Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi ZEMĚDĚLSKÉ PRÁCE FARMÁŘSKÉ PRÁCE E/01

Transkript

1 Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi ZEMĚDĚLSKÉ PRÁCE FARMÁŘSKÉ PRÁCE E/01 IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU OBČANSKÁ NAUKA 1. ROČNÍK A MATEMATIKA 2. ROČNÍK 1

2 UČEBNÍ OSNOVA OBČANSKÁ NAUKA POJETÍ VYUČOVACÍHO PŘEDMĚTU Obecný cíl vyučovacího předmětu Charakteristika učiva: Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Strategie výuky: Kritéria hodnocení žáků Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: ROZPIS UČIVA A VÝSLEDKY VZDĚLÁVÁNÍ MATEMATIKA Pojetí vyučovacího předmětu Obecný cíl vyučovacího předmětu Charakteristika učiva: Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Strategie výuky: Kritéria hodnocení žáků Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: ROZPIS UČIVA A VÝSLEDKY VZDĚLÁVÁNÍ DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ Cíle a přínosy pro žáka: OSOBNÍ ROZPOČET Soupis všech čistých příjmů Shrnutí všech měsíčních výdajů Porovnání příjmů s výdaji Přehodnocení a upravení výdajů a příjmů Inovace rozpočtu Příklad: Řešení: Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Realizace postup a metody DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ:

3 4.1 Cíle a přínosy pro žáky: Informace pro žáky, základní pojmy Zadání příkladů Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Realizace postup a metody Popis činností Výpočty, výsledky interpretace výsledků a správného řešení úloh Závěr DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ: Cíle a přínosy pro žáka: Příklad: Řešení: Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Realizace postupy a metody:

4 UČEBNÍ OSNOVA 1 Občanská nauka Obor středního vzdělávání E/01 Zemědělské práce Farmářské práce Počet hodin v UP celkem: 15 Z toho 5 hodin v předmětu matematika a 10 hodin v předmětu občanská nauka Platnost učební osnovy od: Pojetí vyučovacího předmětu Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu finančně zabezpečit sebe a své blízké i případnou podnikatelskou činnost. Žák: - dokáže vypočítat úroky - při področním úrokování dokáže setřídit úroky úrokové sazby podle výhodnosti (od nejméně výhodných k nejvýhodnějším) Charakteristika učiva: Učivo se skládá pouze z tématu úrokování, které je zařazeno do oblasti Finanční produkty dle standardů finanční gramotnosti pro střední vzdělávání. Ostatní tematické celky jsou zařazeny v předmětu Občanská nauka Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Výuka se zaměřuje především na rozvoj matematického myšlení a na to, aby si žáci uvědomili, že znalost finanční problematiky je nutná pro správné rozhodování ve finančních otázkách Strategie výuky: Preferujeme tyto výukové metody: - praktická cvičení - modelové problémové úlohy 4

5 1.1.5 Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí: - vědomosti a dovednosti - aplikace teorie do praxe - míra angažovanosti při výuce - schopnost práce v týmu Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: Toto téma zahrnuje tato průřezová témata: a) osobnostní a sociální výchova seberegulace, komunikace, spolupráce, dovednosti rozhodování. V této části finanční gramotnosti se budou rozvíjet zejména kompetence matematické a kompetence pracovat s informacemi. Rozvoj klíčových kompetencí se zaměřuje na rozvoj schopnosti efektivního zpracování informací. 5

