MONETA JSTE VY VÝROČNÍ ZPRÁVA

Transkript

1 MONETA JSTE VY VÝROČNÍ ZPRÁVA

2 2 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016

3 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Obsah OBSAH ÚVODNÍ SLOVO... 5 VÝHLED NA ROK ZPRÁVA AUDITORA... 9 ZPRÁVA O VZTAZÍCH...13 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (NEKONSOLIDOVANÁ)

4 MONETA JE IVA Služební Ford je pro Ivu každý den i kanceláří v autě cestou za klienty vyřídí spoustu věcí a ještě si užívá krás východních Čech. Svoji práci mám ráda, protože není stereotypní. Každý den se něco děje. A doma má rozlehlou zahradu plnou růží desítek odrůd a druhů. O ně se Iva stará stejně svědomitě jako o své klienty a organizuje si čas tak, aby všem vyhověla co nejlépe. S Ivou můžete počítat.

5 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Úvodní slovo ÚVODNÍ SLOVO Společnost MONETA Auto, s.r.o., prošla v roce 2016 výraznou změnou. Oddělila se od skupiny GE a stala se součástí skupiny MONETA. Pod novým názvem MONETA Auto, s.r.o., zůstává již více než 20 let specialistou na financování nových i ojetých vozů a motocyklů. Za tuto dobu si mezi zákazníky vybudovala pozici spolehlivého a tradičního partnera v oblasti financování vozidel. MONETA Auto poskytuje finanční produkty prostřednictvím vlastní obchodní sítě a také v rámci stabilní partnerské sítě z řad prodejců nových a zánovních vozů. Stěžejním produktem je úvěr AutoCREDIT, který za 15 let své existence využilo více než spokojených zákazníků. Tento úvěr umožňuje financování až 100 % ceny automobilu a lze jej kompletně vyřídit přímo u prodejce automobilů či daného obchodního zástupce. Zákazníkům umožňujeme flexibilně nastavit splátky tak, aby maximálně vyhovovaly jejich potřebám a preferencím. Obdobně funguje produkt MotoCREDIT, který je určen k financování nákupu motocyklů. V rámci posilování dobrých vztahů se zákazníky jsme pro ně připravili věrnostní Program plus, do kterého jsou automaticky zařazeni všichni zákazníci s dobrou platební morálkou. Členové věrnostního programu mohou využít výrazné cenové zvýhodnění při financování dalšího automobilu nebo benefit dle konkrétní aktuální nabídky. I přes zmíněný proces transformace naší společnosti se nám v roce 2016 úspěšně dařilo zvyšovat tržní podíl ve financování nových a ojetých vozů, jsme stabilní firmou a jsme odhodláni pokračovat v jejím dalším rozvoji. Vojtěch Neduchal jednatel MONETA Auto, s.r.o. 5

6 MONETA JE PAVEL Chce to mít předvídavost! To vám potvrdí i motorkář Pavel. Pavel si rád vychutnává i pohodovější cesty, nejlépe bez aut a kde je na co koukat. Jinak jezdí po celé republice, a to i v rámci své práce obchoduje totiž s největšími dealery aut. Je to řehole a dřina, ale je to super. Obchod mě baví a rozhodně nemůžu říct, že bych se nudil. Zejména když jsem v neustálém kontaktu s lidmi. S Pavlem můžete počítat.

7 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Výhled na rok 2017 VÝHLED NA ROK 2017 Ekonomický výhled pro rok 2017 zůstává převážně pozitivní. Česká národní banka ve své únorové ekonomické prognóze nastínila 2,8% meziroční nárůst HDP za celý rok 2017, tažený podobně jako v roce 2016 především spotřebitelskou poptávkou a soukromými investicemi. Načasování opuštění kurzového závazku zůstává nejisté a existuje riziko, že by devizové intervence mohly být ukončeny dříve než v polovině roku Růst poskytnutých úvěrů pravděpodobně v roce 2017 zpomalí, ale i tak bude nadále vyšší, než hospodářský růst v nominálním vyjádření. I v roce 2017 chce společnost zůstat věrná svému poslání nabízet jednoduché a dostupné financování vozidel jak pro firmy, tak i pro spotřebitele. Díky naší stabilitě věříme, že jsme tím správným partnerem pro navázání oboustranně prospěšné spolupráce a že díky našim inovacím dokážeme pružně reagovat na stále se měnící požadavky trhu. 7

8 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 MONETA JE LENKA Lenka má ráda své kamarády, muziku a zpívání, takže někdy zajde na karaoke nebo do hospody jménem Kýbl krve. Tam je navzdory drsnému názvu vždycky přátelská atmosféra. A před spaním se pohodlně uvelebí s oblíbenou čtečkou a uklidňuje se horory od Kinga. Její společenská povaha je nepřehlédnutelná i v práci. Pochvaluje si svůj tým a šéfovou. Máme skvělou partu, ta mě na té práci baví úplně nejvíc, takže jsem maximálně spokojená. S Lenkou můžete počítat. 8

