedení nezávislé kontroly jeho vhodnosti a bez získání předchozího písemného souhlasu od firmy MOTT MACDONALD Praha, spol. s r.o. (dále jen Mott MacDonald ). Mott MacDonald nemůže přijmout zodpovědnost či odpovědnost za důsledky z užití tohoto dokumentu pro jiný účel než ten, pro který byl objednán. Každá osoba, která použije tento dokument pro jiný účel, souhlasí a bude takovým použitím nebo odkazem zavázána potvrdit dohodu o poskytnutí náhrady škody firmě Mott MacDonald za veškeré ztráty nebo škody z tohoto vyplývající. Mott MacDonald nepřijímá odpovědnost za tento dokument žádné jiné straně nežli osobě objednatele. Mott MacDonald nepřijímá žádnou odpovědnost za ztráty nebo škodu vzniklé klientovi ať už smluvních či vyplývajících z obecných ustanovení o náhradě škody - v rozsahu, v jakém je tato zpráva založena na informacích poskytnutých třetími stranami, přičemž závěry na základě těchto informacích třetích stran byly použity pro vypracování této zprávy. T F GSM W

4 Obsah Kapitola Název Strana 1. Úvod 1 2. Aktualizace FA List Info List Investiční náklady běžné ceny List Zdroje financování 6 3. Změny ve výsledcích FA 7 i

5 1. Úvod Účelem aktualizace modelu finanční analýzy (dále jen FA ) je splnění podmínek uvedených v Registračním listu akce (dále jen RL ), resp. v Rozhodnutí o poskytnutí podpory (dále jen Rozhodnutí ) na projekt Křižatky - kanalizace a vodovod (dále jen Projekt ), vydané Řídícím orgánem Operačního programu Životní prostředí (dále jen OPŽP ) v listopadu Podmínky uvedené v RL a Rozhodnutí musí být ověřeny před podpisem smlouvy o poskytnutí podpory z OPŽP (dále jen Smlouva ), jež je uzavírána mezi žadatelem a zprostředkujícím subjektem OPŽP, kterým je Státní fond Životního prostředí České Republiky (dále jen SFŽP ). Zpracování aktualizace FA je důležité z pohledu stanovení konečné výše poskytnuté podpory z OPŽP na Projekt, vč. stanovení případného nového podílu na dofinancování Projektu, který odpovídá vlastním zdrojům žadatele. Vzhledem k tomu, že Rozhodnutí uvádí výši přiznané podpory z OPŽP na základě vypočtené FA v době předložení žádosti, je nutné FA aktualizovat o nové relevantní údaje, a to dle pokynů SFŽP. 1

6 2. Aktualizace FA V následujících kapitolách je popsán proces aktualizace vstupních dat do modelu FA s tím, že jsou uvedeny vždy hodnoty zadané v původní FA, aktualizované hodnoty FA a rozdíl aktualizovaných a původních hodnot FA. 2.1 List Info Předpokládané datum zahájení realizace Projektu je, na základě upraveného harmonogramu vyplývajícího z výběrového řízení na zhotovitele stavby, upraveno z 10/2009 na 04/2011; Předpokládané datum ukončení realizace Projektu je, na základě upraveného harmonogramu vyplývajícího z výběrového řízení na zhotovitele stavby, upraveno z 12/2010 na 03/2012; Nárok na vracení DPH v dubnu 2010 se Žadatel stal plátcem DPH a vzhledem k realizaci projektu má nárok na vrácení DPH. 2.2 List Investiní náklady bžné ceny V této kapitole jsou uvedeny změny investičních nákladů Projektu. Odrážky níže pak popisují důvody, proč k těmto změnám došlo. Vyčíslení původních a aktualizovaných investičních nákladů a dopočtení změn je provedeno v následujících tabulkách. Tabulka 2.1 popisuje celkové investiční náklady, Tabulka 2.2 pak popisuje nezpůsobilé investiční náklady. Způsobilé investiční náklady Tabulka 2.3 jsou následně spočteny jako rozdíl mezi celkovými a nezpůsobilými investičními náklady. Celkové náklady na projekci byly sníženy o 631,234 tis. Kč, z toho náklady ve výši 491,234 tis. Kč jsou to náklady na projektovou dokumentaci tyto náklady byly z FA vynechány, jelikož na tyto náklady získalo Město dotaci od Středočeského kraje; náklady na odborný posudek byly sníženy na 58 tis Kč dle výsledku výběrového řízení a náklady na administraci výběrových řízení ve výši 20 tis. Kč byly z důvodu nezpůsobilosti z FA vynechány; Studie možnosti financování byla zpracována, avšak do nákladů projektu byly započítány pouze náklady bezprostředně související s akcí; Celkové přímé investiční náklady (výstavba, stroje a zařízení) jsou změněny na základě cen, vyplývajících z výběrového řízení na zhotovitele stavby. Oproti původní FA byl do projektu započítán i stavební objekt SO 04 Homogenizace vozovky, který je nezpůsobilým nákladem, ale bude realizován s projektem. Díky této položce se celkové investiční náklady projektu zvýší, avšak způsobilé náklady nejsou větší než v žádosti, dokonce se díky výběrovému řízení na zhotovitele zmenšily. Položka celkové přímé 2