6 1.2 ROZPIS UČIVA A VÝSLEDKY VZDĚLÁVÁNÍ PŘEDMĚT: Občanská nauka Farmářské práce 1.ročník VÝSLEDKY UČIVO DOPORUČENÁ HODINOVÁ DOTACE Sestaví rozpočet jednotlivce a domácnosti, HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI 2 rozliší pravidelné a nepravidelné příjmy a Příjmy (+ 2 hodiny domácí výdaje, navrhne jak řešit schodkový Výdaje práce) rozpočet a jak naložit s přebytkovým Schodkový rozpočet rozpočtem. Přebytkový rozpočet Používá běžné platební nástroje. Dovede si zřídit peněžní účet, provede bezhotovostní platbu, umí sledovat pohyb peněz na svém účtu. PENÍZE Peníze a jejich používání Bankovní účet a operace na něm 2 Dovede zjistit, jaké služby poskytuje konkrétní peněžní ústav/banka, pojišťovna, spořitelna atd./a na základě zjištěných informací posoudit, zda jsou pro něho únosné, k průzkumu finančního trhu využije internet. Pro konkrétní situaci navrhne, jak uplatňovat práva spotřebitele. Dovede reklamovat zakoupené výrobky nebo služby. Rozpozná nekalé obchodní praktiky. FINANČNÍ PRODUKTY Služby peněžní ústavů PRÁVA SPOTŘEBITELE Předpisy na ochranu spotřebitele Reklamační řízení Ochrana spotřebitele 2 2 Učební osnova předmětu 6

7 2 MATEMATIKA Obor středního vzdělávání E/01 Zemědělské práce Farmářské práce Počet hodin v UP celkem: 15 Z toho 5 hodin v předmětu matematika a 10 hodin v předmětu občanská nauka Platnost učební osnovy od: Pojetí vyučovacího předmětu Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu finančně zabezpečit sebe a své blízké i případnou podnikatelskou činnost. Žák: - dokáže vypočítat úroky - při področním úrokování dokáže setřídit úroky úrokové sazby podle výhodnosti (od nejméně výhodných k nejvýhodnějším) Charakteristika učiva: Učivo se skládá pouze z tématu úrokování, které je zařazeno do oblasti Finanční produkty dle standardů finanční gramotnosti pro střední vzdělávání. Ostatní tematické celky jsou zařazeny v předmětu Občanská nauka Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Výuka se zaměřuje především na rozvoj matematického myšlení a na to, aby si žáci uvědomili, že znalost finanční problematiky je nutná pro správné rozhodování ve finančních otázkách Strategie výuky: Preferujeme tyto výukové metody: - praktická cvičení - modelové problémové úlohy Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí: - vědomosti a dovednosti - aplikace teorie do praxe - míra angažovanosti při výuce 7

8 - schopnost práce v týmu Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: Toto téma zahrnuje tato průřezová témata: b) osobnostní a sociální výchova seberegulace, komunikace, spolupráce, dovednosti rozhodování. V této části finanční gramotnosti se budou rozvíjet zejména kompetence matematické a kompetence pracovat s informacemi. Rozvoj klíčových kompetencí se zaměřuje na rozvoj schopnosti efektivního zpracování informací. 2.2 ROZPIS UČIVA A VÝSLEDKY VZDĚLÁVÁNÍ PŘEDMĚT: MATEMATIKA Farmářské práce 2. ročník VÝSLEDKY UČIVO DOPORUČENÁ HODINOVÁ DOTACE Vypočítá úroky Porovná a vybere nejvhodnější způsob uložení peněz FINANČNÍ PRODUKTY Úrokování Krátkodobé ukládání peněz Střednědobé a dlouhodobé ukládání peněz 5 8

9 3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Rozpočtová gramotnost (Hospodaření domácností) Osobní rozpočet Obor vzděávání: Ročník: E/01 Zemědělské práce farmářské práce 1. ročník Vyučovací předmět: Občanská nauka Klíčová slova: osobní rozpočet, příjmy, výdaje, úspora, spořící účty, termínované 3.1 Cíle a přínosy pro žáka: Naučit je sestavit rozpočet. vklady, stavební spoření Přivést žáky k uvědomění si, že jejich výdaje nemohou být vyšší než jejich příjmy. Naučit sledovat jejich peněžní prostředky a usměrňovat jejich potřeby. Seznámit žáky s možnostmi zvýšení příjmů (krátkodobých i dlouhodobých) zvýšit krátkodobé příjmy lze: změnou zaměstnání (vyšší finanční ohodnocení), sjednáním další prac. smlouvy u jiného zaměstnavatele nebo dohody o práci konané mimo pracovní poměr. z dlouhodobějšího hlediska je možné peníze zhodnocovat: nejvýhodnější formou je stavební spoření jeho výnosnost ovlivňuje především výše státní podpory, spořící účty a termínované vklady, investice do podílových fondů, akcií, komodit, nemovitostí nebo čehokoliv jiného jsou vždy spojeny s rizikem. ale i s možnostmi snižování nákladů na jejich potřeby 9