9 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Zpráva auditora ZPRÁVA AUDITORA 9

10 Zpráva auditora MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva

11 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Zpráva auditora 11

12 Zpráva auditora MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva

13 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Zpráva o vztazích ZPRÁVA O VZTAZÍCH mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen zpráva o vztazích ) V souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., zákona o obchodních korporacích, v platném znění byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností MONETA Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Michle, ČR, (dále jen osoba ovládající nebo Banka ) jako osobou ovládající a společností MONETA Auto, s.r.o., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Michle, Praha 4, (dále jen osoba ovládaná nebo společnost ) jako osobou ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení 82 zákona č. 90/2012 Sb., zákona o obchodních korporacích, v platném znění. 1. POPIS ZMĚN V KORPORÁTNÍ STRUKTUŘE V roce 2016 pokračovala korporátní restrukturalizace skupiny GE Capital, v jejímž důsledku došlo v roce 2016 k těmto změnám v akcionářské struktuře Banky: od 3. prosince 2015 do 10. května 2016 byla jediným akcionářem Banky společnost GE Capital International Holdings Limited ( GECIHL ). Ultimátní mateřskou společností GECIHL byla společnost General Electric Company ( GE ). V rámci celkového oddělení od skupiny GE Capital přestala Banka používat obchodní značku GE. Dne 1. května 2016 byla Banka oficiálně přejmenována z GE Money Bank, a.s., na MONETA Money Bank, a.s. Právní a obchodní názvy Banky a jejích tří konsolidovaných dceřiných společností byly změněny k 1. květnu 2016 následujícím způsobem: Původní jméno do 30. dubna 2016 Nové jméno od 1. května 2016 GE Money Bank, a.s. GE Money Auto, s.r.o. GE Money Leasing, s.r.o. GE Money Leasing Services, s.r.o. MONETA Money Bank, a.s. MONETA Auto, s.r.o. MONETA Leasing, s.r.o. MONETA Leasing Services, s.r.o. V dubnu 2016 Banka požádala o přijetí všech svých kmenových akcií k obchodování prostřednictvím Prime Market Burzy cenných papírů Praha (dále jen pražská burza ). V květnu 2016 GECIHL jako jediný akcionář Banky nabídl institucionálním investorům 51% podíl na kmenových akciích Banky (dále jen Nabídka ). Podmíněné obchodování s akciemi bylo zahájeno dne 6. května 2016 a oficiální obchodování s akciemi bylo zahájeno dne 10. května Navíc za účelem pokrytí případného 20% nadlimitního úpisu či krátkých pozic veřejná nabídka zahrnovala i opci na nadlimitní úpis 7,65% podílů na kmenových akciích Banky, kterou bylo možné uplatnit ve 30denní lhůtě počínající prvním dnem podmíněného obchodování na pražské burze. Institucionální investoři využili dodatečnou nabídku ve výši 6,48% podílu na kmenových akciích Banky. Dne 29. září 2016 GE oznámila, že prodává dalších 125 milionů kmenových akcií Banky, které odpovídají podílu zhruba 24,5 % na základním kapitálu Banky. Po uskutečnění této nabídky měla GE zbývající podíl na základním kapitálu ve výši zhruba 18,05 %. V listopadu 2016 GE oznámila, že prodává i zbývajících 92,2 milionů akcií Banky, které odpovídají zbývajícímu podílu zhruba 18,05 % na základním kapitálu Banky. 13

14 Zpráva o vztazích MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva PROPOJENÍ OSOB PŘED PRODEJEM BANKY General Electric Company 100% GE Capital Global Holdings, LLC 100% GE Capital International Holdings Limited 100% GE Money Bank, a.s. 20% CBCB Czech Banking Credit Bureau, a.s. 100% % % 100% 100% 100% GE Money Auto, s.r.o. GE Money Leasing, s.r.o. GE Money Leasing Services, s.r.o. Inkasní Expresní Servis s.r.o. AgroConsult Bohemia s.r.o. v likvidaci 3. PROPOJENÍ OSOB PO PRODEJI BANKY MONETA Money Bank, a.s. 20% CBCB Czech Banking Credit Bureau, a.s. 100% % % 100% 100% MONETA Auto, s.r.o. MONETA Leasing, s.r.o. MONETA Leasing Services, s.r.o. Inkasní Expresní Servis s.r.o. MONETA Money Bank, a.s., vlastní 100% podíl na hlasovacích právech ovládané osoby. 14

