Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Transkript

1 Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

2

3 Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze za rok 2008 Univerzita Karlova v Praze 2009

4 Bez písemného svolení vydavatele a ostatních vlastníků autorských práv nesmí být tato publikace jako celek ani po částech rozmnožována a přenášena mechanicky, fotokopírováním a magnetickým záznamem. Univerzita Karlova v Praze, 2009 Design Karel a Petr Vilgusovi, 2009 ISBN

5 5 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 Obsah Textová část Úvod 7 1. kapitola Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha k účetní závěrce Rozbor hospodářského výsledku (součásti) kapitola Analýza výnosů a nákladů Výnosy Dotace a příspěvky z kapitol státního rozpočtu a dalších zdrojů mimo programové financování Vlastní výnosy Poplatky spojené se studiem11 Náklady Přehled neinvestičních nákladů Pracovníci a mzdové prostředky kapitola Přehled o peněžních příjmech a výdajích kapitola Vývoj fondů kapitola Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se státním rozpočtem kapitola Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování Finanční prostředky ze strukturálních fondů Evropské unie kapitola Stipendia a služby poskytované studentům kapitola Institucionální podpora specifického výzkumu kapitola Stav a pohyb majetku a závazků 9.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek Zásoby materiálu, výrobků a zboží Pohledávky Závazky krátkodobé a dlouhodobé Analýza pohledávek a závazků 23 Závěr 25

6 Univerzita Karlova v Praze 6 Obsah (pokračování) Tabulková část Tab. 1.1 Rozvaha 2008 aktiva/pasiva 27/32 Tab Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy sumář 35 Tab Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy výuka, věda a výzkum 40 Tab Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy ubytování a stravování 45 Tab. 1.3 Doplňující údaje 50 Tab. 1.4 Výsledek hospodaření dle fakult a dalších součástí v roce 2008 včetně vnitroorganizačních nákladů a výnosů 54 Tab Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta 57 Tab Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování 58 Tab. 2.2 Přehled vybraných vlastních výnosů 62 Tab. 2.3 Rozbor poplatků spojených se studiem 63 Tab. 2.4 Přehled vybraných neinvestičních nákladů 64 Tab. 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky sumář 65 Tab. 3.1 Peněžní tok za rok Tab. 4.1 Fondy 68 Tab. 4.2 Rezervní fond 69 Tab. 4.3 Fond reprodukce investičního majetku 70 Tab. 4.4 Stipendijní fond 72 Tab. 4.5 Fond odměn 73 Tab. 4.6 Fond účelově určených prostředků 74 Tab. 4.7 Fond sociální 76 Tab. 4.8 Fond provozních prostředů 77 Tab. 5.1 Financování programů reprodukce majetku bilance prostředků k 31. prosinci Tab. 5.2 Financování programů reprodukce majetku členění dle podprogramů 77 Tab. 6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování příspěvek a dotace 86 Tab. 6.2 Finanční prostředky ze strukturálních fondů Evropské unie 92 Tab. 7.1 Počty studentů k 31. říjnu 2008 počty studií (fyzický počet) 96 Tab. 7.2 Stipendia 98 Tab. 7.3 Stravování 102 Tab. 7.4 Ubytování 103 Tab. 7.5 Počty ubytovaných 105 Tab. 7.6 Průměrné ceny ubytování 106 Tab. 8.1 Dotace poskytnutá na specifický výzkum v roce 2008 rozdělení dotace včetně Grantové agentury UK 108 Tab. 8.2 Institucionální podpora specifického výzkumu včetně GA UK 110 Tab. 9.1 Pohledávky a závazky k 31. prosinci

7 7 Výroční zpráva o hospodaření za rok Úvod Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze (dále jen Univerzity) za rok 2008 je souhrnným materiálem, zpracovaným dle osnovy Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy. Zdrojem výroční zprávy jsou dílčí zprávy o hospodaření fakult a dalších součástí a příslušné statistické a účetní výkazy Univerzity. Výnosy i náklady Univerzity Karlovy v uplynulém roce vzrostly na 7,5 miliardy Kč. Současně rostla aktiva i pasiva, která překročila hodnotu 10 miliard Kč. Podrobnější pohled na hospodaření Univerzity je obsažen v dalších částech výroční zprávy.

8 Univerzita Karlova v Praze 8 1. Roční účetní závěrka 1.1 ROZVAHA Rozvaha Univerzity Karlovy vykazuje v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva (majetek) a pasiva (finanční zdroje) viz tabulka 1.1. Vývoj aktiv a pasiv v průběhu účetního období deklarují počáteční a konečné zůstatky skupin i jednotlivých účtů rozvahy. Aktiva celkem vzrostla z původních tis. Kč na tis. Kč, nárůst činí v absolutní hodnotě tis. Kč. Na tomto nárůstu má největší podíl dlouhodobý majetek (stálá aktiva), který vzrostl o tis. Kč, přírůstek krátkodobého majetku (oběžných aktiv) činil tis. Kč. Dynamika růstu obou položek aktiv se vyrovnává; aktiva stálá vzrostla o 5,1 %, aktiva oběžná o 6,8 %. Z detailního pohledu na jednotlivé položky vyplývá, že růst stálých aktiv byl dosažen prostřednictvím vcelku rovnoměrného vývoje všech zastoupených druhů majetku. Nehmotný majetek se zvýšil o 10,5 %, stavby o 8,7 % a samostatné movité věci o 7,1 %. Poněkud rozdílný vývoj lze vysledovat u druhého okruhu aktiv, tedy aktiv oběžných. K pozitivním pohybům lze zařadit růst hodnoty účtů v bankách a dalšího krátkodobého finančního majetku o 6,3 %, stejně tak i pokles hodnoty zásob o 1,4 %. K výraznějšímu zhoršení došlo u pohledávek celkem, které v meziročním srovnání vzrostly o 37,3 %. Na tomto vývoji mají zásadní podíl tzv. jiné pohledávky, které vykazují zvýšení na více než dvojnásobek předchozí hodnoty. Základní položku těchto pohledávek tvoří zúčtování vůči zahraničním studentům ve výši tis. Kč, vesměs ve lhůtě splatnosti. Růst hodnoty klasických pohledávek za odběrateli je do určité míry ovlivněn růstem hodnoty vlastních výnosů. Pasiva celkem vzrostla především prostřednictvím vlastních zdrojů, jejichž nárůst činil tis. Kč, cizí zdroje s růstem tis. Kč se na celkovém růstu pasiv podílely 37 %. Uvedený nárůst hodnoty cizích zdrojů celkem je zásadně ovlivněn odkoupením části Centra doktorandských a manažerských studií od VŠE v závěru předchozího roku. Vzhledem k tomu, že dle kupní smlouvy byla první splátka úhrady realizována až počátkem roku 2009, zůstala v době roční účetní závěrky plná hodnota odkupované nemovitosti na účtu ostatních závazků. Ostatní položky cizích zdrojů nevykazují zásadnější změnu stavu, jedinou výjimkou je snížení dlouhodobých závazků o tis. Kč prostřednictvím splátky úvěru na pořízení areálu Vltava v Praze 10 Hostivaři. Zdroje vlastní rostly hlavně díky zvýšení vlastního jmění o tis. Kč, další zvyšující položkou jsou fondy s růstem o tis. Kč. Oproti dosavadnímu poklidnému vývoji v oblasti fondů Univerzity bylo možné v uplynulém roce zaznamenat, že jednotlivé fakulty a součásti začaly s touto finanční kategorií více pracovat. Na tomto faktu má svůj podíl nejen rozdělování předchozího výsledku hospodaření, ale na druhé straně i potřeba využít dříve pomíjené zdroje. O tom svědčí jak tvorba, tak čerpání Fondu odměn a Rezervního fondu, tedy fondů, jejichž stav se po léta neměnil. Pozitivním faktem je vyvážená bilance ve tvorbě a čerpání Fondu reprodukce investičního majetku, který vzrostl o 4124 tis. Kč, stejně tak i tvorba Fondu provozních prostředků, který vzrostl o tis. Kč. Třetí položkou ovlivňující hodnotu vlastních zdrojů je výsledek hospodaření. Položka meziročně poklesla o tis. Kč, což je zapříčiněno především příděly do fondů v souvislosti s předchozím rozdělováním výsledku hospodaření.