10 prvním krokem je snížení v oblasti tzv. zbytných výdajů například omezením telefonních hovorů, cigaret, alkoholu, nového oblečení, zábavy a dovolených, dalším pak jsou úspory, které lze najít při každodenním chodu domácnosti například ušetření nákladů na energie, vodu, potraviny. 3.2 OSOBNÍ ROZPOČET Osobní rozpočet je v podstatě finanční plán, který určuje množství peněz, které budou utraceny na určitou skupinu výdajů v daném měsíci. Dobrý rozpočet musí brát do úvahy i faktory, kterými jsou např. velikost příjmů, dluhy nebo spoření. Jde především o zvládnutí hospodaření s penězi a udržení finanční situace tak, aby mezi příjmy a výdaji existovala rovnováha Soupis všech čistých příjmů Na začátku při vytváření rozpočtu je nutné vytvořit seznam všech měsíčních příjmů (mezd, dávek,...). Některé příjmy mohou být získány za delší časové období, a proto je nutné je přepočítat na příjmy za měsíc. Sepsáním a součtem všech příjmů se zjistí příjmová stránka rozpočtu, která omezuje množství výdajů vyrovnaného rozpočtu Shrnutí všech měsíčních výdajů Dalším bodem při sestavování rozpočtu je shrnutí všeho, na co jsou peníze vynakládány. Nejprve je dobré vytvořit soupis tzv. pevných výdajů, jako je nájemné, splátky hypotéky a spotřebního úvěru, platba za televizi, rozhlas, elektřinu, vodu, telefony, bankovní poplatky, výdaje na dopravu a ještě další platby, které se musí zaplatit. V případě, že se některé výdaje vyskytují méně často, je nezbytné je přepočítat na výdaje za měsíc. Dále je zapotřebí sepsat další platby, které odpovídají měsíčním výdajům, jako jsou nákupy (potraviny, léky, oblečení,...) nebo využívané služby. Součet všech položek udá celkové měsíční výdaje. Další způsob může spočívat v tom, že se v průběhu určitého období např. jednoho měsíce, zapisují všechny výdaje. Zaznamenávají se každodenní výdaje. Na konci měsíce se pak jednotlivé výdaje roztřídí do určitých skupin, jako je zábava, jídlo, časopisy, knihy atd. K tomu, aby se údaje daly využít, musí se jednat o typický, průměrný měsíc. Většinou bývá překvapením, jak velké sumy se postupně po malých částkách utratí. Na výdajové straně rozpočtu jsou také pravidelně spořené částky. Pravidelné spoření je vytvoření rezervy na neočekávané výdaje související s nepředvídatelnými událostmi, jako je např. porucha auta. Je to vlastně prevence před použitím nákladných půjček, které mohou snadno narušit plánovaný rozpočet. Orientačně by se dalo říci, že bychom měli spořit nejméně 3 % čistého příjmu Porovnání příjmů s výdaji Když se spočte rozdíl mezi příjmy a výdaji, tak se zjistí, zda jsou peníze shromažďovány pro pozdější využití nebo jsou vytvářeny dluhy. Základním pravidlem každého rozpočtu, nejen osobního, je že "peníze, které jsou vloženy, se musejí rovnat penězům, které jsou utraceny." Když jsou výdaje větší než příjmy, je to problém. Musí se buď některé položky výdajů seškrtat (zmenšit) anebo nějakým způsobem zvýšit příjmy. 10

