VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST

2 OBSAH ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY 3 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 4 ROZVAHA 6 AKTIVA 7 PASIVA 8 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 9 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 11 CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY 12 VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 12 DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY 13 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 13 POSKYTNUTÉ PROVOZNÍ ZÁLOHY 13 NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ 14 VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV 14 PŘIJATÉ DARY 14 REALIZOVANÉ PROJEKTY 14 ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ 15 VÝNOSY A NÁKLADY SPOLEČNOSTI 15 ZISK PŘED ZDANĚNÍM 15 DAŇ Z PŘÍJMU 15 ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI 16 ODMĚŇOVÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ 16 INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI 16 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI 16 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 17

3 ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY Druhý rok činnosti Obecně prospěšné společnosti Kooperativy byl z pohledu její činnosti charakteristický. V průběhu roku jsme bezproblémově zajišťovali projekty, které Nadace Kooperativy dlouhodobě podporuje, efektivně jsme hospodařili se svěřenými prostředky a dbali jsme na to, aby realizované projekty splňovaly nejvyšší měřítka kvality. Členové správních orgánů OPS Kooperativy se v průběhu roku také aktivně účastnili diskuse na téma dalšího rozvoje stávajících aktivit a hledání nových příležitostí, s kterými spojí v následujících letech své jméno Nadace Kooperativy. Průběžně jsme správnímu orgánu reportovali čerpání svěřeného rozpočtu a aktivně jsme se podíleli na návrhu provozního rozpočtu na rok Děkuji všem kolegům, kteří se podíleli na zajištění činností OPS Kooperativy v roce Jan Svoboda předseda správní rady Obecně prospěšná společnost Kooperativy 3

4 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA k 31. prosinci 2014 OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST 4

5 5 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

6 ROZVAHA ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2014 (V TISÍCÍCH KČ) AKTIVA ČÍSLO ŘÁDKU STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ A. DLOUHODOBÝ MAJETEK CELKEM Součet ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 2 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 10 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 21 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 29 B. KRÁTKODOBÝ MAJETEK CELKEM Součet ř I. Zásoby celkem 42 II. Pohledávky celkem Součet ř. 53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se stát. rozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací Pohledávky z emitovaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám 71 6

7 ROZVAHA AKTIVA ČÍSLO ŘÁDKU STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ III. Krátkodobý finanční majetek celkem Součet ř. 73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě 80 IV. Jiná aktiva celkem Součet ř. 82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní 84 AKTIVA CELKEM ř

8 ROZVAHA PASIVA ČÍSLO ŘÁDKU STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ A. VLASTNÍ ZDROJE CELKEM Součet ř I. Jmění celkem Součet ř. 88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 90 II. Výsledek hospodaření celkem Součet ř. 92 až Účet výsledku hospodaření Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 94 1 B. CIZÍ ZDROJE CELKEM Součet ř I. Rezervy celkem 96 II. Dlouhodobé závazky celkem 98 III. Krátkodobé závazky celkem Součet ř. 107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu k státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Emitované krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 129 IV. Jiná pasiva celkem Součet ř. 131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní 133 PASIVA CELKEM ř Sestaveno dne:

9 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ (V TISÍCÍCH KČ) ČÍSLO ŘÁDKU ČINNOSTI HLAVNÍ HOSPODÁŘSKÁ CELKEM A. NÁKLADY 1 I. Spotřebované nákupy celkem Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží 6 II. Služby celkem Opravy a udržování 8 6. Cestovné 9 7. Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady 17 IV. Daně a poplatky celkem Daň silniční Daň z nemovitostí Ostatní daně a poplatky 21 V. Ostatní náklady celkem Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady 30 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 31 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 38 VIII. Daň z příjmů celkem 41 NÁKLADY CELKEM

10 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ (V TISÍCÍCH KČ) ČÍSLO ŘÁDKU ČINNOSTI HLAVNÍ HOSPODÁŘSKÁ CELKEM B. VÝNOSY 1 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 45 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 49 III. Aktivace celkem 54 IV. Ostatní výnosy celkem Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy 66 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 67 VI. Přijaté příspěvky celkem 75 VII. Provozní dotace celkem 79 VÝNOSY CELKEM C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM Daň z příjmů 83 D. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ Sestaveno dne:

11 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY k 31. prosinci 2014 OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST 11

12 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST KOOPERATIVY ( Společnost ) byla založena Zakládací listinou o zřízení obecně prospěšné společnosti Kooperativy dne 12. února Zápis Společnosti do rejstříku obecně prospěšných společností vedeného Městským soudem v Praze (oddíl O, vložka 1121) proběhl dne 25. března ZŘIZOVATELEM SPOLEČNOSTI je Nadace pojišťovny Kooperativa. SÍDLO SPOLEČNOSTI: Obecně prospěšná společnost Kooperativy, Pobřežní 21, Praha 8 IDENTIFIKAČNÍ ČÍSLO: ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY A DOZORČÍ RADY K 31. PROSINCI 2014: ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY Předseda: Jan Svoboda, Praha 3 Člen: Martin Fibich, Dolní Břežany Člen: Michal Kalvoda, Praha 7 ČLENOVÉ DOZORČÍ RADY Předseda: Milan Medek, Praha 10 Člen: Jaroslav Suk, Louny Člen: Judita Říhová, Praha 5 STATUTÁRNÍ ORGÁN Ředitel: Petra Vaňoučková, Jablonec nad Nisou ÚČEL SPOLEČNOSTI Účelem Společnosti je primárně realizovat záměry Nadace pojišťovny Kooperativa, ke kterým se Nadace ve svém statutu zavázala. Společnost dosahuje svých cílů zejména tím, že organizuje výstavy, společenské, sportovní, kulturní, vzdělávací či jiné akce. Dále pak Společnost provozuje tzv. galerijní činnost, která zahrnuje zejména tyto obecně prospěšné služby: I provozování veřejné galerie v Pobřežní 21, Praha 8; I vedení a uskutečňování projektů s mladými umělci; I veřejná osvěta v oblasti umění; I publikační činnost; I spolupráce s jinými galeriemi a jejich oslovování s nabídkami na spolupráci. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky Společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace Společnosti. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. 12