15 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Zpráva o vztazích 4. VÝČET SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ (a) Seznam smluv mezi společností a ovládající osobou Název smluvní strany Adresa smluvní strany Název smlouvy nebo popis Platnost smlouvy od MONETA Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Smlouva o poskytování služeb, dohled a úkony pro IBS90 a SWIFT MONETA Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Smlouva o poskytování služeb (controlling, pricing, HR, Security, Governance, Finanční plánování, Daně, Sourcing) MONETA Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Smlouva o poskytování služeb (controlling, pricing, HR, Security, Governance, Finanční plánování, Daně, Sourcing) MONETA Money Bank, a.s. MONETA Money Bank, a.s. MONETA Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Smlouva o spolupráci v rámci skupinové registrace k DPH Smlouva o poskytování služeb informačních technologií Smlouva o poskytování služeb užívání aplikace E-servicing MONETA Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Smlouva o podnájmu nebytových prostor Jaroměř, Ve Sladovnách MONETA Money Bank, a.s. MONETA Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Smlouva o podnájmu nebytových prostor AXIS Ostrava Smlouva o podnájmu nebytových prostor BBC Praha Bankovní služby Banka poskytla v roce 2016 společnosti na základě smluv bankovní služby, jako je vedení běžných účtů, poskytnutí úvěrů a kontokorentních produktů. Balance poskytnutých úvěrů od Banky byla k 31. prosinci 2016 ve výši tis. Kč. Vklady na běžných účtech vedené Bankou k 31. prosinci byly ve výši tis. Kč. Výše nezávazného nečerpaného úvěrového příslibu byla k 31. prosinci ve výši tis. Kč. (b) Seznam smluv se společnostmi skupiny GE Capital Název smluvní strany Adresa smluvní strany Název smlouvy nebo popis Platnost smlouvy od GE Capital Europe Limited Tempus House, 2200 Century House, Thorpe Park, Leeds LS15 8ZB, Velká Británie Smlouva o poskytování účetního systému Oracle a jeho údržbu GE Capital Registry, Inc. 260 Long RidgeRoad, Stamford, Spojené státy americké Smlouva o používání GE obchodní značky General Electric Company 3135 EastonTurnpike, Fairfield, Connecticut 06431, Spojené státy americké Smlouva o používání ových služeb General Electric Company 3135 EastonTurnpike, Fairfield, Connecticut, Spojené státy americké Smlouva o využívání IT služeb General Electric International, Inc., org. složka Bucharova 2641/14, Praha 5 Rámcová smlouva zprocesování mezd Global Consumer Finance Global Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford, Spojené státy americké Summer Street 1600, Stamford, Spojené státy americké Smlouva o poskytování služeb Smlouva o poskytování IT služeb Vzhledem k oddělení Banky od GE byly výše uvedené smlouvy nahrazeny smlouvami v souvislosti s poskytováním služeb po přechodné období. Seznam smluv je uveden v odst. c). 15

16 Zpráva o vztazích MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 (c) Seznam smluv mezi Bankou a společnostmi skupiny GE Capital v souvislosti s poskytováním služeb po přechodné období oddělení Banky od GE Název smluvní strany Adresa smluvní strany Název smlouvy nebo popis Platnost smlouvy od GE Capital International Holdings Limited The Ark 201 Talgarth Road, Londýn, W68 BJ, Velká Británie Dohoda o kompenzaci nákladů na virtuální akciový program a retenční schéma GE Capital Registry, Inc. 260 Long Ridge Road, Stamford, Spojené státy americké Přechodné užívání obchodní značky GE GE Capital US Holdings, Inc. 901 Main Avenue, Norwalk, Connecticut, 06851, Spojené státy americké Smlouva o využívání služeb GE po přechodnou dobu stanovenou touto smlouvou GE Capital US Holdings, Inc. (Delaware corporation) and General Electric Company (NY corporation) 901 Main Avenue, Norwalk, Connecticut, 06851, Spojené státy americké Licenční smlouva o využívání modelů v GE vlastnictví (d) Seznam smluv mezi ostatními společnostmi skupiny MONETA Název smluvní strany Adresa smluvní strany Název smlouvy nebo popis Platnost smlouvy od Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Smlouva o spolupráci v rámci skupinové registrace k DPH Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Mandátní smlouva vymáhání pohledávek MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/10, Brno, Smlouva o spolupráci v rámci skupinové registrace k DPH (e) Přehled dalších právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby, než je uvedeno výše. 5. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníku ovládané osoby. 6. ZHODNOCENÍ Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. V Praze dne 10. března

17 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Účetní závěrka ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Obchodní firma: MONETA Auto, s.r.o. Sídlo: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Identifikační číslo: Okamžik sestavení účetní závěrky: 10. března

18 Účetní závěrka MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 ROZVAHA v plném rozsahu k 31. prosinci 2016 (v tisících Kč) Označ. a AKTIVA b řád. c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé účetní období Netto 4 AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.2. Ocenitelná práva B.I.2.1. Software B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek B.I.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.I.5.2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky a stavby B.II.1.2. Stavby B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory B.II.3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.3. Výrobky a zboží C.I.3.2. Zboží C.II. Pohledávky C.II.1. Dlouhodobé pohledávky C.II.1.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.1.4. Odložená daňová pohledávka C.II.2. Krátkodobé pohledávky C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.2.4. Pohledávky ostatní C.II Stát daňové pohledávky C.II Krátkodobé poskytnuté zálohy C.II Dohadné účty aktivní C.II Jiné pohledávky C.IV. Peněžní prostředky C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv D.1. Náklady příštích období D.3. Příjmy příštích období