11 3.2.4 Přehodnocení a upravení výdajů a příjmů Přehodnocení a upravení výdajů může být provedeno různými způsoby. Jedním je, že se rozdělí výdaje na nezbytné (nájemné, elektřina, voda,...) a zbytné (zábava, jídlo v restauracích, oblečení). Podle velikosti schodku se může snížit některé ze zbytných vydání, jako je zábava, nákup oblečení anebo vynaložit větší úsilí pro získání dalších příjmů. V případě většího schodku, se může jednat o zásadnější rozhodnutí, jako je změna velikosti bytu nebo výměna automobilu Inovace rozpočtu Jasné je, že rozpočet, vytvářený v současnosti, nemusí po nějaké době platit. A proto by se měl osobní rozpočet za určitý čas přehodnotit. Obecně lze doporučit přehodnocení rozpočtu vždy po uplynutí půl roku. 3.3 Příklad: Pan Jelínek je svobodný a bydlí sám v nájemním bytě, a má takovéto měsíční příjmy: - ze zaměstnání Kč , - jiné příjmy (jednou za 3 měsíce) Kč 3 000, a takovéto měsíční výdaje: nájemné Kč 6 800, poplatky Kč 1 300, plyn a elektřina Kč 1 850, voda a stočné Kč 300, odpady (jednou ročně) Kč 2 000, nákupy pro domácnost Kč 4 000, léky Kč 200, oblečení Kč 2 000, telefon Kč 620, časopisy Kč 120, obědy Kč 500, opravy domácnosti Kč 500, poplatky v bance Kč 180, kino Kč 500, 11

12 jídlo v restaurace Kč 300, cestování Kč 500, internetové připojení Kč 600, ostatní výdaje Kč 150, stavební spoření Kč 3 000, důchodové pojištění Kč 1 300, 1.) Prostudujte si výše uvedený obecný postup pro sestavení rozpočtu. 2.) Sestavte měsíční a roční rozpočet pana Jelínka. 3.) Zjistěte, zda uspoří nějaké peněžní prostředky nebo se dostane do dluhů? 4.) Jaký bude procentuální podíl utracených a uspořených příjmů z celkových příjmů? Klikněte zde: 12

13 3.4 Řešení: Příjmy Měsíčně Ročně Váš příjem Kč Kč Jiné příjmy Kč Kč PŘÍJMY CELKEM: Kč Kč Výdaje Měsíčně Ročně Nájemné a splátky hypotéky Kč Kč Daně a poplatky (TV,rozhlas, poplatek za..) Kč Kč Plyn a elektřina Kč Kč Voda a stočné 300 Kč Kč Poplatek za odpady 167 Kč Kč Nákupy pro domácnost Kč Kč Toaletní potřeby a léky 200 Kč Kč Oblečení a boty Kč Kč Telefonování 620 Kč Kč Noviny, časopisy, předplatné 120 Kč Kč Služby (prádelna,obědy,..) 500 Kč Kč Opravy a údržba v domácnosti 500 Kč Kč Účty kreditních karet, poplatky bance 180 Kč Kč Zábava a kultura (půjčovna filmů, kino,...) 500 Kč Kč Jídlo v restauraci 300 Kč Kč Pivo a alkohol 100 Kč Kč Dovolená a cestování 500 Kč Kč Internetové připojení 600 Kč Kč Ostatní výdaje (dárky, večírky, svatby, ) 150 Kč Kč VÝDAJE CELKEM: Kč Kč 13

14 Výdaje na spoření Měsíčně Ročně Stavební spoření Kč Kč Důchodové pojištění Kč Kč Spořící účet 0 Kč 0 Kč Další 0 Kč 0 Kč VÝDAJE CELKEM: Kč Kč 3.) SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ Měsíčně Ročně Příjmy Kč Kč Výdaje celkové Kč Kč Výdaje na spotřebu Kč Kč Výdaje na spoření Kč Kč Úspořené prostředky nebo výše dluhu Kč Kč 4.) JAKÝ PODÍL PŘÍJMŮ UTRATÍTE? 82,7% Je li větší než 100%, zadlužujete se. JAKÝ PODÍL PŘÍJMŮ UŠETŘÍTE? 17,3% Ušetřit bychom měli minimálně 3%. Procentní podíl utracených příjmů = (20 687/ ) x 100 = 82,7% Procentní podíl ušetřených příjmů = (4 313/ ) x 100 = 17,3% 3.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Při porovnání celkových příjmů s celkovými výdaji (včetně výdajů na spoření) zjistíme, že rozpočet pana Jelínka je přebytkový. Z celkové částky všech měsíčních příjmů, která činila Kč ,, při současném způsobu hospodaření uspoří Kč 4 313,. Téměř všechny peněžní prostředky má uloženy na stavebním spoření a důchodovém pojištění, kde ale může nakládat se svými úsporami až po uplynutí tzv. vazací lhůty, která může být pětiletá nebo šestiletá 14

