Pololetní zpráva Západoãeská energetika, a.s.

Transkript

1 02 Pololetní zpráva 2002 Západoãeská energetika, a.s.

2 Úvodní slovo VáÏení ãtenáfii, pololetní zpráva, kterou máte pfied sebou, je v razem snahy prûbûïnû seznamovat relevantní vefiejnost s v vojem v Západoãeské energetice, a.s. Chceme touto cestou, v mezidobí mezi vydáním v roãních zpráv, informovat zejména o v znamn ch událostech ve spoleãnosti, dosaïen ch hospodáfisk ch v sledcích, trendech apod. PfiedloÏená pololetní zpráva je ve svém pofiadí jiï ãtvrtá a je dûkazem toho, Ïe ZâE pova- Ïuje otevfienou komunikaci za velmi podstatn prvek své firemní kultury. Je nám potû ením pfiedkládat Vám tuto zprávu, která potvrzuje velmi pozitivní v sledky hospodafiení ZâE za první pololetí roku Mezitímní úãetní závûrka sestavená k 30. ãervnu byla ovûfiena auditorem Deloitte & Touche spol. s r.o. management ZâE

3 NaplÀování strategie spoleãnosti Dlouhodobá strategie ZâE je zpracována v souladu s legislativou pro liberalizovan elektroenergetick trh a na základû pfiedpokládaného v voje v tomto odvûtví. Vychází z ambiciózní vize Západoãeská energetika nejvyhledávanûj í poskytovatel sluïeb v oblasti energií. Parametrizací své vize ZâE jasnû nastavila cíle, kter ch musí dosáhnout, aby plnû obstála v konkurenãním prostfiedí. Poãínaje 1. lednem 2002 dochází k otevírání trhu s elektfiinou na základû regulovaného pfiístupu k pfienosové soustavû a distribuãním soustavám. Otevfiení trhu se v první etapû t ká koneãn ch zákazníkû se spotfiebou elektfiiny nad 40 GWh a distribuãních spoleãností. K 1. lednu 2003 se trh otevfie koneãn m zákazníkûm s roãní spotfiebou nad 9 GWh, nejpozdûji k 1. lednu 2006 se má trh otevfiít pro v echny zákazníky. Rozhodujícím pfiedmûtem podnikání ZâE je oblast licencovan ch ãinností, tzn. obchodování (nákup a prodej) elektfiiny, distribuce elektfiiny vãetnû prodeje chránûn m zákazníkûm, v men í mífie pak v roba elektfiiny ve vlastních zdrojích. S vûdomím moïn ch rizik liberalizovaného prostfiedí trhu s elektfiinou se ZâE souãasnû zamûfiuje i na dal í sekundární aktivity. Mezi ty patfií poskytování dal ích produktû a sluïeb souvisejících s core businessem, s rozvojem vedlej ího businessu, s diverzifikací do utilitních produktû. Tyto produkty a sluïby jsou poskytovány zákazníkûm prostfiednictvím vlastní spoleãnosti, ale také prostfiednictvím dcefiin ch spoleãností. K aktivitám ZâE patfií i spoluúãast na produktech ve spolupráci s jin mi subjekty v tûch pfiípadech, kdy je pfiedpoklad vhodného vzájemného doplnûní cílû a schopností. Úkolem zásadní dûleïitosti pro nadcházející období je udrïení trïní pozice v regionu a posílení této pozice na tuzemském trhu. K tomu budou smûfiovat v echny rozhodující aktivity, zejména: optimalizace portfolia dodavatelû (pfii zachování povinnosti v kupu z obnoviteln ch zdrojû a z kombinované v roby) a vytvofiení odpovídajících podmínek pro nákup elektfiiny v roce 2003 plné vyuïití nového procesu fiízení rizik z obchodování s energiemi kvalitní a vysoce nadstandardní péãe o zákazníky s vyuïitím systému CRM, jehoï v znamná ãást bude implementována do konce tohoto roku, a dûsledn m dodrïováním parametrû nastaven ch Kodexem sluïeb dokonãení restrukturalizace v oblasti obchodních ãinností v souvislosti s implementací systému CRM, nastavení nov ch procesû, pfiíprava nov ch produktû pfiíprava nabídek pro zákazníky s roãní spotfiebou nad 9 GWh dokonãení procesu certifikace podle norem ISO efektivní dota- Ïení rozpracovan ch akviziãních zámûrû ZâE podle sv ch moïností pomûïe povodnûmi postiïen m oblastem západních âech, Prahy, pfiípadnû dal ím. ZâE se rovnûï soustfiedí na plnûní povinností vypl vajících z usnesení vlády âr o privatizaci majetkové úãasti státu na podnikání regionálních elektroenergetick ch spoleãností. V tomto smûru bude ZâE úzce spolupracovat se v emi relevantními partnery a stranami. 2 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 3

