ROZVAHA. v plnem rozsahu. ke dni: (v celych tisících Kc) ˇ Penezní ˇˇ zprostredkovaní ˇ pujcek ˇ. Dle vyhlasky ˇ ˇc. 500/2002 Sb.

Transkript

1 ROZVAHA ke dni: (v celych tisících Kc) ˇ I : Název a sídlo ú etní jednotky GANSA FINANCIAL Hasicska ˇ Ostrava 73 Právní forma ú etní jednotky P edm t podnikání ú etní jednotky v plnem rozsahu Penezní ˇˇ zprostredkovaní ˇ pujcek ˇ Dle vyhlasky ˇ ˇc. 5/22 Sb. Sestaveno dne: Podpisový záznam Oznac. ˇ AKTIVA AKTIVA CELKEM (A.+B.+C.+D.I.) B. Dlouhodoby majetek (B.I.+B.II.+B.III.) B. II. Dlouhodoby hmotny majetek (soucet ˇ B.II.1. az ˇ B.II.9.) B. II.1. Pozemky 2. Stavby 8. Poskytnute zalohy na dlouhodoby hmotny majetek C. Obezna ˇˇ aktiva (C.I.+C.II.+C.III.+C.IV.) C. I. Zasoby (soucet ˇ C.I.1. az ˇ C.I.6.) 5. Zbozí ˇ C.III. Kratkodobe pohledavky (soucet ˇ C.III.1 az ˇ C.III.9.) C.III.1. Pohledavky z obchodních vztahu 2. Pohledavky - ovladana nebo ovladající osoba 6. Stat - danove ˇ pohledavky 7. Kratkodobe poskytnute zalohy 9. Jine pohledavky C. IV. Kratkodoby financní ˇ maj. (soucet ˇ C.IV.1. az ˇ C.IV.4.) C. IV.1. Peníze 2. Ucty ˇ v bankach D. I. Casove ˇ rozlisení ˇ (D.I.1. + D.I.3.) 3. Príjmy ˇ prístích ˇ ˇ období Brutto Korekce Netto Minulé Oznac. ˇ PASIVA PASIVA CELKEM (A.+B.+C.I.) A. Vlastní kapital (A.I.+A.II.+A.III.+A.IV.+A.V.1+A.V.2.) A. I. Zakladní kapital (A.I.1+A.I.2.+A.I.3.) A. I. 1. Zakladní kapital A. II. Kapitalove fondy (soucet ˇ A.II.1. az ˇ A.II.6) 2. Ostatní kapitalove fondy A.III. Fondy ze zisku (A.III.1.+A.III.2.) A.III.1. Rezervní fond A.IV. Vysledek hospodarení ˇ minulych let (A.IV.1. az ˇ A.IV.3.) A.IV. 1. Nerozdeleny ˇ zisk minulych let 2. Neuhrazena ztrata minulych let A.V.1. Vysledek hospodarení ˇ bezneho ˇˇ ˇ ucetního období /+ -/ B Cizí zdroje (B.I.+B.II.+B.III.+B.IV.) B.III. Kratkodobe zavazky (soucet ˇ B.III.1 az ˇ B.III.11.) B.III.1. Zavazky z obchodních vztahu 2. Zavazky - ovladana nebo ovladající osoba 4. Zavazky ke spolecníkum ˇ 5. Zavazky k zamestnancum ˇ 6. Zavazky ze socialního zabezpecení ˇ a zdravotního pojistení ˇ ˇ 8. Kratkodobe prijate ˇ zalohy 11. Jine zavazky C. I. Casove ˇ rozlisení ˇ (C.I.1. + C.I.2.) C. I. 1. Vydaje prístích ˇ ˇ období 2. Vynosy prístích ˇ ˇ období Bezne ˇˇ obd Minule obd