15 (v závislosti na době uzavření smlouvy). Zbývající peníze Kč , jdou na úhradu nákladů spojených s provozem domácnosti a s uspokojováním některých osobních potřeb. 3.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky osobního rozpočtu, která je zpracovaná v programu Excel pro automatické výpočty. Potřeba kalkulačky pro každého žáka, při nemožnosti zpracovávat zadání na PC. 3.7 Realizace postup a metody V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a obecný postup při zpracování rozpočtu. Poté žáci zhruba 10 minut samostatně studují zadání příkladu. Výpočty provedou žáci pomocí kalkulačky osobního rozpočtu, která je součástí zadání a pak interpretují výsledky viz výše. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné možnosti zhodnocování příjmů. 15

16 4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Peněžní gramotnost (Peníze) Peníze nakládání s penězi v tuzemské i zahraniční měně Valuty varianta b/ Obor vzdělávání: Ročník: E/01 Zemědělské práce farmářské práce 1. ROČNÍK Vyučovací předmět: OBČANSKÁ NAUKA Klíčová slova: devizy, valuty, kurzovní lístek, konvertibilita měny, vývoj kurzu, revalvace, devalvace měny 4.1 Cíle a přínosy pro žáky: Žák získá informace o směnárenských operacích. Žák se naučí používat jednoduché výpočty pro případnou směnu CZK za valuty. Žák bude informován o existenci konvertibilních a nekonvertibilních měn. 4.2 Informace pro žáky, základní pojmy směnný kurz cena měnové jednotky jedné země vyjádřená v měnové jednotce jiné země kurzovní lístek soupis kurzů měn nejdůležitějších států k určitému datu bankovní směnárenské operace nákup banka nakupuje cizí měnu prodej banka prodává cizí měnu kurz střed je určen k zaúčtování bezhotovostních plateb např. úhrady platební kartou valuty cizí měna v hotovosti devizy cizí měna v bezhotovostní formě konvertibilita volná směnitelnost /seznam kódů ISO měn ČNB/ devalvace oficiální snížení kurzu měny vůči všem ostatním měnám revalvace administrativní zvýšení kurzu vůči ostatním měnám 16

17 4.3 Zadání příkladů Příklady zaměřené na orientaci v kurzovním lístku. Aktuální kurzovní lístek najdete na stránkách ČNB, v denním tisku nebo v blízké směnárně či bance. S kurzovním lístkem ČNB denně pracují odborníci v oboru financí. Vývoj kurzu za sledované období vypovídá o vývoji stavu ekonomiky celé země. Kurzovní lístek můžete využít ve chvíli, kdy plánujete dovolenou, potřebujete směnit české koruny za valuty nebo když podnikáte a obchodujete se zahraničními firmami. Vhodný je kurzovní lístek některé z obchodních bank či směnáren. Kurzovní lístek ČNB ze dne 20. března 2009 Země Měna Množství Kód Kurz Pohyb EMU euro 1 EUR 26, USA dolar 1 USD 19, Velká Británie libra 1 GBP 28, Austrálie dolar 1 AUD 13, Brazílie real 1 BRL 8, Bulharsko lev 1 BGN 13, Čína renminbi 1 CNY 2, Dánsko koruna 1 DKK 3, Estonsko koruna 1 EEK 1, Filipíny peso 100 PHP 40, Hongkong dolar 1 HKD 2, Chorvatsko kuna 1 HRK 3, Indie rupie 100 INR 38, Indonesie rupie 1000 IDR 1, Island koruna 100 ISK 17, Japonsko jen 100 JPY 20, Jihoafrická rep. rand 1 ZAR 2, Jižní Korea won 100 KRW 1, Kanada dolar 1 CAD 15, Litva litas 1 LTL 7, Lotyšsko lat 1 LVL 37, Maďarsko forint 100 HUF 8, Malajsie ringgit 1 MYR 5,