19 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Účetní závěrka Označ. a PASIVA b řád. c Běžné účetní období 5 Minulé účetní období 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.II. Ážio a kapitálové fondy A.II.2. Kapitálové fondy A.II.2.1. Ostatní kapitálové fondy A.III. Fondy ze zisku A.III.1. Ostatní rezervní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. + C. Cizí zdroje B. Rezervy B.1. Rezerva na důchody a podobné závazky B.4. Ostatní rezervy C. Závazky C.I. Dlouhodobé závazky C.I.3. Dlouhodobé přijaté zálohy C.I.6. Závazky ovládaná nebo ovládající osoba C.II. Krátkodobé závazky C.II.3. Krátkodobé přijaté zálohy C.II.4. Závazky z obchodních vztahů C.II.6. Závazky ovládaná nebo ovládající osoba C.II.8. Závazky ostatní C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění C.II.8.5. Stát daňové závazky a dotace C.II.8.6. Dohadné účty pasivní C.II.8.7. Jiné závazky D. Časové rozlišení pasiv D.2. Výnosy příštích období

20 Účetní závěrka MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY druhové členění za rok končící 31. prosincem 2016 (v tisících Kč) Označ. a TEXT b číslo řádku c Skutečnost v účet. obd. běžném 1 minulém 2 I. Tržby z prodeje výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spotřeba A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží A.2. Spotřeba materiálu a energie A.3. Služby D. Osobní náklady D.1. Mzdové náklady D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.2.2. Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku trvalé E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku dočasné E.3. Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku III.3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.3. Daně a poplatky F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období F.5. Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-) VI. Výnosové úroky a podobné výnosy VI.1. Výnosové úroky a podobné výnosy ovládaná nebo ovládající osoba J. Nákladové úroky a podobné náklady J.1. Nákladové úroky a podobné náklady ovládaná nebo ovládající osoba VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů L.1. Daň z příjmů splatná L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) * Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII

21 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Účetní závěrka PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosincem 2016 (v tisících Kč) Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Ostatní rezervní fondy Výsledek hospodaření min. let a výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Zůstatek k Převod zisku do rezervních fondů Zisk běžného období Zůstatek k Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Ostatní rezervní fondy Výsledek hospodaření min. let a výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Zůstatek k Zrušení rezervních fondů Výplata podílu na zisku Snížení základního kapitálu Vrácení příplatku k základnímu kapitálu Zisk běžného období Zůstatek k

22 Účetní závěrka MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící 31. prosincem 2016 (v tisících Kč) Běž. úč. období Min. úč. období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z: Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu: A rezerv a opravných položek A.1.3. Zisk (-), ztráta (+) z prodeje stálých aktiv A.1.6. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.1.7. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, finančními a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů dohadných a časového rozlišení A.2.2. Změna stavu kr. závazků z provozní činnosti, pasivních účtů dohadných a časového rozlišení A.2.3. Změna stavu zásob A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.2.1. Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, event. rezervního fondu C.2.6. Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a tantiémy C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

23 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (NEKONSOLIDOVANÁ) Rok končící 31. prosincem 2016 (v tisících Kč) 1. CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY Obecné informace V dubnu 2015 oznámila společnost General Electric Company (dále jen GEC ) záměr zefektivnit své podnikání a prodat většinu svých společností v rámci divize GE Capital zaměřujících se na poskytování finančních služeb, mezi které patřila i mateřská skupina GE Money Bank, a.s., (dále jen mateřská společnost ) a její dceřiné společnosti. Na základě této strategie oznámila v dubnu 2016 záměr prodat svůj podíl ve společnosti GE Money Bank, a.s., prostřednictvím úpisu akcií na pražské burze. V souvislosti s tímto záměrem došlo dne 1. května 2016 k přejmenování mateřské společnosti a jejích dceřiných společností. Společnost GE Money Auto, s.r.o., změnila název na MONETA Auto, s.r.o., (dále jen společnost ) a mateřská společnost změnila název na MONETA Money Bank, a.s. Prvotní úpis akcií prostřednictvím veřejné nabídky institucionálním investorům ve výši 51 % na základním kapitálu mateřské společnosti byl dokončen dne 10. května Navíc za účelem pokrytí případných nadlimitních úpisů či krátkých pozic veřejná nabídka zahrnovala i opci na nadlimitní úpis 7,65 %, kterou bylo možné uplatnit ve 30denní lhůtě počínající prvním dnem obchodování na pražské burze. Institucionální investoři využili dodatečnou nabídku ve výši 6,48 %. V září 2016 oznámila společnost GEC prodat dalších 125 milionů akcií v mateřské společnosti, což odpovídalo podílu zhruba 24,5 % na kapitálu v mateřské společnosti. V listopadu 2016 oznámila GEC prodat zbývající podíl na kapitálu v mateřské společnosti ve výši zhruba 18,05 %. Sídlo společnosti MONETA Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a Praha 4 Česká republika Identifikační číslo: Jednatelé společnosti k Pavel Kubička den vzniku funkce: 27. května 2016 Vojtěch Neduchal den vzniku funkce: 15. června 2016 Způsob jednání za společnost: Jménem společnosti jednají vždy dva jednatelé společně. Dozorčí rada k Tomáš Spurný den vzniku členství: 27. května 2016 Jan Novotný den vzniku členství: 27. května 2016 Philip Paul Roos Holemans den vzniku členství: 27. května 2016 Carl Normann Vőkt den vzniku členství: 27. května 2016 Organizační struktura Společnost je rozdělena do úseků obchodu a marketingu, provozního, úseku informačních systémů, personálního a ekonomického. 23