4 Komentáfi k hospodáfisk m v sledkûm ZâE se opût podrobila ratingovému hodnocení agenturou Standard & Poor s, která potvrdila své dlouhodobé a krátkodobé úvûrové ratingy distribuãní spoleãnosti ZâE v dubnu Rating (místní hodnocení AA /Stable/A 1+, CRA Rating; zahraniãní hodnocení A /Stable/A 2, Standard & Poor s) odráïí vyváïenou skladbu zákazníkû, zlep ené regulaãní prostfiedí, pfiíznivou distribuãní oblast a silné finanãní zázemí, ãistou hotovost a silné ukazatele obsluhy dluhu. Tyto faktory jsou zmírnûny pomûrnû malou velikostí ZâE s dan mi aktivy a obratem, omezenou pruïností spoleãnosti s ohledem na stanovení tarifû a mírné mimobilanãní zadluïení zpûsobené závazkem ZâE financovat rozvoj spoleãnosti Aliatel prostfiednictvím budoucích tran í obligací. Za první pololetí roku 2002 dosáhla spoleãnost zisku pfied zdanûním ve v i 832,7 mil. Kã. V porovnání s pfiedchozím rokem je tak zisk pfied zdanûním za první pololetí o 291,9 mil. Kã vy í. Spoleãnost vytvofiila za první pololetí roku 2002 pfiidanou hodnotu ve v i 1 230,3 mil. Kã, coï znamená 27,8% rûst proti pfiedchozímu roku. Obchodní rozpûtí z prodeje elektfiiny vzrostlo z 1 184,6 mil. Kã v roce 2001 na 1 499,5 mil. Kã v roce 2002 a dosáhlo tak o 26,5 % vy í úrovnû. Provozní v sledek hospodafiení spoleãnosti se zv il proti pfiedchozímu roku o 53,3 % (276,9 mil. Kã) a dosáhl 796,1 mil. Kã. Na meziroãním rûstu provozního v sledku hospodafiení se projevuje pfiedev ím v sledek z obchodování s elektfiinou. Finanãní v sledek z hospodafiení vzrostl oproti prvnímu pololetí roku 2001 o 14,4 mil. Kã, pfiedev ím díky vy ím v nosûm z krátkodobého majetku, vy ím v nosov m úrokûm a souãasnû díky niï ím nákladov m úrokûm. Celková aktiva spoleãnosti narostla o 1 021,3 mil. Kã. RÛst se projevil pfiedev ím v oblasti obûïn ch aktiv, kde se jednalo hlavnû o rûst disponibilních prostfiedkû v krátkodobém finanãním majetku. Rostoucí objem trïeb z obchodu s elektfiinou se projevil v obûïn ch aktivech na rûstu pohledávek z obchodního styku. Cizí zdroje vzrostly o 243,9 mil. Kã pfiedev ím vlivem krátkodob ch závazkû. RÛst se projevil pfiedev ím v krátkodob ch závazcích z obchodního styku (nejvût í podíl tvofií vybrané zálohy za elektfiinu), v závazcích ke spoleãníkûm (schválené vy í dividendy) a v daàov ch závazcích, kde se projevila daà z pfiíjmû bûïného roku propoãtená pro potfieby pololetního auditu. V druhé polovinû roku lze oãekávat vût í rûst nákladû neï v nosû, pfiedev ím v provozní oblasti v návaznosti na opravy energetick ch sítí a realizaci projektû spoleãnosti. Plánovan hospodáfisk v sledek spoleãnosti pfied zdanûním je 770,9 mil. Kã. Na základû v sledkû dosaïen ch v 1. pololetí roku 2002 lze oãekávat jeho naplnûní. V znamné události Leden zv ení ceny elektfiiny pro domácnosti v prûmûru o 10 % mimofiádná valná hromada podání indikativní nabídky do soutûïe na privatizaci 49% podílu spoleãnosti V chodoslovenská energetika, a.s. Únor potvrzení ratingového hodnocení A /Stable/A 2 agenturou Standard & Poor s oficiální v zva firmy Eastman k zahájení jednání o odkupu energetické divize Sokolovsk ch chemick ch závodû, a.s. podpis smlouvy na dodávku a implementaci systému CRM se spoleãností Soluziona s.r.o. Duben prezentace hospodáfisk ch v sledkû pro Burzu cenn ch papírû, investory a finanãní trhy; Praha, Novomûstská radnice v roãní zpráva za rok zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami splnûní informaãních povinností vûãi Komisi pro cenné papíry Kvûten mimofiádná valná hromada odkup 7 % akcií spoleãnosti Chodské vodárny a kanalizace, a.s. âerven zpracování due diligence spoleãnosti ÎëAS, a.s. fiádná valná hromada 4 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 5