18 Mexiko peso 1 MXN 1, MMF SDR 1 XDR 29, Norsko koruna 1 NOK 3, Nový Zéland dolar 1 NZD 10, Polsko zlotý 1 PLN 5, Rumunsko nové leu 1 RON 6, Rusko rubl 100 RUB 58, Singapur dolar 1 SGD 12, Švédsko koruna 1 SEK 2, Švýcarsko frank 1 CHF 17, Thajsko baht 100 THB 55, Turecko nová lira 1 TRY 11, Řádně si pročtěte jednotlivé sloupce tabulky kurzovního lístku ČNB Sloupek země vlajka, název státu Měna platný název národní měny Měnová jednotka počet jednotek při přepočtení kurzu Mezinárodní kód měny třímístný kód Kurz cena měnově jednotky jedné země vyjádřená v peněžní jednotce jiné země Pohyb vývoj kurzu nárůst, pokles Úlohy: Najděte výši kurzu uvedených měn vybraných zemí USA, sousední země ČR, Japonsko, Kanada, Velká Británie, Švýcarsko, Švédsko, Čína uveďte název měny, kurz a počet měnových jednotek Najděte tři světové měnové jednotky s nejnižší hodnotou směnného kurzu, při stejné výši měnové jednotky. Najděte tři příklady zemí, které používají jiný počet měnových jednotek než ČR. Účel kurzovního lístku ČNB spočívá především v tom, že stanoví jeden směnný / úřední / kurz. Používají ho podniky k devizovým operacím, pro potřeby účetnictví. Dále se požívá pro státní statistiku, v oblasti celnictví a podobně. Je základem pro stanovení kurzů obchodních bank a směnáren. 18

19 Příklady na orientaci v kurzovním lísku vybrané obchodní banky KB MĚNA STŘED VALUTY DEVIZY kód jednotka ČNB KB nákup prodej nákup prodej AUD 1 13,525 13,535 13,12 13,95 13,152 13,918 BGN 1 13,611 13, ,308 13,934 CAD 1 15,871 15,874 15,34 16,36 15,425 16,323 CHF 1 17,412 17,478 17,05 17,9 17,16 17,796 DKK 1 3,573 3,5754 3,482 3,662 3,5103 3,6405 EUR 1 26,625 26, ,28 26,163 27,117 GBP 1 28,334 28,352 27,66 29,04 27,836 28,868 HUF 100 8,908 8, ,5727 9,1029 JPY ,496 20,466 19,79 21,1 19,887 21,045 NOK 1 3,077 3,0798 3,004 3,155 3,0237 3,1359 PLN 1 5,831 5,8224 5,652 5,992 5,6949 5,9499 RON 1 6,196 6, ,0636 6,349 RUB ,491 58, ,294 59,992 SEK 1 2,408 2,3945 2,335 2,452 2,3516 2,4374 SKK ,379 88, , Pan Liška odjíždí na týdenní stáž do Velké Británie, po dřívější zkušenosti ví, že bude potřebovat zhruba 500 liber. Pomocí kurzovního lístku KB spočítejte, kolik Kč bude pan Liška pro výměnu na valuty potřebovat. Před odjezdem na poznávací cestu do Japonska si slečna Petřinová potřebuje vyměnit české koruny za Jeny, aby získala platnou tamní měnu a mohla tak nakupovat za hotovost. Vzhledem k místním cenovým poměrům a délce trvání své cesty bude slečna Petřinová potřebovat Jenů jako kapesné na stravování, cestování a drobné nákupy. Podle kurzovního lístku KB spočítejte, kolik Kč budete pro výměnu na valuty potřebovat. Rodina Novákových se vrátila z dovolené ve Francii a valuty, které jim z cesty zbyly, chce vyměnit za české peníze. Podle kurzovního lístku KB spočítejte, kolik korun získají, pokud budou měnit 250 euro. 4.4 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Přístup na internet bude vhodný pro aktualizaci tabulek s kurzy měn, není ale nutný. Postačí aktuální kurzovní lístek vytištěný vyučujícím, kalkulačka. 4.5 Realizace postup a metody Vyučující připomene význam klíčových pojmů, projde s žáky materiály nutné k práci, především kurzovní lístky a graf o vývoji kurzů EUR a USD vůči CZK. Vše je možné projít za pomoci projektoru. Vhodná je aktualizace kurzů měn. 19