24 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl zařazen do používání, a dále evidován v operativní evidenci. Počítače jsou považovány dle interní směrnice za dlouhodobý hmotný majetek bez ohledu na výši pořizovací ceny. b) Odpisování dlouhodobého majetku Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován na základě ekonomické životnosti. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Dlouhodobý hmotný majetek leasing Lineární na základě leasingové smlouvy Dlouhodobý hmotný majetek vlastní Lineární - motorová vozidla 4 roky - PC 3 roky - tiskárny, kancelářská technika 5 let Software Lineární 5 let Oceňovací rozdíl Lineární 4 roky Technická zhodnocení na pronajatém majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy, nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. c) Zásoby Nakoupené zásoby jsou účtovány v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vlastní náklady na dopravu. Zásoby jsou oceňovány metodou FIFO. d) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky jsou tvořeny přijatými zálohami od nájemců vozidel a jsou časově rozlišovány po dobu trvání leasingové smlouvy. e) Pronajatý majetek Majetek, který je pronajatý klientům, společnost aktivuje a odpisuje po dobu trvání leasingové smlouvy. Výnosy z leasingu jsou účtovány lineárně po dobu trvání leasingové smlouvy. Zálohy přijaté společností od klientů jsou účtovány na účet dlouhodobých přijatých závazků, popřípadě výnosů příštích období a jsou po dobu trvání leasingové smlouvy účtovány do výnosů. f) Opravné položky a rezervy Opravné položky tvoří společnost netto způsobem, tj. do nákladů se vždy účtuje částka ve výši rozdílu stavu opravných položek a rezerv na počátku a konci účetního období. 24

25 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) g) Rizikový majetek Společnost vytváří opravné položky k leasingovému rizikovému majetku, u kterého není možnost zajistit jeho okamžité navrácení nebo včasné splacení dlužných pohledávek. Opravná položka k rizikovému majetku je tvořena ve výši 100 % zůstatkové ceny. h) Zabavený leasingový majetek Společnost vytváří opravné položky k zabavenému leasingovému majetku, jejichž výše je odvozována z průměrných ztrát z prodeje zabaveného majetku vykázaných v minulých letech. i) Pohledávky Společnost využívá ke klasifikaci pohledávek následující členění: Pohledávky bez selhání dlužníka Pohledávky bez selhání dlužníka společnost zařazuje do těchto podkategorií: 1) Standardní pohledávky Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úplném splacení není důvod pochybovat. Společnost do této kategorie zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních dvou letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována a společnost má dostatek informací o finanční situaci dlužníka. 2) Sledované pohledávky Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné. Společnost do této kategorie zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních šesti měsících z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Dále jsou do této kategorie zařazeny pohledávky splňující následující podmínku: dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského úvěru před více než 12 měsíci a méně než 30 měsíci. Pohledávky se selháním dlužníka Pohledávky se selháním dlužníka se považují za ohrožené pohledávky. Společnost je zařazuje do těchto podkategorií: 1) Nestandardní pohledávky Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce pravděpodobné. Společnost do této kategorie zahrnuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní. Za nestandardní se také považuje pohledávka splňující alespoň jedno z následujících kritérií: pohledávka za dlužníkem byla v posledních 6 měsících restrukturalizována z důvodu zhoršení finanční situace, dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského úvěru před méně než 12 měsíci. 2) Pochybné pohledávky Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splacení je možné a pravděpodobné. Společnost do této kategorie zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní. Za pochybnou se také považuje pohledávka za dlužníkem, u něhož došlo k rozhodnutí soudu o řešení úpadku formou oddlužení nebo reorganizace. 3) Ztrátové pohledávky Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce. Společnost do této kategorie zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje pohledávka za dlužníkem, který je v konkursním nebo vyrovnacím řízení. 25