5 Mimofiádná valná hromada Dne 11. ledna 2002 se konala v sídle spoleãnosti mimofiádná valná hromada, kterou svolalo pfiedstavenstvo na základû Ïádosti akcionáfie Statutárního mûsta PlzeÀ o schválení pfievodu akcií na jméno v drïení tohoto mûsta na âeskou konsolidaãní agenturu. Valná hromada schválila pfievody akcií z âez, a.s., na C.S. securities a.s., Statutárního mûsta PlzeÀ na âeskou konsolidaãní agenturu a Energie AG Oberösterreich na Raiffeisenlandesbank Oberösterreich. Rozdûlení zisku za rok 2001 Zisk po zdanění Příděl do rezervního fondu Příděl do sociálního fondu Příděl do investičního fondu Příděl do restrukturalizačního fondu Dividendy Tantiémy Nerozdělený zisk Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Mimofiádná valná hromada Dne 22. kvûtna 2002 se konala v sídle spoleãnosti mimofiádná valná hromada, která byla svolána na základû Ïádosti akcionáfie Fondu národního majetku âr (FNM âr). Valná hromada schválila pfievody akcií na jméno z Fondu národního majetku âr a âeské konsolidaãní agentury na âez, a.s. ádná valná hromada Dne 27. ãervna 2002 se konala v sídle spoleãnosti fiádná valná hromada. Zúãastnilo se jí 8 akcionáfiû, ktefií mûli nebo zastupovali akcie, jejichï jmenovitá hodnota pfiedstavovala 95,83 % základního kapitálu spoleãnosti. Valná hromada schválila: Zprávu pfiedstavenstva o podnikatelské ãinnosti spoleãnosti, stavu jejího majetku a fiádné úãetní závûrce za rok 2001, návrh na rozdûlení zisku za rok 2001 vãetnû stanovení v e dividend a tantiém (na dividendy bylo celkem vyplaceno 112,3 mil. Kã, coï pfiedstavuje ãástku 70 Kã na akcii pfied zdanûním). Roãní objem sponzorsk ch darû pro rok 2003, a to ve v i 6,5 mil. Kã. Îádosti o pfievody akcií na jméno ze spoleãností Îivnostenská banka, a.s., a C.S. securities a.s. na spoleãnost E.ON Czech Holding AG. Zmûnu stanov spoleãnosti. Personální zmûny v dozorãí radû: o byli odvoláni ing. Zdenûk Vale, Dr. Hermann Brunmayr, ing. Jan Veverka, CSc., Jaroslav Drchota a ing. Jifií neberger. o zvoleni byli ing. Milo Eãer (FNM âr), ing. Václav Nechuta (MF âr), Mgr. Jan BroÏek (FNM âr), Dipl.- Kfm. Lorenz Pronnet (E.ON) a ing. Franti ek BroÏík (FNM âr) Podnikatelsk zámûr na pfií tí období. Struktura akcionáfiû k 27. ãervenci 2002 Akcionář Podíl na základním kapitálu Fond národního majetku ČR 48,28 % E.ON Czech Holding AG 34,36 % Energie AG Oberösterreich 11,21 % Česká konsolidační agentura 1,98 % Ostatní 4,17 % V souvislosti s povodnûmi, které v srpnu t. r. zasáhly rozsáhlá území âeské republiky a zpûsobily miliardové kody, rozhodly orgány spoleãnosti svolat na 10. záfií 2002 mimofiádnou valnou hromadu, která by projednala zv ení objemu sponzorsk ch darû ze stávajících 6,5 mil. Kã o 50 mil. Kã. Takto uvolnûné prostfiedky by se pouïily na likvidaci kod zpûsoben ch povodnûmi napfi. na obnovu infrastruktury ve mûstech a obcích PlzeÀského a Karlovarského kraje. Na základû rezignace ing. Milo e Eãera jmenovala dozorãí rada dne 24. ãervence 2002 náhradním ãlenem dozorãí rady ing. Jifiího nebergera. 6 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 7