20 4.6 Popis činností Žáci pracují samostatně. Je možné předložit další varianty příkladů jako domácí úkol. Celý příklad je koncipován na dvě vyučovací hodiny. 4.7 Výpočty, výsledky interpretace výsledků a správného řešení úloh Řešení příkladů zaměřených na nácvik orientace v kurzovním lístku ČNB Vyučující řešení vyhledá v aktuálním kurzovním lístku. Příklady na orientaci v kurzovním lístku konkrétní obchodní banky Výpočty jsou upraveny podle uvedeného kurzovního lístku KB je nutné kurzy aktualizovat. Příklad pana Lišky Velká Británie. Potřebná částka 500 Liber Směnná jednotka 1 Aktuální kurz 29,04 Kč Vklad VÝPOČET: Kč (Potřebná částka/směnná jednotka)*aktuální kurz = Vklad ( 500 1) 29, 04 = Příklad slečny Petřinové Japonsko. Potřebná částka Jenů Směnná jednotka 100 Aktuální kurz 21,1 Kč Vklad VÝPOČET: Kč (Potřebná částka/směnná jednotka)*aktuální kurz = Vklad ( ) 21,1 = Příklad rodiny Novákových Francie. Vklad 250 Euro Směnná jednotka 1 Aktuální kurz 26 Kč Získaná částka VÝPOČET: 6500 Kč (Vklad/Směnná jednotka)*aktuální kurz = Získaná částka 20

21 ( 250 1) 26 = Závěr Zvolené příklady povedou k nácviku orientace při směně valut. Žáci získají přehled o způsobu získání informací při plánování 21

22 5 DOPORUČNÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ Finanční gramotnost Téma: FG Cenová (Finanční produkty) Jednoduché úrokování Obor: Ročník: Vyučovací předmět: E/01 Zemědělské práce farmářské práce 2. ročník matematika Klíčová slova: prioritní akcie úrok, jednoduché úrokování, roční úroková míra (p. a.), skonto, 5.1 Cíle a přínosy pro žáka: Na několika jednoduchým příkladům se studenti naučí počítat jednoduché úroky a volit mezi různými variantami zhodnocení peněz na krátkou dobu. Díky znalosti výpočtu jednoduchých úroků jsou schopni zjistit roční úrokovou míru a vypočítat daň z úroků, kterou jsou povinny zaplatit. Jsou schopni srovnat a vyhodnotit různé možnosti, jak krátkodobě uložit peníze. 5.2 Příklad: Příklad č. 1 Pokud půjčíte známému Kč 1000, na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1200,, jakou úrokovou míru jste získali? Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem? Příklad č. 2 Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti: a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotu Kč 1000, za Kč 619,. b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a. 22

23 Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků? Příklad č. 3 Zboží v hodnotě Kč , je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající skonto 0,5 % z kupní ceny. Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 % úrokové míře? Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které by se poskytnuté skonto vyplatilo? Skonto je sleva, která se poskytuje kupujícímu, pokud je ochoten zaplatit fakturu dříve (dle dohodnutých podmínek). 5.3 Řešení: Příklad č. 1 Pokud půjčíte známému Kč 1000, na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1200,, jakou úrokovou míru jste získali? Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem? Výpočet úrokové míry: úrok = = 200 úroková míra = 1000 * * úroková míra = 80 % Vzhledem k tomu, že při uložení v bance bychom získali jen 4 %, je půjčka známému výhodnější. Příklad č. 2 23