2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové len ní ke dni: (v celych tisících Kc) ˇ Dle vyhlasky ˇ ˇc. 5/22 Sb. I : Sestaveno dne: Název a sídlo ú etní jednotky GANSA FINANCIAL Hasicska ˇ Ostrava 73 Právní forma ú etní jednotky v plnem rozsahu P edm t podnikání ú etní jednotky Penezní ˇˇ zprostredkovaní ˇ pujcek ˇ Podpisový záznam Oznacení ˇ I. A. + II. II.1. B C. C D. G. IV. H. * X. N. XI. O. * Q. Q. 1. ** *** **** Text Trzby ˇ za prodej zbozí ˇ Naklady vynalozene ˇ na prodane zbozí ˇ Obchodní marze ˇ (I.-A) Vykony (II.1. az ˇ II.3.) Trzby ˇ za prodej vlastních vyrobku a sluzeb ˇ Vykonova spotreba ˇ (B.1. + B.2.) Sluzby ˇ Pridana ˇ hodnota (I. - A + II. - B. Osobní naklady (soucet ˇ C.1. az ˇ C.4.) Mzdove naklady Naklady na socialní zabezpecení ˇ a zdravotní pojistení ˇ ˇ Dane ˇ a poplatky Zmena ˇ st. rezerv a opr. pol. v prov. obl. a komplex nakl. prístích ˇ ˇ obd. Ostatní provozní vynosy Ostatní provozní naklady Provozní vysledek hospodarení ˇ (zohlednení ˇ polozek ˇ +. az ˇ V.) Vynosove uroky Nakladove uroky Ostatní financní ˇ vynosy Ostatní financní ˇ naklady Financní ˇ vysledek hospodarení ˇ (zohlednení ˇ polozek ˇ VI. az ˇ P.) Dan ˇ z príjmu ˇ za beznou ˇˇ ˇcinnost (Q.1. + Q.2.) - splatná Vysledek hospodarení ˇ za beznou ˇˇ ˇcinnost (PVH+FVH-Q) Vysledek hospodarení ˇ za ˇ ucetní období (+/-) (VH + MVH - T) Vysledek hospodarení ˇ pred ˇ zdanením ˇ (PVH + FVH + MVH - R) Bezne ˇˇ obd Minule obd

3 Příloha k účetní závěrce za rok 214 sestavená ke dni Příloha k účetní závěrce byla sestavena podle 39 vyhlášky č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví (dále jen vyhláška). (1) Obecné údaje o účetní jednotce Obchodní firma: GANSA FINANCIAL Sídlo firmy: Hasičská 93/ Ostrava - Hrabůvka IČ: Právní forma: Předmět podnikání: výroba,obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 živnostenského zákona Datum vzniku: Osoby, které se podílejí dvaceti a více procenty na základním kapitálu účetní Výše vkladu v procentech jednotky GANSA a.s. 1 Popis organizační struktury: v roce 214 Členové statutárních a dozorčích orgánů k Tomáš Demběc Funkce Jednatel Způsob jednání jménem společnosti: Jednatel jedná jménem společnosti v plném rozsahu samostatně. Popis změn v roce 214: Na obchodní společnost GANSA FINANCIAL, jako nástupnickou společnost, v důsledku fúze sloučením s obchodní společností GANSA REALITY, jako zanikající společností, v souladu s projektem fúze sloučením ze dne přešlo jmění zanikající společnosti GANSA REALITY (2) Údaje o propojených osobách GANSA FINANCIAL nemá podíl v žádné jiné obchodní společnosti. (3) Údaje o zaměstnancích a odměnách orgánů společnosti Průměrný přepočtený stav zaměstnanců v roce z toho členové stat. orgánu 1 Výše osobních nákladů zaměstnanců 187 z toho výše osobních nákladů jednatelů 187 Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů Výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků bývalých jednatelů (4) Údaje o půjčkách, úvěrech a ostatních plněních 1 z 6