7 investiční náklady nyní činí ,013 tis. Kč bez DPH a to v rozdělení na: Pitná voda - nová - vodovodní potrubí ve výši 6 378,251 tis. Kč bez DPH; Pitná voda - nová - ostatní stavby ve výši 710,609 tis. Kč bez DPH; Odpadní voda - nová - odpadní potrubí ve výši ,093 tis. Kč bez DPH. Odpadní voda - nová ostatní stavby ve výši 7 560,060 tis. Kč bez DPH; Pitná voda - nová - zařízení ve výši 75 tis. Kč bez DPH; Odpadní voda - nová - zařízení ve výši tis. Kč bez DPH. Vlivem výběrového řízení na zhotovitele došlo ke snížení velikosti rezervy na 3 417,507 tis. Kč bez DPH Kč; Vlivem výběrového řízení na zhotovitele došlo ke snížení velikosti nákladů na propagaci na 50 tis. Kč bez DPH; Vlivem výběrového řízení na technický dozor investora došlo ke změně velikosti nákladu na tis. Kč bez DPH, která se skládá z následujících položek: Technický dozor investora tis. Kč bez DPH; BOZP 195 tis. Kč bez DPH; Autorský dozor 150 tis. Kč bez DPH; Vlivem změny DPH došlo k navýšení DPH na 20 % vyjma položek na přípravné práce (projektová dokumentace, žádost, finanční analýza, odborný posudek); Žadatel se stal plátcem DPH a má nárok na vrácení DPH a tak DPH se stalo nezpůsobilým nákladem. 3

8 Tabulka 2.1: Celkové investiční náklady Celkové investiční náklady (tis. Kč) Původní FA Aktualizovaná FA Rozdíl Projekce a příprava ("poplatky za plány/stavební projekt") 1 300, , ,234 Projekce 652, , ,234 Zpracování žádosti 150, ,000 0 Finanční analýza 200, ,000 0 VŘ na zpracování odborného posudku 10, ,000 VŘ na aktualizaci DSP 10, ,000 VŘ na zhotovitele 100, ,000 0 Odborný posudek 178,000 58, ,000 Výstavba , , ,926 Pitná voda - nová - vodovodní potrubí 6 279, ,251 98,743 Pitná voda - nová - ostatní stavby 710, ,609 0 Odpadní voda - nová - odpadní potrubí , , ,183 Odpadní voda - nová ostatní stavby 7 560, ,060 0 Stroje a zařízení 1 895, ,000 0 Pitná voda - nová - zařízení 75,000 75,000 0 Odpadní voda - nová - zařízení 1 820, ,000 0 Rezerva (nepředvídatelné události) 3 516, ,507-98,502 Propagace 175,800 50, ,800 Dozor v průběhu výstavby + autorský dozor + BOZP 1 406, , ,597 Celkem , , ,987 DPH 7 896, , ,693 Celkem vč. DPH , , ,680 4