26 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 j) Výpočet opravných položek Opravné položky jsou vypočítány za použití koeficientů a statistických metod. Metoda koeficientů: Je použita k tvorbě opravných položek k pohledávkám vyplývajícím z produktů financování auto dealerů. Koeficienty jsou uplatněny na hrubou účetní hodnotu individuální pohledávky sníženou o realizovatelnou hodnotu zajištění následovně: sledované 1 % nestandardní 20 % pochybné 50 % ztrátové 100 % Statistická metoda: Je použita k tvorbě opravných položek k pohledávkám z produktů AutoCredit a MotoCREDIT (dále jen jako AutoCredit ) a Leasing. Úroveň krytí (poměr statistického odhadu ztrát vůči celkové hodnotě portfolia) odvozená od modelů pro určitý produkt je aplikována na hrubou účetní hodnotu jednotlivých pohledávek. Statistické modely pro standardní pohledávky vycházejí z principu vzniklé, ale nevykázané ztráty a používají pravděpodobnost selhání (PD) a diskontované peněžní toky od okamžiku selhání. Pravděpodobnost selhání je modelována pro šestiměsíční období identifikace ztráty. Statistické metody pro sledované pohledávky a pohledávky se selháním dlužníka vycházejí z diskontovaných výnosů v průběhu životnosti omezené na 48 měsíců. Jako diskontní sazba je použita průměrná efektivní úroková míra pro dané portfolio. k) Zabavená vozidla Společnost od 1. dubna 2015 přistoupila k novému způsobu ukončení smluv u úvěrového produktu AutoCredit. Financovaný automobil, který je zabavený ve prospěch společnosti, je zařazen do dlouhodobého hmotného majetku společnosti a zároveň je snížena hrubá výše původní pohledávky z příslušného úvěru. Zbylá část původní pohledávky je odepsána v položce Jiné provozní náklady. Následně je zaúčtována hrubá výše nové pohledávky v původní výši oproti položce Jiné provozní výnosy. V případě následného prodeje zabaveného vozidla jsou nově zaúčtovaná pohledávka i jiné provozní výnosy sníženy o skutečné výnosy z prodeje zabaveného vozidla. Výnosy z prodeje zabavených vozidel jsou vykázány v položce Tržby z prodaného dlouhodobého majetku a jejich zůstatková cena je vykázána v položce Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku. Do 1. dubna 2015 společnost vykazovala zabavené vozidlo jako zásoby. Následně případný výnos z jeho prodeje byl vykázán v rámci položky Tržby za prodej zboží a jeho zůstatková hodnota v rámci položky Náklady vynaložené na prodané zboží. l) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy jsou účtovány na bázi časového rozlišení, a to na základě dodání služeb a zboží, bez ohledu na to, kdy jsou uskutečněny platby. m) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a odložené daně. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Společnost účtuje o rezervě na splatnou daň. Tuto rezervu vykazuje sníženou o zaplacené zálohy. V případě, že zaplacené zálohy převyšují očekávanou daňovou povinnost, je tato pohledávka vykázána na řádku Stát daňové pohledávky. 26

27 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů, s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna n) Přepočty cizích měn Údaje v účetní závěrce jsou vykázány ve funkční měně Společnosti, kterou je koruna česká (Kč). Transakce v cizích měnách jsou do funkční měny Společnosti přepočítány pomocí kurzu platného k datu uskutečnění transakce. Kurzové zisky a ztráty vyplývající ze zúčtování takových transakcí a z přepočtu peněžních aktiv a závazků denominovaných v cizích měnách s využitím kurzů platných na konci roku jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. o) Konsolidace Společnost je k součástí regulovaného konsolidačního celku MONETA Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4. p) Změny účetních metod Společnost v roce 2016 nezměnila žádné účetní metody. 27

28 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva DLOUHODOBÝ MAJETEK (a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Software Jiný nehmotný majetek Pořízení nehmotného majetku Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Úbytky Zůstatek k Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota (b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Technické zhodnocení budov Vlastní stroje, zařízení, zabavený a rizikový majetek Leasingový majetek Oceňovací rozdíl Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Opravná položka Opravná položka k Změna opravných položek Opravná položka k Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota

29 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) 4. ZÁSOBY Zásoby ve výši 551 tis. Kč (2015: 875 tis. Kč) představují zejména auta zabavená klientům produktu AutoCredit. 5. POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ K 31. prosinci 2016 celková hrubá výše pohledávek z obchodních vztahů společnosti činí tis. Kč (2015: tis. Kč). Z hodnoty těchto pohledávek je tis. Kč (2015: tis. Kč) po splatnosti. Společnost eviduje pohledávky se splatností delší než 5 let ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč). K pohledávkám byla vytvořena opravná položka ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč). Detaily k pohledávkám z obchodních vztahů jsou uvedeny v následující tabulce: Pohledávky z obchodních vztahů Brutto Opravná položka Netto Brutto Opravná položka Netto Krátkodobé: Produkt Leasing Produkt AutoCredit Produkt InventoryFinancing Ostatní Krátkodobé celkem Dlouhodobé: Produkt Leasing Produkt AutoCredit Produkt InventoryFinancing Ostatní Dlouhodobé celkem Celkem Pokles hrubé hodnoty pohledávek, hodnoty pohledávek po splatnosti a výše opravných položek byl způsoben rozhodnutím společnosti odepsat pohledávky se selháním, které byly více než 4 roky po splatnosti. 6. OPRAVNÉ POLOŽKY (v tis. Kč) OP k zabavenému majetku OP k rizikovému majetku OP k provozním pohledávkám OP ke klientským pohledávkám Celkem Zůstatek k Tvorba Použití Rozpouštění Zůstatek k O rizikovém majetku bylo účtováno výhradně na smlouvách, které byly v roce 2016 zcela odepsány. Společnost se rozhodla na těchto smlouvách vyřadit majetek z účetní evidence a rozpustit natvořenou opravnou položku k tomuto majetku. 29