9 9 Výroční zpráva o hospodaření za rok VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Hlavní činnost, ve které Univerzita realizuje 93,2 % svých celkových výnosů a 95,2 % celkových nákladů, vykázala za rok 2008 ztrátu ve výši tis. Kč. Ve srovnání s předchozím obdobím jde o podstatné zhoršení, podíl ztráty na výnosech se zvýšil u této činnosti z původních 0,4 % na současných 1,0 %. Celkové náklady hlavní činnosti vzrostly v meziročním porovnání o tis. Kč, v relativním vyjádření pak o 2,6 %. U celkových výnosů bylo dosaženo růstu ve výši tis. Kč, tedy 1,9 %. Podstatně rychleji rostly výnosy vlastní, jejichž nárůst činil 3,5 %. Naproti tomu přírůstek tzv. státních prostředků činil jen 1,6 %. Při detailním pohledu na zastoupení jednotlivých skupin nákladů na celkových nákladech hlavní činnosti a zvláště pak při jejich meziročním porovnání je zřejmé, že k žádným větším pohybům nedošlo. Zcela minimální růst vykazují takzvané hmotné náklady, tedy spotřeba materiálu a energie, odpisy a rezervy, u nichž podíl na nákladech celkem činil v předchozím období 20,1 % a v hodnoceném období 20,2 %. Obdobný vývoj lze vysledovat u nákladů osobních. Jejich podíl na nákladech Univerzity celkem vzrostl z původních 51,3 % na současných 51,5 %. Jediný pokles lze vysledovat skupiny u tzv. nehmotných nákladů služeb a ostatních jiných nákladů, jejichž podíl na celku klesl z původních 28,5 % na současných 28,3 %. Vzhledem k poměrně zanedbatelným odchylkám lze hodnotit druhové zastoupení nákladů jako stabilizované. zastoupení vzrostlo z původních 5,5 % na současných 5,7 % u výnosů a z původních 4,7 % na současných 4,8 % u nákladů. Celkový výsledek hospodaření Univerzity byl sice opět kladný a v absolutní hodnotě činil 5596 tis. Kč, ale ve srovnání s předchozím rokem jde o pokles ve výši tis. Kč. Po rozčlenění celkové činnosti UK na činnost výuka a výzkum na straně jedné a ubytování a stravování na straně druhé je zřejmé, že zejména u prvně jmenované činnosti se nepodařilo udržet trend stálého zlepšování úrovně hospodaření. V hodnoceném období vykázala hlavní činnost výuky a výzkumu ztrátu ve výši tis. Kč a celkový kladný efekt byl zajištěn prostřednictvím činnosti doplňkové, která přispěla ziskem ve výši tis. Kč. Celkově tak činnost výuky a výzkumu dosáhla zisku ve výši 5273 tis. Kč. Na celkovém zisku Univerzity se kladně podílela i činnost Kolejí a menz s výsledným ziskem ve výši 323 tis. Kč, ale i v tomto případě jde ve srovnání s předchozím obdobím o pokles. Stejně jako u výše zmiňované činnosti tak i ubytovací a stravovací činnost byla efektivní jen díky činnosti doplňkové, jejíž zisk ve výši tis. Kč stačil pokrýt ztrátu činnosti hlavní ve výši tis. Kč. Detaily k uvedeným činnostem jsou obsaženy v tabulkách a Univerzita stejně jako v minulých obdobích podrobí účetnictví auditu. 1.3 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku tis. Kč, tj. o 7644 tis. Kč více než v roce předchozím. Ve srovnání s činností hlavní vykazuje doplňková činnost větší dynamiku jak v nákladech, tak ve výnosech. Meziroční růst výnosů této činnosti činil 6,5 %, růst nákladů byl ve výši 4,7 %. Obdobným způsobem se zvyšuje i podíl doplňkové činnosti na výnosech Univerzity jako celku. Toto Příloha tabulka 1.3 obsahuje přehled přijatých a čerpaných dotací a příspěvků v členění dle zdroje poskytnutých prostředků, tedy ze státního rozpočtu, z územně samosprávních celků a obcí a z ostatních zdrojů, jako například ze zahraničí, dotace formou daru apod. V dalším členění jsou rozlišovány dotace a příspěvky na provoz a dotace na výzkum a vývoj. Nedílnou součástí přehledu

10 Univerzita Karlova v Praze 10 jsou i dotace kapitálové. V druhé části přehledu jsou počáteční a konečné zůstatky fondů Univerzity. Uvedený přehled je povinnou přílohou k roční účetní závěrce a jeho jednotlivé údaje, včetně vyčíslených vratek resp. převodů do příslušných fondů, jsou detailně popsány v dalších částech výroční zprávy o hospodaření. 1.4 ROZBOR HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU (součásti) Univerzita je vnitřně členěna na 23 účetních středisek, tvořených fakultami a dalšími součástmi. V tabulce 1.4 jsou uvedeny výsledky jednotlivých fakult a dalších součástí, vždy po zahrnutí vnitroorganizačních výnosů a nákladů tak, aby uvedený údaj dával komplexní informaci o hospodaření dílčího subjektu Univerzity. Faktory ovlivňující hospodaření Univerzity, které byly popsány v předchozích kapitolách, tj. nižší dynamika růstu prostředků ze státního rozpočtu, rozdílná možnost realizace vlastních výnosů a obecné zvyšování nákladové úrovně činnosti Univerzity, se exaktněji promítají do hospodaření jednotlivých fakult a součástí. Hospodaření jednotlivých součástí Univerzity lze charakterizovat následujícími faktory: fakulty lékařské vykázaly souhrnný zisk ve výši 7623 tis. Kč a oproti předchozímu období jej více než zdvojnásobily fakulty přírodovědné byly také ziskové s celkovou výši 2954 tis. Kč, ale ve srovnání s rokem 2007 dochází k poklesu o 1596 tis. Kč fakulty teologické zhoršily své hospodaření z původní souhrnné ztráty ve výši tis. Kč na současných tis. Kč největší meziroční propad vykazují fakulty humanitního zaměření, u kterých se změnil původní kladný výsledek hospodaření ve výši 7311 tis. Kč na současnou ztrátu ve výši tis. Kč Naprostá většina fakult a součástí, jejichž podíl vlastních výnosů (včetně vnitroorganizačních) na výnosech celkem překročil hodnotu 25 %, vykázala kladný výsledek hospodaření. Výjimku tvoří kladně hospodařící fakulty s přírodovědným zaměřením, které sice tohoto podílu nedosáhly, ale prostřednictvím vyššího počtu studentů a udržení nákladových relací byla potřebná rentabilita zajištěna. Po rozdělení fakult Univerzity na skupiny dle jejich zaměření jsou výsledky hospodaření následující:

11 11 Výroční zpráva o hospodaření za rok Analýza výnosů a nákladů VÝNOSY 2.1 Dotace a příspěvky zkapitol státního rozpočtu a dalších zdrojů mimo programové financování byly UK poskytnuty v celkové výši tis. Kč, z toho dotace na kapitálové výdaje činila tis. Kč a je z převážné části tvořena dotací na výzkum a vývoj ve výši tis. Kč. Neinvestiční část celkově poskytnutých dotací a příspěvků činila celkem tis. Kč. Skladba zdrojů celkově poskytnutých dotací a příspěvků se mění, klesá podíl prostředků z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy a naopak rostou prostředky z ostatních ministerstev a ostatních zdrojů. Zároveň se snižuje celková dynamika růstu dotací a příspěvků. Meziroční růst celkové hodnoty poskytnutých příspěvků a dotací činil pouze tis. Kč, z toho tis. Kč je dáno růstem prostředků z kapitol státního rozpočtu mimo MŠMT, prostředky z ostatních zdrojů vzrostly o tis. Kč. Naproti tomu prostředky ze samotného MŠMT se snížily o tis. Kč. V relativním vyjádření činí zvýšení celkových prostředků 0,7 % a stejně jako v předchozích obdobích se nejdynamičtěji vyvíjely prostředky z ostatních zdrojů s růstem o 22,3 %. Z hlediska druhů poskytnutých dotací a příspěvků pokračuje trend zvyšování prostředků na výzkum a vývoj, které meziročně vzrostly o tis. Kč, v relativním vyjádření o 3,5 %. Naopak prostředky na základní činnost vč. prostředků na provoz Kolejí a menz meziročně poklesly o tis. Kč, tj. o 0,8 %. Poskytnuté prostředky byly spotřebovány v celkové výši tis. Kč, do fondů bylo převedeno celkem tis. Kč a vráceno 5508 tis. Kč. Dosavadní vývoj postupného snižování vracených prostředků pokračoval i v uplynulém období. V relativním vyjádření činila vratka 0,1 % původně poskytnutých prostředků a ve srovnání s předchozím obdobím klesl tento podíl na polovinu. Dílčími položkami s největší hodnotou vratek jsou prostředky z Interní grantové agentury Ministerstva zdravotnictví ve výši 1988 tis. Kč a z Grantové agentury České republiky ve výši 1358 tis. Kč. 2.2 Vlastní výnosy Univerzity dosáhly hodnoty tis. Kč a meziroční růst činil tis. Kč, v relativním vyjádření 2,7 %. Největší přírůstek byl vykázán u tržeb z prodeje služeb, které vzrostly o tis. Kč, ostatní výnosové položky buď stagnovaly, nebo došlo k jejich mírnému poklesu. Po odpočtu růstu vnitroorganizačních výnosů ve výši 5501 tis. Kč a růstu tzv. papírových výnosů, které jsou protipólem odpisů majetku pořízeného z dotace ve výši tis. Kč, vzrostly skutečné příjmy, tedy fyzicky přijaté peněžní prostředky, o tis. Kč. Detail vybraných vlastních výnosů Univerzity poskytuje tabulka 2.2. Podíl vlastních výnosů na výnosech celkem se zvýšil z původních 30,6 % na současných 31,0 %. 2.3 Poplatky spojené se studiem Souhrnná hodnota poplatků za studium dle 58 zákona o vysokých školách, zúčtovaných do výnosů nebo do Stipendijního fondu, činila tis. Kč. Hodnota poplatků skutečně vybraných činila tis. Kč, tj. o tis. Kč méně. Tento rozdíl vyplývá ze vzájemné bilance poplatků za studium v cizím jazyce na jedné straně účtovaných do výnosů a na druhé straně skutečně vybraných. Univerzita v tomto případě zahrnuje do výnosů prostředky, z nichž část ve formě pohledávek ještě nebyla uhrazena.

12 Univerzita Karlova v Praze 12 NÁKLADY 2.4 Přehled neinvestičních nákladů Za rok 2008 vykázala Univerzita celkové náklady ve výši tis. Kč, z toho tis. Kč v činnosti hlavní a tis. Kč v činnosti doplňkové. Po vyloučení vnitroorganizačních nákladů ve výši tis. Kč vykazuje Univerzita celkové tzv. externí náklady ve výši tis. Kč. Meziroční pohyb těchto nákladů v hlavní a doplňkové činnosti je obdobný jako u výnosů uvedených činností. Rychleji rostly náklady doplňkové činnosti (meziroční přírůstek 4,7 %), růst nákladů hlavní činnosti byl pomalejší (přírůstek 2,6 %). Na celkových externích nákladech Univerzity se činnost hlavní podílí 95,2 % a činnost doplňková 4,8 %. Vzhledem k tomuto zastoupení je podstatnější, jak se vyvíjely náklady v činnosti hlavní. Největší položkou jsou náklady osobní ve výši tis. Kč, které meziročně vzrostly o tis. Kč, tj. o 3,0 %. Čisté mzdové náklady, tj. bez zdravotního a sociálního pojištění, zákonných a ostatních sociálních nákladů, činily tis. Kč s meziročním růstem o tis. Kč, tj. o 3,2 %. K dalším významnějším položkám patří spotřebované služby celkem s hodnotou tis. Kč, spotřeba materiálu a energií ve výši tis. Kč a odpisy dlouhodobého majetku ve výši tis. Kč. I v činnosti doplňkové mají největší zastoupení náklady osobní, které meziročně vzrostly z tis. Kč na současných tis. Kč. Další významné nákladové položky doplňkové činnosti jsou služby ve výši tis. Kč a hodnota spotřebovaného materiálu a energií ve výši tis. Kč. pedagogičtí pracovníci vědečtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci Celkový průměrný přepočtený počet pracovníků vzrostl oproti předchozímu období z původních 7 706,786 na současných 7 840,400 pracovníka. Celkové zvýšení počtu o 133,614 pracovníka činí v relativním vyjádření 1,7 %. Nejvíce rostl počet akademických pracovníků, který se meziročně zvýšil o 2,4 %, druhou nejvíce rostoucí kategorií jsou ostatní pracovníci se zvýšením o 1,4 %. Nejméně vzrostl přepočtený počet vědeckých pracovníků, a to o 0,4 %. V absolutním vyjádření vzrostl počet akademických pracovníků o 85,224, počet ostatních pracovníků o 44,301 a počet vědeckých pracovníků o 3,784. Uvedený vývoj ve struktuře pracovníků Univerzity nezměnil podíl produktivní části (tj. akademických a vědeckých pracovníků) a podpůrné části (nepedagogičtí pracovníci) na počtu celkovém. Prvně jmenovaná skupina představuje 58 % celkového přepočteného počtu pracovníků. Průměrná mzda pracovníka Univerzity hrazená z kapitoly 333 Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy se meziročně zvýšila zejména u vědeckých pracovníků, a to z původních Kč na současných Kč. Nejvyšší průměrný výdělek vykazuje kategorie akademických pracovníků ( Kč), naopak nejnižší byl dosažen u ostatních pracovníků Kolejí a menz ( Kč). 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky jsou na Univerzitě Karlově vedeny především dle následujících kategorií:

13 13 Výroční zpráva o hospodaření za rok Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tok peněžních prostředků vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v průběhu roku 2008, souvisejících s financováním provozní a investiční činnosti a finančními operacemi. Celkové finanční prostředky se oproti původnímu stavu k ve výši tis. Kč zvýšily o tis. Kč na současných tis. Kč, což představuje meziroční růst o 6 %. Po vyloučení dlouhodobého úvěru na pořízení ubytovacího areálu Vltava ve výši tis. Kč činil zůstatek disponibilních prostředků Univerzity tis. Kč. Tempo růstu těchto prostředků je vyšší, meziroční růst je 9 %. Celkové cash flow Univerzity bylo pozitivně ovlivněno provozní a finanční činností se souhrnným vlivem tis. Kč, naopak investiční činností bylo cash flow sníženo o tis. Kč. Zásadní podíl na tomto snižujícím vlivu má dlouhodobý hmotný majetek s růstem zůstatkové ceny o tis. Kč a korekce vyloučením odpisů ve výši tis. Kč. Změna zůstatkové ceny nehmotného dlouhodobého majetku o 2353 tis. Kč je v tomto směru zanedbatelná. Samotná provozní činnost zvyšovala cash flow o tis. Kč, ve srovnání s předchozím obdobím se pozitivní vliv provozního cash flow zvýšil o 13 %. Vedle odpisů dlouhodobého majetku má na tomto zvýšení největší podíl růst krátkodobých závazků o tis. Kč zejména v souvislosti s odkoupením části Centra doktorandských a manažerských studií od VŠE (viz část 1.1). Návratnost prostředků, daná poměrem hodnoty pohledávek z obchodního styku a denního obratu Univerzity v úrovni vlastních výnosů (bez vnitroobratu), se vrátila na úroveň roku 2006 a činí 14 dnů. Samotná finanční činnost zvyšovala cash flow o tis. Kč, ale její vliv se oproti předchozímu období zmenšil. Meziroční růst pozitivního vlivu finanční činnosti na celkové cash flow činil 3 %. Hlavními růstovými položkami jsou fondy Univerzity se zvýšením o 16 % a vlastní jmění s růstem o 3 %. Základní snižující položkou je roční splátka dlouhodobého bankovního úvěru (ubytovací areál Vltava) ve výši tis. Kč. Přehled o stavech jednotlivých činností a charakteru jejich vlivu na celkové cash flow Univerzity poskytuje tabulka 3.1 Peněžní tok za rok 2008.

14 Univerzita Karlova v Praze Vývoj fondů Univerzita má, v souladu s ustanoveními zákona 111/1998 Sb., o vysokých školách v platném znění, zřízeny a hospodaří s následujícími fondy: Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Počáteční stavy těchto fondů k činily celkem tis. Kč. V průběhu roku byly zdroje fondů zvýšeny o tis. Kč, čerpáním se fondy snížily o tis. Kč, konečné zůstatky k činily tis. Kč. Poměr celkové tvorby a celkového čerpání fondů se zmenšil a meziročně klesl z původních 135 % na současných 123 %. Vyšší tvorbou, než bylo následné čerpání jednotlivých fondů, se původní zůstatek zvýšil o tis. Kč, tedy o 15,7 %. Stěžejním fondem Univerzity je Fond reprodukce investičního majetku (FRIM). Počáteční zůstatek tohoto fondu k činil tis. Kč. Tvorba fondu se uskutečnila především prostřednictvím odpisů dlouhodobého majetku pořízeného z vlastních zdrojů ve výši tis. Kč, druhou nejvyšší položkou je příděl z výsledku hospodaření roku 2007 ve výši tis. Kč. Spolu s dalšími drobnými zdroji činila celková tvorba tis. Kč. Největší čerpanou položkou Fondu reprodukce investičního majetku byly stroje a zařízení s celkovou hodnotou tis. Kč, následují stavby vč. technologického vybavení s celkovou hodnotou tis. Kč, na splátku dlouhodobého úvěru bylo použito tis. Kč a na ostatní užití bylo vyčerpáno 614 tis. Kč. Téměř veškeré čerpání ve výši tis. Kč mělo investiční charakter, na opravy a údržbu majetku bylo použito jen 9547 tis. Kč. Celkové čerpání roku 2008 se sice oproti předchozímu zvýšilo (v relativním vyjádření jde o 16 %), ale vzhledem k meziročním relacím mezi tvorbou a čerpáním se konečný zůstatek FRIM opět zvýšil. Jeho hodnota k činila tis. Kč, tedy o 1,0 % více, než byl počáteční stav. Druhý největší zůstatek byl vykázán u Fondu provozních prostředků (FPP), u kterého k počátečnímu stavu ve výši tis. Kč přibylo v závěru uplynulého roku dalších tis. Kč nespotřebovaného příspěvku a 429 tis. Kč z rozdělovaného výsledku hospodaření předchozího období. Použitím fondu na provozní náklady ve smyslu pravidel hospodaření Univerzity ve výši tis. Kč se snížil konečný zůstatek FPP na hodnotu tis. Kč. Třetím nejvýznamnějším fondem je Fond účelově určených prostředků (FÚUP). Tento fond byl tvořen především prostřednictvím účelově určených finančních prostředků ze zahraničí ve výši tis. Kč, dalšími největšími položkami tvorby byly účelově určené dary dle 18 odst. 9a) zákona o vysokých školách ve výši tis. Kč a účelově určené prostředky na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT v celkové výši tis. Kč. Meziročně klesl zůstatek tohoto fondu z původních tis. Kč na současných tis. Kč. V pořadí čtvrtý nejvyšší zůstatek je evidován u Fondu sociálního (FSo). Absolutní hodnota tvorby ve výši tis. Kč je téměř identická s hodnotou tvorby v roce předchozím, zvýšení činí přesně 10 tis. Kč. Ve smyslu maximálně možné tvorby tak bylo využito 86 % zákonného limitu. I nadále bylo zvyšováno použití fondu, meziročně se jeho čerpání zvýšilo z původních tis. Kč na součas-