9 Tabulka 2.2: Celkové nezpůsobilé investiční náklady Celkové investiční náklady (tis. Kč) Původní FA Aktualizovaná FA Rozdíl Projekce a příprava ("poplatky za plány/stavební projekt") 703, , ,234 Projekce 563, ,234 Zpracování žádosti Finanční analýza VŘ na zpracování odborného posudku 10, ,000 VŘ na aktualizaci DSP 10, ,000 VŘ na zhotovitele 0 100, ,000 Odborný posudek 120, ,000 Výstavba , ,941 Pitná voda - nová - vodovodní potrubí 0 529, ,695 Pitná voda - nová - ostatní stavby Odpadní voda - nová - odpadní potrubí , ,246 Odpadní voda - nová ostatní stavby Stroje a zařízení Pitná voda - nová - zařízení Odpadní voda - nová - zařízení Rezerva (nepředvídatelné události) Propagace Dozor v průběhu výstavby + autorský dozor + BOZP 0 224, ,550 Celkem 703, , ,257 DPH 133, , ,200 Celkem vč. DPH 836, , ,457 5

10 Tabulka 2.3: Celkové způsobilé investiční náklady Celkové investiční náklady (tis. Kč) Původní FA Aktualizovaná FA Rozdíl Projekce a příprava ("poplatky za plány/stavební projekt") 597, ,000-28,000 Projekce 89, ,000 72,000 Zpracování žádosti 150, ,000 0 Finanční analýza 200, ,000 0 VŘ na zpracování odborného posudku VŘ na aktualizaci DSP VŘ na zhotovitele 100, ,000 Odborný posudek 58,000 58,000 0 Výstavba , , ,015 Pitná voda - nová - vodovodní potrubí 6 279, , ,952 Pitná voda - nová - ostatní stavby 710, ,609 0 Odpadní voda - nová - odpadní potrubí , , ,063 Odpadní voda - nová ostatní stavby 7 560, Stroje a zařízení 1 895, ,000 0 Pitná voda - nová - zařízení 75,000 75,000 0 Odpadní voda - nová - zařízení 1 820, ,000 0 Rezerva (nepředvídatelné události) 3 516, ,507-98,502 Propagace 175,800 50, ,800 Dozor v průběhu výstavby + autorský dozor + BOZP 1 406, ,450 5,575 Celkem , , ,271 DPH 7 762, ,507 Celkem vč. DPH , , , List Zdroje financování Vlastní zdroje 1 813,952 tis. Kč; Bankovní úvěr 9 000,000 tis. Kč Krajská dotace 1 500,000 tis. Kč. 6

11 3. Změny ve výsledcích FA V následující tabulce jsou souhrnně uvedeny vybrané položky z listu Výstup pro SFŽP, dotčené aktualizací FA. Výsledné hodnoty jsou zobrazeny pro výpočet původní FA, aktualizované FA a dále je vyčíslen jejich rozdíl. Tabulka 3.1: Vybrané položky dotčené aktualizací FA Položka Původní FA Aktualizovaná FA Rozdíl Míra nedostatku financování 87,63 % 84,94 % - 2,69 % Příspěvek Společenství jako podíl způsobilých nákladů 74,49 % 72,20 % - 2,29 % FRR/C - 2,9 % - 2,2 % 0, 7 % FRR/K 1,5 % 1,1 % - 0,4 % FNPV/C (v tis. Kč) FNPV/K (v tis. Kč) Aktualizované parametry, které popisují finanční návratnost investice (FRR/C, FRR/K) a (FNPV/C, FNPV/K), jsou v souladu s metodickými pokyny Evropské komise; V rámci aktualizované FA byla splněna podmínka, že Projekt vytváří významnou část odpisů. Dle uvedeného lze konstatovat, že Projekt je finančně udržitelný; Na základě provedené aktualizace vstupních hodnot FA, byl vypočten nárok na příspěvek Společenství ve výši 72,20 %, což činí snížení oproti původní FA o 2,29 %. Tabulka 3.2: Financování Projektu Položka Původní FA Aktualizovaná FA Celkové náklady Projektu Podpora z OPŽP celkem (v Kč) Podpora (příspěvek) z ERDF/FS (v Kč) Spolufinancování ze zdrojů SR - kap. 315 / SFŽP Krajská dotace Částka k dofinancování žadatelem (v Kč) Nezpůsobilá DPH