6 Zpráva auditora Zpráva auditora pro akcionáfie spoleãnosti Západoãeská energetika, a.s. Provedli jsme audit pfiiloïené mezitímní úãetní závûrky spoleãnosti Západoãeská energetika, a.s., k 30. ãervnu Za sestavení mezitímní úãetní závûrky je odpovûdné pfiedstavenstvo spoleãnosti. Na í odpovûdností je vyjádfiit názor na mezitímní úãetní závûrku jako celek na základû provedeného auditu. Finanãní ãást Ná audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorsk mi smûrnicemi vydan mi Komorou auditorû âeské republiky. Tyto smûrnice vyïadují, abychom plánovali a provedli audit s cílem získat pfiimûfienou míru jistoty, Ïe mezitímní úãetní závûrka neobsahuje v znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v bûrov m zpûsobem provedené ovûfiení úãetních záznamû a dal ích informací prokazujících údaje v mezitímní úãetní závûrce. Audit také zahrnuje posouzení úãetních postupû a v znamn ch odhadû pouïit ch spoleãností pfii sestavení závûrky a posouzení celkové prezentace mezitímní úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden audit dává pfiimûfien základ pro vyslovení v roku na mezitímní úãetní závûrku. Podle na eho názoru mezitímní úãetní závûrka zobrazuje vûrnû ve v ech v znamn ch ohledech majetek, závazky, vlastní kapitál a finanãní situaci spoleãnosti Západoãeská energetika, a.s., k 30. ãervnu 2002 a v sledek hospodafiení za 6 mûsícû konãících 30. ãervna 2002 v souladu se zákonem o úãetnictví a pfiíslu n mi pfiedpisy âeské republiky. AniÏ bychom vyjadfiovali v hradu, upozoràujeme na skuteãnost popsanou v bodû 2 v souvislosti se zmûnami v zákonû o úãetnictví a postupech úãtování pro podnikatele od 1. ledna 2002, uplatnila spoleãnost v nûkter ch oblastech nové úãetní metody, coï zejména v oblasti ocenûní finanãního majetku a odloïené danû ovlivnilo srovnatelnost s údaji z minulého úãetního období. V Praze dne 23. srpna 2002 Auditorská spoleãnost: Odpovûdn auditor: Deloitte & Touche spol. s r.o. Michal Petrman Osvûdãení ã. 79 Osvûdãení ã Západoãeská energetika, a.s. 9