15 15 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 ných tis. Kč, v relativním vyjádření činí zvýšení 21,3 %. Na příspěvek k penzijnímu připojištění zaměstnanců bylo vynaloženo tis. Kč s růstem o 19,2 %, na příspěvek k životnímu pojištění zaměstnanců 1407 tis. Kč (růst o 32,2 %) a na příspěvek k úrokům z úvěru na bytové potřeby 658 tis. Kč s růstem o 52,0 %. Zbývajících 276 tis. Kč bylo použito na nenávratnou sociální finanční výpomoc. Konečný zůstatek FSo se zvýšil o tis. Kč a celkem činil tis. Kč. Obdobnou dynamiku růstu vykazuje také Fond stipendijní (FSt), a to jak v hodnotách tvorby a čerpání, tak i v hodnotě konečného zůstatku. Celková tvorba ve výši tis. Kč byla zajištěna především zúčtováním poplatků za nadstandardní dobu studia nebo další studium ve výši tis. Kč. Meziročně se tak tvorba zvýšila o 23,1 %, samotné poplatky vykazují zvýšení o 26,4 %. Dodatečná tvorba daňově uznatelnými náklady činila 4963 tis. Kč a meziročně se snížila o 9,5 %. I přes celkové vyšší čerpání s indexem růstu 22,1 % se konečný zůstatek fondu zvýšil z tis. Kč na současných tis. Kč. Po delší době došlo k pohybu u Rezervního fondu (RF). Dvě fakulty využily v závěru roku možného přídělu do fondů z titulu rozdělování výsledku hospodaření a zvýšily hodnotu fondu o 6026 tis. Kč. Na druhé straně bylo čerpáno na pokrytí ztrát z minulých období tis. Kč. Původní zůstatek fondu ve výši tis. Kč tak byl snížen o tis. Kč a k činil tis. Kč. K obdobnému vývoji došlo i u posledního fondu Univerzity, tj. Fondu odměn. Možného přídělu z rozdělovaného výsledku hospodaření využily celkem čtyři fakulty a zvýšily si tak hodnotu fondu o 5576 tis. Kč. Doposud nevyužívané prostředky tohoto fondu byly čerpány ve výši 7510 tis. Kč. Celkově tak Fond odměn klesl z původních tis. Kč na současných tis. Kč. 5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR Na financování programů reprodukce majetku se podílejí prostředky ze tří základních zdrojů: individuální dotace zkapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy systémové dotace zkapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ostatní zdroje z jiných kapitol státního rozpočtu a vlastní prostředky Univerzity Karlovy (FRIM) Individuální dotace byla poskytnuta v rámci programu Podpora rozvoje a obnovy materiálně- technické základny na projekt Kompletní rekonstrukce objektu Hlavova 8, Praha 2, ve výši tis. Kč. Prostředky byly beze zbytku vyčerpány, a to jak v investiční části s výší tis. Kč, tak i neinvestiční části s výší tis. Kč. U obou akcí se UK podílela i vlastními zdroji, Fond reprodukce investičního majetku byl na tuto akci čerpán ve výši 5993 tis. Kč kapitálových prostředků a 2460 tis. Kč běžných prostředků. Celková systémová dotace, poskytnutá z kapitoly 333, činila v investiční části tis. Kč, čerpáno bylo tis. Kč, vráceno bylo 38 tis. Kč. Neinvestiční část systémové dotace činila tis. Kč, čerpáno bylo tis. Kč, hodnota vracených prostředků činila 16 tis. Kč. Celková vratka systémové dotace se výrazně snížila a činila necelá 2 % vratky v předchozím období. Bez ohledu na druhy dotací byla na hlavní podprogram Podpora rozvoje a obnovy materiálně-technické základny UK poskytnuta celková

16 Univerzita Karlova v Praze 16 dotace ve výši tis. Kč, z čehož tis. Kč byla dotace investiční a tis. Kč dotace neinvestiční. Z celkového počtu 19 projektů tohoto podprogramu byla u 13 z nich čerpána dotace v plné výši, u zbývajících 6 projektů činila celková vratka necelých 0,5 promile poskytnuté částky. Druhým největším podprogramem byla Racionalizace spotřeby a využití obnovitelných zdrojů s celkovou hodnotou dotace ve výši tis. Kč, z toho tis. Kč činila dotace investiční a 1876 tis. Kč dotace neinvestiční. Veškeré poskytnuté prostředky byly beze zbytku vyčerpány. Třetí podprogram pod plným názvem Státní program na podporu úspor energie a využití obnovitelných zdrojů energie pro rok 2008 část A Program EFEKT organizovaný Ministerstvem průmyslu a obchodu byl dotován v celkové výši 604 tis. Kč, z vlastních zdrojů vynaložila Univerzita dalších 836 tis. Kč. Veškeré prostředky v souhrnné výši 1440 tis. Kč byly beze zbytku vyčerpány. 6. Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 6.1 FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM Z KAPITOLY 333 MŠMT MIMO PROGRAMOVÉ FINANCOVÁNÍ Finanční vypořádání se státním rozpočtem z kapitoly 333 Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy mimo programové financování bylo provedeno k celkové hodnotě poskytnutých dotací a příspěvků ve výši tis. Kč. Čerpáno bylo v souhrnné hodnotě tis. Kč, do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno tis. Kč a do Fondu provozních prostředků tis. Kč. Zbývající hodnota poskytnutých dotací a příspěvků ve výši 1748 tis. Kč byla vrácena poskytovateli. Neinvestiční příspěvky a dotace mimo výzkum a vývoj byly Univerzitě poskytnuty v celkové výši tis. Kč, vyčerpáno bylo tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 22 tis. Kč, do FPP tis. Kč a zbývající hodnota prostředků ve výši 457 tis. Kč byla vrácena. Bilance jednotlivých druhů neinvestičních příspěvků a dotací mimo výzkum a vývoj je následující: na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost včetně stipendií studentů doktorských studijních programů byl poskytnut příspěvek v celkové výši tis. Kč, spotřebováno bylo tis. Kč a do FPP byla převedena zbývající částka tis. Kč pro zahraniční studenty a na mezinárodní spolupráci bylo formou příspěvků i dotací celkem přijato tis. Kč, vyčerpáno bylo tis. Kč,