30 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva OSTATNÍ AKTIVA Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč) jsou převážně tvořeny zálohami zaplacenými na budoucí odměny za sjednání úvěrů prostřednictvím obchodních partnerů. Dohadné účty aktivní ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč) představují především nevyfakturované pohledávky za pojišťovnami ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč), které představují nevyplacené finanční bonusy a provize za sjednání pojištění. Příjmy příštích období ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč) reprezentují především budoucí příjem z leasingových smluv se zvýšenou poslední splátkou. Náklady příštích období ve výši 429 tis. Kč (2015: tis. Kč) zahrnují zejména náklady na online oceňování vozidel pomocí číselníku IBS. 8. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Krátkodobé závazky v celkové výši tis. Kč (2015: tis. Kč) jsou tvořeny zejména těmito položkami: Závazky z obchodních vztahů ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč) tvoří závazky z titulu přijatých faktur týkajících se provozu společnosti a z titulu přijatých předplatků od klientů. Z těchto závazků je tis. Kč (2015: tis. Kč) po době splatnosti. Mezi krátkodobé závazky náleží také závazky z titulu mezd za prosinec 2016 a požitků zaměstnanců včetně zdravotního a sociálního pojištění ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč). Tyto závazky nejsou po splatnosti. Společnost eviduje závazek vůči státu ve výši 839 tis. Kč (2015: tis. Kč) z titulu srážkové daně a daně z příjmů ze závislé činnosti. Krátkodobé přijaté zálohy činí tis. Kč (2015: tis. Kč) a představují zejména předplatky na leasingových smlouvách. Společnost eviduje závazky vůči mateřské společnosti ve výši tis. Kč. (2015: 89 tis. Kč). Většinu této položky představují splátky úvěru se splatností do 1 roku. Podrobnosti v části Bankovní úvěry. Dohadné účty pasivní ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč) jsou tvořeny především na dosud nevyfakturované provozní náklady časově a věcně související s rokem Dále jsou zde zahrnuty dosud nevyfakturované provize dealerů a roční bonus za nově uzavřené AutoCreditové smlouvy. Společnost neeviduje závazky, jejichž splatnost by byla vyšší než 5 let. 9. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY K 31. prosinci 2016 měla společnost dlouhodobé závazky ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč). Tyto závazky jsou tvořeny úvěry od mateřské společnosti ve výši tis. Kč (2015: 0 tis. Kč) a závazky z titulu leasingových záloh přijatých od zákazníků ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč). 30

31 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) 10. BANKOVNÍ ÚVĚRY Společnost eviduje k datu účetní závěrky nesplacené bankovní úvěry poskytnuté mateřskou společností v celkové výši tis. Kč (2015: 0 tis. Kč). Detail jednotlivých úvěrů je uveden v následující tabulce. Datum čerpání Datum splatnosti Výše úvěru Splaceno Nesplaceno do 1 roku nad 1 rok Celkem Typ úrokové sazby Měna Pevná CZK Pevná CZK Dále má společnost sjednaný s mateřskou společností kontokorentní úvěrový rámec na přečerpání zůstatku na běžném účtu ve výši tis. Kč (2015: 0 tis. Kč). K datu účetní závěrky byla vyčerpána částka ve výši tis. Kč (2015: 0 tis. Kč) a naběhlé úroky byly ve výši tis. Kč (2015: 0 tis. Kč). 11. VLASTNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2016 činila výše základního kapitálu společnosti tis. Kč (2015: tis. Kč). Veškerý základní kapitál byl splacený. a) Přehled pohybů vlastního kapitálu Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Rezervní fond Nerozdělený zisk / ztráta minulých let Zisk / ztráta běž. období Celkem Zůstatek k Převod zisku roku Zrušení rezervního fondu Výplata podílu na zisku Snížení základního kapitálu Vrácení příplatku k základnímu kapitálu Zisk běžného období Zůstatek k b) Komentář ke změnám vlastního kapitálu Mateřská společnost rozhodla dne 22. června 2016 o zrušení rezervního fondu a jeho převedení do nerozděleného zisku minulých let. Ten samý den mateřská společnost rozhodla o převodu nerozděleného zisku za rok 2015 do nerozděleného zisku minulých let. Následně byl celý nerozdělený zisk vyplacen mateřské společnosti. Dne 28. července 2016 rozhodla mateřská společnost o snížení základního kapitálu o tis. Kč. Důvodem pro snížení základního kapitálu bylo snížení přebytku provozního kapitálu a současně nepřiměřené výše základního kapitálu nepotřebné pro činnost společnosti. Částka, o kterou se snížil základní kapitál, byla celá vyplacena mateřské společnosti. Dne 23. září 2016 rozhodla mateřská společnost o vrácení příplatku k základnímu kapitálu ve výši tis. Kč. Tato částka byla v celé výši vyplacena mateřské společnosti. Celkem byla mateřské společnosti v roce 2016 v souvislosti se změnami vlastního kapitálu vyplacena částka ve výši tis. Kč. c) Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období Společnost plánuje zisk za rok 2016 převést do nerozděleného zisku minulých let. 31