7 Finanãní v kazy v plném rozsahu Rozvaha k (tis. Kã) Ozn. AKTIVA Řád Brutto Korekce Netto Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 2 B. Stálá aktiva I. Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje 5 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3. Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 9 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku III. Dlouhodobý finanční majetek Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky podnikům ve skupině Jiný finanční majetek Nedokončený dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 29 Ozn. AKTIVA Řád Brutto Korekce Netto Netto Netto a b c C. Oběžná aktiva I. Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 37 II. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky 43 III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Sociální zabezpečení Stát daňové pohledávky Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky IV. Finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek Nedokončený krátkodobý finanční majetek 56 D. Ostatní aktiva přechodné účty aktiv I. Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období Kurzové rozdíly aktivní 60 a II. Dohadné účty aktivní Kontrolní číslo Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 11

8 Ozn. PASIVA Řád a B c PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu 67 II. Kapitálové fondy Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 72 III. Fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy IV. Hospodářský výsledek minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 79 V. Hospodářský výsledek běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje I. Rezervy Rezervy zákonné Rezerva na kurzové ztráty 84 a Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Odložený daňový závazek (pohledávka) II. Dlouhodobé závazky Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Dlouhodobé přijaté zálohy Emitované dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Jiné dlouhodobé závazky 93 Ozn. PASIVA Řád a B c III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům a sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení Stát daňové závazky a dotace Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Jiné závazky IV. Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 106 C. Ostatní pasiva přechodné účty pasiv I. Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kurzové rozdíly pasivní 110 a II. Dohadné účty pasivní Kontrolní číslo Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 13

9 V kaz ziskû a ztrát k (tis. Kã) Ozn. TEXT Řád. Skutečnost v účetním období za 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců končících končících končících a b c I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace B. Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu IV. Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů G. Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů V. Zúčtování opravných položek do provozních výnosů H. Zúčtování opravných položek do provozních nákladů VI. Ostatní provozní výnosy I. Ostatní provozní náklady VII. Převod provozních výnosů 27 J. Převod provozních nákladů 28 * Provozní výsledek hospodaření Ozn. TEXT Řád. Skutečnost v účetním období za 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců končících končících končících a b c VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů K. Prodané cenné papíry a vklady IX. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z cenných papírů a vkladů v podnicích ve skupině Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a vkladů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 35 X. Výnosy z krátkodobého finančního majetku L. Náklady z finančního majetku 37 XI. Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů 38 M. Náklady z přecenění majetkových cenných papírů 39 XII. Zúčtování rezerv do finančních výnosů N. Tvorba rezerv na finanční náklady XIII. Zúčtování opravných položek do finančních výnosů 42 O. Zúčtování opravných položek do finančních nákladů XIV. Výnosové úroky P. Nákladové úroky XV. Ostatní finanční výnosy Q. Ostatní finanční náklady XVI. Převod finančních výnosů 48 R. Převod finančních nákladů 49 * Finanční výsledek hospodaření S. Daň z příjmů za běžnou činnost splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XVII. Mimořádné výnosy T. Mimořádné náklady U. Daň z příjmů z mimořádné činnosti splatná odložená 60 * Mimořádný výsledek hospodaření W. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 62 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) Kontrolní číslo Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 15