17 17 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 22 tis. Kč, vratka činila 348 tis. Kč. Na této vratce se podílela dotace na studenty, kteří nejsou občany České republiky, částkou 120 tis. Kč, program Aktion částkou 111 tis. Kč a program CEEPUS částkou 82 tis. Kč na Fond vzdělávací politiky byla poskytnuta dotace a příspěvek v celkové výši 4300 tis. Kč. Nespotřebovaný příspěvek ve výši 1152 tis. Kč byl převeden do FPP na Fond rozvoje vysokých škol byla přijata dotace v hodnotě tis. Kč, která byla zcela vyčerpána na dílčí projekty Rozvojových programů byla poskytnuta celková neinvestiční dotace ve výši tis. Kč, vyčerpáno bylo tis. Kč, vratka činila 3 tis. Kč. Pozitivní trend postupného snižování vracené částky tak pokračoval i v uplynulém období. V průběhu posledních tří let se vratka snižovala z částky 1749 tis. Kč v roce 2006, přes 1430 tis. Kč v roce 2007 až na současné 3 tis. Kč na mimořádné aktivity byl poskytnut příspěvek a dotace v souhrnné výši 1588 tis. Kč, z toho 988 tis. Kč činila dotace pro Centrum následné péče. Vzhledem k přiznání dotace až počátkem listopadu nebyla přidělená částka plně vyčerpáno a 106 tis. Kč bylo vráceno příspěvek na sociální stipendia ve výši 8602 tis. Kč byl čerpán až do výše 6643 tis. Kč, zbývající částka 1959 tis. Kč byla převedena do Fondu účelově určených prostředků příspěvek na ubytovací stipendia byl poskytnut v částce tis. Kč, z toho tis. Kč bylo vyčerpáno a 1813 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP příspěvek z poslanecké iniciativy ve výši 5200 tis. Kč a také dotace na ubytování a stravování studentů ve výši tis. Kč byly beze zbytku vyčerpány Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj, poskytnutá Univerzitě v celkové výši tis. Kč, byla čerpána ve výši tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno tis. Kč, zbývající částka 702 tis. Kč byla vrácena. Celková vratka představuje 0,05 % původně poskytnutých prostředků. Výsledky u jednotlivých druhů této dotace byly následující: na výzkumné záměry byly Univerzitě poskytnuty institucionální prostředky ve výši tis. Kč, použito bylo tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno tis. Kč a zbývající hodnota ve výši 160 tis. Kč byla vrácena na specifický výzkum byly poskytnuty dle příslušných parametrů institucionální prostředky ve výši tis. Kč, vyčerpáno bylo tis. Kč, zbývající hodnota 1107 tis. Kč byla převedena do FÚUP na Rámcové programy byly poskytnuty institucionální prostředky v celkové výši 1678 tis. Kč, vyčerpáno bylo 1614 tis. Kč, 3 tis. Kč byly převedeny do FÚUP a zbývající částka 61 tis. Kč byla vrácena poskytovateli na podporu mobility bylo z MŠMT převedeno 958 tis. Kč, 594 tis. Kč bylo spotřebováno a zbývající částka ve výši 364 tis. Kč byla vrácena na projekty v Národním programu výzkumu byly poskytnuty účelové prostředky v souhrnné výši tis. Kč, použito bylo tis. Kč, zbývajících 484 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP na programy v působnosti poskytovatele byla poskytnuta účelová dotace ve výši tis. Kč, vyčerpáno bylo tis. Kč, 1318 tis. Kč bylo převedeno do Fondu účelově určených prostředků a částka 117 tis. Kč byla vrácena poskytovateli Kapitálové příspěvky a dotace mimo výzkum a vývoj byly Univerzitě poskytnuty v souhrnné výši tis. Kč, vyčerpáno bylo tis. Kč a k dalšímu

18 Univerzita Karlova v Praze 18 kapitálovému užití bylo do FPP převedeno 2650 tis. Kč. Do této skupiny příspěvků a dotací patří: Fond rozvoje vysokých škol, na který byla poskytnuta kapitálová dotace ve výši tis. Kč, a celá částka byla také vyčerpána rozvojové programy, na které byla Univerzitě poskytnuta celková dotace ve výši tis. Kč, využito bylo tis. Kč, nevyčerpaný 1 tis. Kč byl vrácen poskytovateli Kapitálové dotace na výzkum a vývoj byly poskytnuty v celkové hodnotě tis. Kč, UK čerpala prostředky ve výši tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 251 tis. Kč a vratka činila 588 tis. Kč. K dílčím kapitálovým dotacím patří: 6.2 FINANČNÍ PROSTŘEDKY ZE STRUKTURÁLNÍCH FONDŮ EU Finanční prostředky ze strukturálních fondů Evropské unie jsou spojeny s celkem 26 projekty, všemi v programu Jednotný programový dokument 3 (JPD3). Celková hodnota všech projektů činila v rozpočtové úrovni tis. Kč. V průběhu roku 2008 byly schváleny v rámci žádostí o platbu finanční prostředky v celkové výši tis. Kč, částka 571 tis. Kč zůstává k dalšímu čerpání. Hodnota poskytnutých prostředků se průběžně zvyšuje, meziroční nárůst činil 16 %, nadále je však zastoupení strukturálních fondů v celkové dotaci zanedbatelné a má pouze doplňkový charakter. institucionální prostředky na výzkumné záměry, které byly poskytnuty ve výši tis. Kč, čerpány byly ve výši tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno tis. Kč a zbývající hodnota 588 tis. Kč byla vrácena účelové prostředky na programy v působnosti poskytovatele v přijaté hodnotě 1248 tis. Kč, které byly plně vyčerpány účelové prostředky na projekty v Národním programu výzkumu, na které Univerzita obdržela 3399 tis. Kč, byly čerpány do výše 3396 tis. Kč, zbývající hodnota 3 tis. Kč byla převedena do FÚUP Dotace z ostatních odborů Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, poskytnuté v celkové výši 2267 tis. Kč, byly beze zbytku vyčerpány.