32 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva REZERVY (BEZ REZERVY NA DAŇ Z PŘÍJMŮ) Všeobecná rezerva na leasingové operace Rezerva na ostatní obchodní rizika Ostatní rezervy celkem Zůstatek k Tvorba rezerv Použití rezerv Rozpouštění rezerv Zůstatek k Dále společnost eviduje rezervu na odměny zaměstnanců za odpracované roky ve společnosti ve výši tis. Kč. (2015: 0 tis. Kč). 13. OPERACE S PODNIKY VE SKUPINĚ Níže uvedená tabulka uvádí pohledávky a závazky vůči podnikům ve skupině k 31. prosinci 2016 a k 31. prosinci Název společnosti 31. prosince prosince 2015 Pohledávky Závazky Pohledávky Závazky MONETA Money Bank, a.s Inkasní Expresní Servis, s.r.o Celkem Níže uvedená tabulka obsahuje dohadné položky aktivní a pasivní vůči podnikům ve skupině k 31. prosinci 2016 a k 31. prosinci 2015 v tis. Kč: Název společnosti 31. prosince prosince 2015 Aktivní Pasivní Aktivní Pasivní MONETA Money Bank, a.s MONETA Leasing, s.r.o Inkasní Expresní Servis, s.r.o GE společnosti Celkem V následujících tabulkách je uveden přehled nákladů a výnosů realizovaných se spřízněnými osobami v letech 2016 a 2015 v tis. Kč: Náklady realizované se spřízněnými osobami: MONETA Money Bank, a.s Inkasní Expresní Servis, s.r.o MONETA Leasing, s.r.o GE společnosti Celkem Výnosy realizované se spřízněnými osobami: MONETA Money Bank, a.s GE společnosti Celkem

33 MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva 2016 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) 14. VÝNOSY Společnost poskytuje úvěry na zakoupení automobilů a finanční leasing automobilů. V následující tabulce je uvedena struktura výnosů společnosti dle oblastí činnosti. Všechny výnosy plynou z aktivit poskytovaných na území České republiky Tržby z prodeje zboží a služeb Leasingové portfolio AutoCreditové portfolio Tržby nesouvisející s portfolii Prodej zboží Prodej dlouhodobého majetku Jiné provozní výnosy Leasingové portfolio AutoCreditové portfolio Celkem Jiné provozní výnosy k jednotlivým portfoliím zahrnují především úroky z prodlení, přijatá pojistná plnění a předpisy náhrady škody. 15. SLUŽBY Společnost eviduje v roce 2016 náklady na služby ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč) v členění dle následující tabulky Cestovní náklady IT a náklady na software Licenční poplatky Marketingové náklady Nájemné a služby související s nájemným Poradenské služby Provize obchodním partnerům Ostatní Celkem ZAMĚSTNANCI Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a osobní náklady na tyto zaměstnance v roce 2016 a 2015: Rok Počet zaměstnanců Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady V letech 2016 a 2015 nebyly vyplaceny žádné odměny členům statutárních orgánů. Společnost neevidovala k 31. prosinci 2016 ani k 31. prosinci 2015 závazky vůči institucím zdravotního a sociálního pojištění po lhůtě splatnosti. 33

34 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) MONETA Auto, s.r.o. Výroční zpráva JINÉ PROVOZNÍ NÁKLADY Jiné provozní náklady ve výši tis. Kč (2015: tis. Kč) zahrnují především odpisy pohledávek a zůstatkovou cenu automobilů vyřazených v důsledku havárie nebo odcizení. Nárůst této položky způsobil odpis pohledávek se selháním. 18. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost vykázala za rok 2016 daňovou povinnost ve výši tis. Kč (2015: daňová povinnost tis. Kč). Daňová povinnost vztahující se k předchozím obdobím činí tis. Kč (2015: -642 tis. Kč). Zaplacené zálohy z titulu daně z příjmu činily tis. Kč (2015: tis. Kč). 19. ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA A ZÁVAZEK V souladu s bodem 2 odst. (m) je pro výpočet odložené daně použita sazba 19 %. K 31. prosinci 2016 byla zaúčtována odložená daňová pohledávka ve výši tis. Kč (2015: pohledávka ve výši tis. Kč). Rozpad odložené daňové pohledávky je uveden v následující tabulce. Odložená daňová pohledávka a závazek: Hmotný a nehmotný majetek Neuhrazené penalizační faktury Opravné položky a rezervy Pohledávka Závazek Pohledávka Závazek Pohledávka Závazek Celkem Stav k tvorba použití Stav k