24 Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti: a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotu Kč 1000, za Kč 619,. b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a. Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků? Úrok z akcie: 5,5 úrok = 1000 * * úrok = Kč 55, úrok po zdanění = Kč 46,75 (55 15%) Pozn.: Zaručený úrok se u prioritní akcie počítá vždy z nominální ceny! Úrok z vkladu: 6 úrok = 619 * * úrok = Kč 37,14 úrok po zdanění = Kč 31,57 Výhodnější je nákup akcie. Příklad č. 3 Zboží v hodnotě Kč , je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající skonto 0,5 % z kupní ceny. Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 % úrokové míře? Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které by se poskytnuté skonto vyplatilo? 24

25 Skonto: 0,5 % z = , Úrok získaný z dříve zaplacených peněz: 6 25 úrok = ( ) * * úrok = , a ten je nutné ještě snížit o 15 % daň, tj , Poskytnutí skonta není pro firmu výhodné, protože při poskytnuté slevě Kč , by získala po uložení peněz jen Kč ,. Výpočet výše úrokové sazby, při které by se skonto vyplatilo: Je nutné si uvědomit, že vypočítané skonto (úroky) se musí zvýšit o 15 % daň, po dosazení do vzorce získáme: Skonto Kč , je vlastně 85 % původní částky. Úrok, který je nutné získat je tedy Kč ,40. Počítaná úroková míra. i i ,40 = * * i = 8,513 Poznámka: Při zaokrouhlování může dojít k mírnému zkreslení výsledků. 5.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Díky výpočtům provedeným v jednotlivých příkladech se studenti naučili, případně procvičili výpočet jednoduchých úroků a úrokových sazeb. V příkladu č. 1 je vypočítaná úroková míra 80 %, což je podstatně více, než je možné získat uložením peněz v bance. V příkladu č. 2 je výhodnější variantou uložení prostředků nákup prioritní akcie, které vynese po zdanění 46,75 Kč, což je více, než úrok získaný uložením prostředků v bance. 25

26 V příkladu č. 3 je posuzována výhodnost poskytnutí skonta prodávajícím. Poskytnutá sleva (skonto) by byla pro prodávající nevýhodná, protože by uložením dříve získaných peněz získal méně, než kdyby slevu neposkytl. Úroková míra, při které by se skonto vyplatilo, by musela být 8,513 %, což je v současné době na finančním trhu nereálné. 5.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Pro efektivní práci musí mít studenti kalkulačky anebo přístup k internetu, které je také možno využít při výpočtu jednoduchých úroků. Při výpočtu úroků pomocí internetu je nutné si ověřit, jestli připravené kalkulačky počítají úroky již zdaněné nebo ne! Použití internetu při výpočtu jednoduchých úroků: Lze použít např. internetové stránky Tato stránka počítá úroky před zdaněním. POZOR při výpočtu jednoduchých úroků z jednorázového vkladu na období kratší než 1 rok tato kalkulačka nefunguje a je lepší použít například tyto internetové stránky (používají standard skutečný počet dní/365). Ukázka k příkladu č. 2 úrok z akcie: Pozor: úrokovou sazbu je nutné zadávat s desetinnou tečkou, jinak není výpočet správný. 5.6 Realizace postupy a metody: Na začátku je nutné zopakovat nebo vysvětlit princip jednoduchého úrokování, včetně vzorce a dosazovaných hodnot. Žáci musí vědět, že úroky vyplácené fyzických osobám se daní 15 % daní, o kterou se vyplácené úroky snižují. Příklad 1 a 2 jsou poměrně jednoduché, na jejich řešení stačí studentům 5 minut. U příkladu 2 musí znát studenti rozdíl mezi obyčejnou a prioritní akcií, kupní a nominální cenou akcie. 26

27 Příklad 3 je složitější, studenti budou potřebovat přibližně 15 minut k jeho řešení. Za domácí úkol nebo jako samostatnou práci se žáci mohou pokusit vyhledat obvyklé úrokové míry u krátkodobého investování v současné době na našem peněžním a finančním trhu. Mohou zjistit, zda je možné, aby vypočítaný úrok získali. U všech příkladů je vhodné pro kontrolu provést výpočty na tabuli a vysvětlit případné nejasnosti. 27