4 V roce 214 účetní jednotka poskytla bezúčelové půjčky ve výši tis. Poskytnuté půjčky jsou zatížené zástavním právem dlouhodobého hmotného majetku zatíženého zástavním právem nebo, půjčky jištěné směnkou.. (5a) Informace o použitých účetních metodách a způsobech oceňování Účetní závěrka byla sestavena při respektování obecných účetních zásad bilanční kontinuity, stálosti metod a opatrnosti při oceňování aktiv a srovnatelnosti vykazovaných údajů tak, aby podávala věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a jiných pasiv, výsledku hospodaření a finanční situace účetní jednotky. Účetní závěrka byla sestavena při použití předpokladu nepřetržitosti trvání účetní jednotky. A. Dlouhodobý majetek O dlouhodobém nehmotném majetku se s výjimkou goodwillu účtuje od výše 6 tis. Kč. O samostatných movitých věcí se účtuje od výše 4 tis. Kč. Dlouhodobý majetek se oceňuje pořizovacími cenami. Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Součástí ocenění nejsou úroky, zejména z úvěru. Odpisování se provádí na základě odpisového plánu. Dlouhodobý nehmotný majetek a odpisovaný dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje postupně v měsíci, v němž došlo k uvedení majetku do užívání. Doba odpisování je odvozena od předpokládané doby využitelnosti. B. Zásoby Zásoby se oceňují pořizovacími cenami, resp. cenami, která vyplyne z ocenění jejich úbytků cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu B postupů. Součástí pořizovací ceny zásob jsou též náklady související s jejich pořízením, zejména přeprava, provize, clo a pojistné. Součástí ocenění nejsou zejména úroky úvěrů a půjček poskytnutých na jejich pořízení. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny zahrnuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností jsou oceněny vlastními náklady na úrovni přímých nákladů podle plánových kalkulací. Společnost v roce 213 o zásobách neúčtovala. C. Pohledávky Pohledávky se oceňují při vzniku jmenovitou hodnotou, při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou. Součásti pořizovací ceny jsou přímé náklady s pořízením související, zejména náklady na znalecké ocenění nakupovaných pohledávek, odměny právníkům a provize. D. Závazky Závazky se oceňují při vzniku jmenovitou hodnotou, při převzetí pořizovací cenou. (5b) Odchylky od použitých účetních metod a způsobu oceňování Odchylné postupy od použitých účetních metod: --- Zdůvodnění odchylného postupu: --- Vliv odchylky na Majetek a závazky: --- Finanční situaci: --- Výsledek hospodaření: --- (5c) Způsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku Opravné položky se vytvářejí pouze k účtům majetku na základě provedené inventarizace v případech, kdy snížení ocenění majetku v účetnictví není trvalého charakteru. Oprávky jsou vytvářeny v souladu s účetními odpisy. A. Dlouhodobý majetek Trvalé snížení se účtuje prostřednictvím oprávek v návaznosti na aktualizaci odpisového plánu. Přechodné snížení ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se účtuje pomocí opravných položek. Jde zejména o: - snížení ceny z titulu předpokládané nižší prodejní ceny, než je ocenění majetku v účetnictví - dočasně zastavené investice, u nichž není rozhodnuto v jejich pokračování B. Zásoby 2 z 5