19 19 Výroční zpráva o hospodaření za rok Stipendia a služby poskytované studentům Ve výročních zprávách UK jsou sledovány počty studentů ve smyslu počtu studií, tedy ve stejném principu, jak tyto počty vstupují do financování veřejných vysokých škol. Z tohoto pohledu Univerzita evidovala k datu celkem studentů. Maximální zastoupení mají rozpočtoví studenti, kteří vstupují do výpočtu neinvestičního příspěvku na provoz Univerzity. Skutečný počet těchto studentů činil a ve srovnání se stejným datem předchozího roku jde o zvýšení počtu o Další skupinou studentů jsou cizinci studující v cizím jazyce, u kterých se počet zvýšil z původních 1597 na současných Počet studentů, studujících na základě usnesení vlády a mezinárodních smluv, se oproti stejnému období roku 2007 zvýšil o 16 a k činil 155. Studenty, jejichž studium je hrazeno z jiné rozpočtové kapitoly, Univerzita nevykazuje. V souladu se Stipendijním řádem byla studentům přiznána stipendia v celkové částce tis. Kč. Největší podíl z uvedené částky připadá na stipendia studentů doktorských studijních programů, a to tis. Kč (z toho z ukazatele C bylo čerpáno tis. Kč). Největším zdrojem stipendií zůstává dotace nebo příspěvek Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy s částkou tis. Kč, druhým největším zdrojem je Stipendijní fond Univerzity Karlovy s částkou tis. Kč. Přehled stipendií je uveden v tabulce 7.2 Stipendia. Stravování a ubytování studentů zajišťuje především specializovaná součást Univerzity Koleje a menzy, a to ve třech hlavních lokalitách, kde je největší soustředění studentů. Jedná se hlavně o Prahu, Plzeň a Hradec Králové. Dílčími stravovacími a ubytovacími kapacitami disponují i další součásti Univerzity, tj. Husitská teologická fakulta, Fakulta tělesné výchovy a sportu, Ústav jazykové odborné přípravy a Arcibiskupský seminář. Stravovací činnost, reprezentovaná především součástí Koleje a menzy, zaznamenala pokles jak v oblasti výnosů, tak v oblasti nákladů. Meziroční snížení výnosů o 5560 tis. Kč bylo doprovázeno i snížením nákladů o 6158 tis. Kč, celkový výsledek této činnosti tak byl o 598 tis. Kč lepší. I přes tento vývoj zůstává stravovací činnost nadále ztrátovou, na tis. Kč výnosů bylo vynaloženo tis. Kč nákladů. Meziročním porovnáním jednotlivých zdrojů výnosů je patrné, že rostly tržby z doplňkové činnosti a od cizích strávníků, stagnovaly tržby od zaměstnanců a hodnota dotace a poklesly tržby od studentů. Pokles zájmu ze strany studentů dokumentuje i výrazné snížení počtu vydaných jídel. Za srovnatelné období klesl meziročně počet teplých hlavních jídel vydaných studentům v menzách Univerzity o téměř 20 %, u studených jídel jde o pokles ve výši téměř 30 %. V průběhu hodnoceného období bylo vydáno studentům celkově teplých i studených jídel. Poněkud jiná je situace u ubytovací činnosti, kde byly změnou financování vytvořeny reálnější podmínky pro promítnutí skutečných nákladů do výsledné ceny. Celkové neinvestiční náklady na provoz všech ubytovacích zařízení sice nadále rostly, zvýšení na současných tis. Kč představuje meziroční růst o 2,9 %, ale současně rostly i výnosy ubytovacích zařízení. Přes to, že tempo růstu výnosů bylo pomalejší než u nákladů, zůstal výsledek hospodaření ubytovací činnosti kladný. Detailní pohled na ubytovací kapacitu Univerzity a její využití je obsažen v tabulce 7.5. UK v současné chvíli disponuje celkem lůžky v 27 ubytovacích objektech, které jsou převážně spravovány součástí Koleje a menzy. V porovnání s předchozím obdobím poklesla lůžková kapacita o 190 lůžek o 1,3 %. Naopak využití kapacity v hlavních měsících akademického roku, tedy

20 Univerzita Karlova v Praze 20 leden duben a říjen prosinec, se zvýšilo z původních 88 % na 91 %. Ve zbývajících měsících akademického roku (květen červen) zůstalo využití na stejné úrovni 81 %. Využití v letních měsících se zvýšilo z původních 40 % na současných 43 %. Celoroční využití počtu lůžek se zvýšilo o 2 % a dosáhlo hodnoty 77 %. Celkový počet využitých lůžkodnů vzrostl na , z toho 89,3 % činili ubytovaní studenti. Detail úrovně a průměrné ceny ubytování v jednotlivých objektech Kolejí a menz poskytuje tabulka Institucionální podpora specifického výzkumu V roce 2008 byla Univerzitě Karlově poskytnuta institucionální podpora specifického výzkumu podle 4 odst. 4 zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků v celkové výši tis. Kč, a čerpána byla ve výši tis. Kč. Nečerpaná hodnota ve výši 1107 tis. Kč byla převedena do FÚUP. Zároveň bylo dočerpáno 5237 tis. Kč z dříve vytvořené hodnoty FÚUP a celková hodnota čerpání v uplynulém roce tak činila tis. Kč. Na osobní a věcné náklady spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů, řešených na Univerzitě, bylo vynaloženo celkem tis. Kč, z toho osobní náklady činily tis. Kč a věcné náklady tis. Kč. Větší část osobních nákladů byla čerpána prostřednictvím dohod konaných mimo pracovní poměr na různé analýzy v rámci uvedené činnosti. Věcné náklady představují nákup odborné literatury, cestovní náhrady při průzkumech v terénu a částečně i posílení materiálně-technické základny příslušných fakult prostřednictvím drobného dlouhodobého majetku. Druhá skupina činností, tj. společný výzkum prováděný akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů, má ve specifickém výzkumu největší zastoupení. Celkové náklady této skupiny dosáhly hodnoty tis. Kč, z toho bylo vynaloženo na osobní náklady tis. Kč a na věcné náklady tis. Kč. V osobních nákladech se jedná hlavně o mzdové prostředky vyplacené akademickým pracovníkům

21 21 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 a s nimi související zdravotní a sociální pojištění. Ve věcných nákladech převažují náklady dané účastí na vědeckých konferencích, cestovní náhrady při průzkumech prováděných v terénu, pořízení odborných publikací a časopisů, posílení materiálně-technické základny fakult mimo kapitálovou oblast a také podíl nákladů obslužných a administrativních provozů na specifickém výzkumu. Menší zastoupení mají náklady na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo dizertační práce s celkovou hodnotou tis. Kč. Jedná se především o zpracování využitelných poznatků a s nimi spojené cestovní náhrady. V ostatních výzkumných činnostech, které jsou bezprostředně spojeny se vzděláváním a na nichž se studenti Univerzity podílejí, bylo vynaloženo celkem 754 tis. Kč. Tato skupina nákladů se oproti předchozímu období výrazně snížila, protože čerpané náklady byly v podstatně větší míře zařazeny do výše uvedených skupin. 9. Stav a pohyb majetku a závazků 9.1 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně vzrostl v průběhu roku 2008 z původních tis. Kč na současných tis. Kč, tedy o tis. Kč. Oprávky tohoto majetku k činily tis. Kč a zůstatková cena k témuž datu byla tis. Kč. Největší podíl na dlouhodobém nehmotném majetku v pořizovací ceně má software (89 %), druhou největší položkou je drobný dlouhodobý nehmotný majetek (9 %). 9.2 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Ve srovnání s předchozím obdobím vzrostla jak poskytnutá institucionální podpora, tak i její čerpání včetně prostředků FÚUP. Hodnota poskytnutých prostředků vzrostla o 5656 tis. Kč, skutečné čerpání se zvýšilo o tis. Kč, z toho o 5237 tis. Kč prostřednictvím čerpaného zůstatku FÚUP. K uvedenému výsledku nejvíce přispěla druhá uvedená skupina činností, na kterou bylo vynaloženo o tis. Kč více. Podstatným způsobem vzrostly náklady v souvislosti s přípravou diplomové či dizertační práce, celoroční změna činí tis. Kč. Nejmenší růst vykazuje poslední skupina užití prostředků specifického výzkumu, tj. na výzkumu spojeného se vzděláním, kde bylo vyčerpáno o 6967 tis. Kč více. Dlouhodobý hmotný majetek Univerzity v pořizovací ceně vzrostl z původních tis. Kč na současných tis. Kč a nárůst činí tis. Kč. Největší zastoupení v meziročním růstu mají budovy a stavby ( tis. Kč), dále stroje a zařízení ( tis. Kč). Nedokončený a nezařazený majetek obě zmíněné položky příliš neovlivnil, jeho hodnota se změnila jen o tis. Kč. Naopak snižující položkou je pasivní saldo na jedné straně nově pořizovaného a na druhé straně vyřazovaného drobného dlouhodobého hmotného majetku ve výsledné hodnotě tis. Kč.