13 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (a) Definice účetního období Účetním obdobím jednotky je kalendářní rok. Srovnávacím účetním obdobím je období od vzniku Společnosti do 31. prosince (b) Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je veden na běžných účtech bank, popř. v pokladně, v českých korunách. (c) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám tvořenou na základě vlastní analýzy platební schopnosti a věkové struktury pohledávek. (d) Závazky Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé. (e) Postupy účtování o darech Přijaté peněžní a nepeněžní dary ve formě hmotného investičního majetku, zásob a poskytnutých služeb jsou účtovány proti bilanční položce Fondy, které tvoří součást vlastních zdrojů v rozvaze. Fondy obsahují zdroje Společnosti, které jsou účelově určeny a které nejsou zdrojem vlastního jmění. Přijaté finanční prostředky jsou zúčtovány do výkazu zisku a ztráty ve prospěch účtu Zúčtování fondů do výše nákladů vynaložených na jednotlivé projekty nebo na provozní činnost v jednotlivých letech. (f) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a nezhodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. (g) Daň z příjmů Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek je tvořen peněžními prostředky na běžném účtu v českých korunách. K 31. prosinci 2014 činil zůstatek na bankovním účtu tis. Kč (2013: tis. Kč). POSKYTNUTÉ PROVOZNÍ ZÁLOHY Poskytnuté provozní zálohy činí 328 tis. Kč, z toho 278 se váže ke složené kauci za nájem prostor (2013: 308 tis. Kč). 13

14 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období se převážně váží k časovému rozlišení pojistného. VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV FONDY ZISK ZA ÚČETNÍ NEROZDĚLENÝ ZISK OBDOBÍ MINULÝCH LET CELKEM 25. března Přijaté dary Použití fondů na krytí správních a projektových nákladů Výsledek hospodaření prosince FONDY ZISK ZA ÚČETNÍ NEROZDĚLENÝ ZISK OBDOBÍ MINULÝCH LET CELKEM 1. ledna Přijaté dary Poskytnuté nepeněžní dary Použití fondů na krytí správních a projektových nákladů Převod výsledku hospodaření Výsledek hospodaření prosince PŘIJATÉ DARY DÁRCE 2014 Nadace pojišťovny Kooperativa Celkem REALIZOVANÉ PROJEKTY NÁZEV PROJEKTU UHRAZENO Galerijní činnost Podpora zaměstnanecké angažovanosti 935 Podpora rodiny 284 Podpora neziskových organizací 446 Celkem

15 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 20 tis. Kč (2013: 0 tis. Kč), ze kterých 14 tis. Kč představují závazky ze sociálního zabezpečení a 6 tis. Kč představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po splatnosti. VÝNOSY A NÁKLADY SPOLEČNOSTI VÝNOSY Z hlavní činnosti Zúčtování fondů Z hospodářské činnosti Výnosové úroky z běžného účtu 3 1 Celkem NÁKLADY Z hlavní činnosti Galerijní činnost Podpora zaměstnanecké angažovanosti Podpora rodiny Podpora neziskových organizací Náklady na provozní činnost Mzdové náklady a odměny členům statutárních orgánů Z hospodářské činnosti Finanční náklady 1 0 Celkem ZISK PŘED ZDANĚNÍM K 31. prosinci 2014 činil zisk před zdaněním z hospodářské činnosti 2 tis. Kč (2013: 1 tis. Kč), z hlavní činnosti 0 tis. Kč (2013: 0 tis. Kč). DAŇ Z PŘÍJMU Daň z příjmu za zdaňovací období roku 2014 činí 0 tis. Kč (2013: 0 tis. Kč). 15

16 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a odměny za rok 2014 a 2013: PRŮMĚRNÝ PŘEPOČTENÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ MZDOVÉ NÁKLADY SOCIÁLNÍ A ZDRAV. POJIŠTĚNÍ , , ODMĚŇOVÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ Za účetní období byly vyplaceny následující peněžní a nepeněžní odměny členům statutárních orgánů (včetně sociálního a zdravotního pojištění): Ředitel Odměny celkem INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI Odměna za povinný audit činí 12 tis. Kč. Správní rada jmenovala auditorem Společnosti společnost KPMG Česká republika Audit, s.r.o. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení Společnosti známy žádné významné následné události, které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky Společnosti. Praha 15. června 2015 podpis statutárního orgánu 16

17 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY OBECNĚ PROSPĚŠNÉ SPOLEČNOSTI KOOPERATIVY (DÁLE JEN OPS ) Dozorčí rada obdržela od správní rady řádnou účetní uzávěrku za rok 2014, kterou pečlivě přezkoumala. Neshledala žádné nesrovnalosti, rozpory či jiné nedostatky. Výsledkem přezkumu dokumentů je jednomyslené usnesení dozorčí rady, že OPS v roce 2014 vyvíjela svoji činnost v souladu s platnými právními předpisy a Zakládací listinou společnosti. Ing. Milan Medek předseda dozorčí rady 17