5 Opravné položky se tvoří v případech, jestliže: - prodejní cena snížená o náklady spojené s prodejem je nižší, než cena použitá pro jejich ocenění v účetnictví - v případě bezobrátkových popř.maloobrátkových zásob C. Pohledávky Kromě případů, kdy tak stanoví zákon č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, se tvoří další opravné položky tak, aby souhrn opravných položek k pohledávkám činil u : - pohledávek po splatnosti delší jak měsíců 33% - pohledávek po splatnosti delší jak 18 měsíců 5% - pohledávek po splatnosti delší jak 24měsíců 66% - pohledávek po splatnosti delší jak 3 měsíců 8% - pohledávek po splatnosti delší jak 36 měsíců 1% Na základě individuálního posouzení (např. řádné plnění sjednaného splátkového kalendáře) lze stanovit opravné položky nižší než ve výše uvedeném režimu. U pohledávek sporných nebo pochybných /konkurzní a vyrovnací řízení/ se opravná položka tvoří bez ohledu na dobu po splatnosti. Účetní jednotka účtovala o opravných položkách za dlužníky v insolvenčním řízení ve výši, Kč. Účtovala o opravných položkách podle 8azákona o rezervách zůstatek k ,- a o opravných položkách tvořené podle 8c zákona o rezervách - zůstatek k ve výši,- Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu (uplatnění směnných kursů vyhlašovaných Českou národní bankou jako běžných či stálých kursů s uvedením termínu jejich změn): Účetní jednotka použila pro přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu kurz ČNB ke dni účetního případu. Z finančního majetku se oceňují reálnou hodnotou cenné papíry k obchodování a cenné papíry realizovatelné. Změny reálných hodnot cenných papírů k obchodování se účtují výsledkově. Změny reálných hodnot, popř. změny ocenění na základě ekvivalence (podíly v ovládaných a řízených osobách mohou být oceněny ekvivalencí), ostatních cenných papírů a majetkových účastí se účtují rozvahově. Opravné položky se tvoří v odůvodněných případech u finančního majetku, pokud nebyl cenný papír, podíl a derivát oceněn reálnou hodnotou nebo ekvivalencí. Účetní jednotka v roce 213 neúčtovala o cenných papírech. (6) Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Významné položky nebo skupina položek z rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty, jejichž uvedení je podstatné pro analýzu a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření a tyto informace nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazu zisku a ztráty: Rozpis samostatných movitých věcí a nehmotného majetku na hlavní skupiny k v tis. Kč Skupina Pořizovací cena Oprávky Stavby Samostatné movité věci Pozemky 2 Drobný dlouhodobý hmotný majetek Přírůstky a úbytky významných položek aktiv v roce 214 v tis. Položka aktiv Počáteční stav v PC Přírůstek Úbytek Konečný zůstatek v PC Nehmotný majetek Stavby Samostatné movité věci Pozemky 2 2 Finanční majetek dlouhodobý Materiál Zásoby vlastní výroby Zboží Pohledávky /skupina Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na 1 3 z 5

6 statní politiku zaměstnanosti v roce 214 v Kč : Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění v roce 214 v Kč: Doměrky splatné daně z příjmů za minulá období v roce 214: Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky k : Rozpis rezerv k : Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů k : Rozpis úvěrů neuvedených v řádku B.IV.2. rozvahy k : Přijaté dotace na investiční a provozní účely v roce 214: (7) Informace týkající se majetku a závazků Pohledávky a závazky k v tis. Kč Účtová skupina Po splatnosti Z toho po splatnosti Se splatností > dnů dnů > 365 dnů let * jen závazky Pořízení dlouhodobého hmotného majetku formou finančního leasingu Celkový objem Uhrazené splátky Rozpis budoucích plateb leasingových smluv k V roce 214 V dalších letech Rozpis majetku, který je zatížen zástavním právem nebo věcným břemenem s uvedením povahy a formy tohoto zajištění: nenastalo. Popis významných událostí, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky: nenastalo. (8) Náklady a výnosy provozního výsledku hospodaření v druhovém členění* ve zjednodušeném rozsahu * pokud byl zvolen pro sestavení účetní závěrky výkaz zisku a ztráty v účelovém členění Výkaz zisku a ztráty byl sestaven v druhovém členění. (9) Informace o tržbách Druh činnosti Druh činnosti Zeměpisné umístění trhů tržby z prodeje v tis. Kč Tuzemsko v tis.kč EU Zboží 9 9 Výrobky Služby 4 4 Prodej majetku Smluvní pokuty Finanční výnosy (1) Srovnatelnost informací uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách vlastního kapitálu Úprava za minulé účetní období na srovnatelné údaje běžného období: --- Doplňující informace k přehledu o peněžních tocích 4 z 5

7 Zásada pro určování obsahu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů: Za peněžní prostředky se považují peníze v hotovosti včetně cenin, peněžní prostředky na účtu včetně přečerpání běžného účtu a peníze na cestě. Za peněžní ekvivalenty se považují termínované vklady a depozitní směnky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Změna uplatňované zásady pro určování obsahu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů, změny v modelu, konstrukci a obsahové náplni ukazatelů oproti předchozímu účetnímu období včetně pravděpodobných účinků: --- Případné kompenzace v peněžních tocích z provozní, investiční nebo finanční činnosti: --- Peněžní toky související s vyplacenými kapitalizovanými úroky, pokud nebyly zahrnuty a vykázány jako samostatná položka investiční činnosti: --- Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou 5 z 5