10 Pfiehled o penûïních tocích k (tis. Kã) Ozn. TEXT Skutečnost v účetním období za 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců končících končících končících P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, odpis pohledávek (+), a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv a změna zůstatků přechodných účtů aktiv a pasiv (+/-) tj. časové rozlišení nákladů a výnosů a kurzových rozdílů A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) včetně oceňovacích rozdílů z kapitálových účastí (vyúčtování do výnosů -, nákladů + ) A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) (-) A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků a výnosové úroky (-) A.1.6. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-) A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-) A.2.3. Změna stavu zásob (+/-) A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) A.4. Přijaté úroky s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) (+) A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-) A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný hospodářský výsledek včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti (+/-) A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Ozn. TEXT Skutečnost v účetním období za 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců končících končících končících Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv (-) B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv (+) B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám (-/+) B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní tok z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků (+/-) C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu event. rezervního fondu, včetně složených záloh na toto zvýšení (+) C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) C.2.3. Peněžní dary a dotace do vlastního kapitálu a další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) C.2.4. Úhrada ztráty společníky (+) C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) C.2.6. Vyplacené dividendy a podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditní společnosti (-) C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) (+) C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období * Pozn. Součástí peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je i krátkodobý finanční majetek, který byl k 30. červnu 2002 snížen o hodnotu dluhopisů vydaných společností Aliatel ve výši tis. Kč. Tyto dluhopisy byly klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry a nebyly proto zahrnuty do peněžních ekvivalentů. 16 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 17