22 Univerzita Karlova v Praze DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek ve výši 40 tis. Kč je dán finančním vkladem Univerzity do společnosti Biocev z.s.p.o., která byla založena v rámci operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace spolu s pěti ústavy Akademie věd ČR. 9.4 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek Univerzity v celkové hodnotě tis. Kč se sestává především z hodnot běžných účtů fakult a dalších součástí v celkové výši tis. Kč. V meziročním srovnání se tempo růstu krátkodobého finančního majetku snížilo a činilo 6,3 %. Celkového zvýšení o tis. Kč bylo dosaženo právě prostřednictvím hodnot běžných účtů, které jsou ve srovnání s předchozím obdobím vyšší o tis. Kč. Toto zvýšení je ve srovnání s předchozím růstem již jen na úrovni jedné třetiny. Ostatní položky, jako pokladna, ceniny i peníze na cestě, se na celkovém pohybu krátkodobého finančního majetku podílely minimálně. 9.5 ZÁSOBY MATERIÁLU, VÝROBKŮ A ZBOŽÍ Zásoby materiálu, výrobků a zboží se v průběhu roku významně nezměnily, snížení z původních tis. Kč na současných tis. Kč, tj. o 1106 tis. Kč, rozvahu Univerzity příliš neovlivnilo. 9.6 POHLEDÁVKY Pohledávky celkem vykazují výrazné zvýšení zejména prostřednictvím jiných pohledávek, které vzrostly více než 2 a k činily tis. Kč. Stěžejní položka této skupiny pohledávek je ovlivněna zúčtováním vůči zahraničním studentům, jak bylo popsáno v části 1.1. Svým zastoupením jsou největší položkou pohledávky z obchodního styku, které se zvýšily z původních tis. Kč na současných tis. Kč, kde hlavní zastoupení mají pohledávky za odběrateli ve výši tis. Kč. Při celkovém pohledu na stav pohledávek k poslednímu dni sledovaného období je zřejmé, že i přes rostoucí hodnotu vlastních výnosů, a tudíž i většího potenciálu možných pohledávek nelze tento stav hodnotit jinak než jako obecně negativní. Podstatně kvalitnější informaci ale dává detailní pohled na pohledávky do lhůty splatnosti, po lhůtě do 180 dnů a pohledávky ještě starší. Z tohoto pohledu je zřejmé, že celé dvě třetiny tohoto růstu jsou zapříčiněny růstem pohledávek po lhůtě splatnosti do 180 dnů. Podrobnější pohled na tuto kategorii poskytuje bod 9.8 výroční zprávy. 9.7 ZÁVAZKY KRÁTKODOBÉ A DLOUHODOBÉ Závazky krátkodobé a dlouhodobé celkem se oproti předchozímu období zvýšily o tis. Kč, z toho dlouhodobé závazky byly sníženy o tis. Kč a naopak krátkodobé závazky vzrostly o tis. Kč. Krátkodobé závazky celkem vzrostly z původních tis. Kč na současných tis. Kč, v relativním vyjádření jde o nárůst ve výši 35 %. Tento výrazný pohyb je ovlivněn již zmíněným odkoupením části Centra doktorandských a manažerských studií od Vysoké školy ekonomické. Bez této operace by krátkodobé závazky vzrostly jen tis. Kč, tedy o necelých 8 %. Na tomto očištěném růstu mají největší podíl dohadné účty pasivní s růstem o tis. Kč a jiné závazky s růstem o tis. Kč. Zbývající položky krátkodobých závazků vykazují pohyb jen minimální a jejich celkový vliv na tuto položku je zanedbatelný. Dlouhodobé závazky celkem obsahují v současné chvíli již jen jednu položku, dlouhodobý bankovní úvěr na pořízení ubytovacího areálu Vltava. Původní

23 23 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 hodnota úvěru k ve výši tis. Kč byla v průběhu roku snížena splátkami úvěru v úhrnné výši tis. Kč. Koncový stav úvěru k tak činil tis. Kč. Úvěrové zatížení UK vyjádřené poměrem dlouhodobého úvěru a vlastního jmění činí v současné chvíli 1,1 %. Zbývající část úvěru včetně příslušných úroků bude splacena na přelomu roku 2011 a Roční účetní závěrky fakult a dalších součástí a Univerzity jako celku a byla podrobena auditu. 9.8 ANALÝZA POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ Analýza pohledávek a závazků byla součástí roční účetní závěrky jednotlivých součástí Univerzity, a to jak z hlediska obsahového, tak z hlediska meziročního srovnání. Pohledávky za odběrateli, nejdůležitější součást pohledávek Univerzity Karlovy, byly vyhodnoceny z hlediska doby po splatnosti a stavu jejich vymahatelnosti. Z celkové hodnoty tis. Kč je 58 % do doby splatnosti. Pohledávky, jejichž neuhrazení oproti době splatnosti nepřekročilo hranici 180 dnů, eviduje Univerzita v celkové výši tis. Kč, nad touto hranicí jsou pohledávky ve výši 3672 tis. Kč. Vzhledem ke zhoršení stavu všech tří kategorií pohledávek bude v nadcházejícím období nutné věnovat uvedené oblasti zvýšenou pozornost. Jedinou pozitivní změnou bylo snížení hodnoty kritických pohledávek, jejichž splatnost byla v roce 1999 nebo dříve, z původních 466 tis. Kč na současných 416 tis. Kč. Z celkové hodnoty tis. Kč závazků k dodavatelům je 96 % ve lhůtě splatnosti. Do 180 dnů po lhůtě splatnosti má UK závazky ve výši tis. Kč, tedy 4 % z celkové hodnoty. V závěru roku 2008 byla provedena fyzická inventarizace hmotného a nehmotného majetku a k dokladová inventarizace. Inventarizační rozdíly byly projednány na jednotlivých fakultách a dalších součástech příslušnými inventarizačními komisemi. Fyzická a dokladová inventarizace je součástí