11 Pfiíloha k mezitímní úãetní závûrce k 30. ãervnu 2002 Název spoleãnosti: Západoãeská energetika, a.s. Adresa: Guldenerova 19, PlzeÀ, PSâ: Právní forma: akciová spoleãnost IâO: Obecné údaje 1.1. ZaloÏení a charakteristika spoleãnosti Západoãeská energetika, a.s. (dále jen spoleãnost ), se sídlem v Plzni, Guldenerova 19, PSâ: byla zaloïena jako akciová spoleãnost Fondem národního majetku âeské republiky. Akciová spoleãnost je zapsána v obchodním rejstfiíku veden m Obchodním soudem pro PlzeÀ mûsto, oddíl B, ãíslo sloïky 390, dnem 1. ledna Spoleãnost je jedním z právních nástupcû Západoãesk ch energetick ch závodû, státní podnik Hlavní akcionáfii Pfiehled osob (fyzick ch i právnick ch), které se podílejí 20 a více procenty Vlastníci společnosti k Fond národního majetku ČR 48,3 % E.ON Energie AG 36,9 % 1.3. Organizaãní struktura spoleãnosti Statutárním orgánem akciové spoleãnosti je pfiedstavenstvo, které spoleãnost fiídí, zastupuje a jedná jejím jménem vûãi tfietím osobám. Postavení, práva a povinnosti pfiedstavenstva jsou vymezeny Stanovami akciové spoleãnosti. Organizace spoleãnosti je tvofiena: Kanceláfií spoleãnosti, sekcí Finance, sekcí Strategie, sekcí Lidské zdroje, divizí Prodej energií, divizí Správa sítû, divizí SíÈové sluïby, divizí Telekomunikace, divizí NesíÈové sluïby, divizí Obchod s energiemi. Sekce a Kanceláfi zabezpeãují fiízení spoleãnosti jako celku, finanãní, správní organizaãní a vybrané v konné aktivity. Jednotlivé divize jsou v konn mi jednotkami spoleãnosti, které zabezpeãují ãinnosti, které vypl vají z jejich podstaty Pfiedstavenstvo a dozorãí rada âlenové pfiedstavenstva k 30. ãervnu 2002: Ing. Franti ek Ûcha, pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel spoleãnosti, Ing. Milan Kovafiík, místopfiedseda pfiedstavenstva a fieditel divize SíÈové sluïby, Ing. Igor mucr, fieditel divize Správa sítû, Dr. Ing. Peter Hoffmann, Ing. Václav Knedlhans, analytik fiízení projektû. âlenové dozorãí rady k 1. lednu 2002: Ing. Pavel Konãel, pfiedseda, za Fond národního majetku âr, Ing. Zdenûk Vale, místopfiedseda, za E.ON Energie AG, Dr. Hermann Brunmayr, za ENERGIE AG Oberösterreich, Jaroslav Drchota, za Ministerstvo prûmyslu a obchodu âr, JUDr. Lenka Loudová, za Ministerstvo financí âr, Ing. Jan Veverka, CSc., za Ministerstvo financí âr, Ing. Jifií neberger, za mûsto PlzeÀ, Ing. Jaroslava Zelená, za Fond národního majetku âr, Ing. Jifií Duchek, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Ing. Antonín Homola, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Miroslav Schleiss, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Ing. BoÏena Suchá, zástupce zamûstnancû, zamûstnankynû ZâE. Valná hromada, která se konala dne 27. ãervna 2002, odvolala Ing. ZdeÀka Vale e, Dr. Hermanna Brunmayra, Jaroslava Drchotu, Ing. Jana Vaverku, Ing. Jifiího nebergra z funkcí ãlenû dozorãí rady a na jejich místa zvolila Ing. Franti ka BroÏíka, Mgr. Jana BroÏka, Ing. Milo e Eãera, Ing. Václava Nechutu a Dipl. Kfm. Lorenze Pronnetu. K datu 30. ãervna 2002 tato zmûna nebyla zapsána v obchodním rejstfiíku. âlenové dozorãí rady k 30. ãervnu 2002: Ing. Pavel Konãel, pfiedseda, za Fond národního majetku âr, Dipl. Kfm. Lorenz Pronneta, za E.ON Czech Holding AG, Mgr. Jan BroÏek, za Fond národního majetku âr, Ing. Václav Nechuta, za Ministerstvo financí âr, JUDr. Lenka Loudová, za Ministerstvo financí âr, Ing. Franti ek BroÏík, za Fond národního majetku âr, Ing. Milo Eãer, za Fond národního majetku âr, Ing. Jaroslava Zelená, za Fond národního majetku âr, Ing. Jifií Duchek, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Ing. Antonín Homola, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Miroslav Schleiss, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Ing. BoÏena Suchá, zástupce zamûstnancû, zamûstnankynû ZâE. 2. Úãetní metody, obecné úãetní zásady a zpûsoby oceàování 2.1. Základ úãetnictví Úãetnictví spoleãnosti je vedeno a tato mezitímní úãetní závûrka (dále jen úãetní závûrka ) byla pfiipravena v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o úãetnictví ve znûní pozdûj ích zmûn a doplàkû. Spoleãnost pouïila shodná úãetní pravidla a metody oceàování jako v úãetní závûrce sestavené k 31. prosinci Srovnatelné údaje roku 2001 jsou vykazovány v souladu s úãetními pravidly, platn mi k 31. prosinci OceÀování aktiv (majetku) zpûsoby ocenûní Dlouhodob hmotn (DHM) a dlouhodob nehmotn (DNM) majetek Dlouhodob hmotn a nehmotn majetek je ocenûn pofiizovacími cenami. Pofiizovací ceny jsou cenami historick mi. Jako dlouhodob hmotn majetek je klasifikován majetek v pofiizovací cenû nad Kã s dobou pouïitelnosti del í neï jeden rok a dlouhodob nehmotn majetek v pofiizovací cenû nad Kã s dobou pouïitelnosti del í neï 1 rok. 18 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 19

12 Majetek vytvofien vlastní ãinností se oceàuje na úrovni vlastních nákladû v roby, které zahrnují pfiímé náklady vynaloïené na v robu a nepfiímé náklady, které se vztahují k v robû. Dlouhodob nehmotn majetek spoleãnost vlastní ãinností nevytváfií. Majetek nabyt darováním je zúãtován na vrub pfiíslu ného úãtu dlouhodobého hmotného majetku a ve prospûch úãtu 413 Ostatní kapitálové fondy. Pozemky ve vlastnictví spoleãnosti byly ocenûny k 1. lednu 1991 podle vyhlá ky ã. 393/1991 Sb. Drobn hmotn (DDHM) a drobn nehmotn (DDNM) majetek. Do byl drobn m dlouhodob m hmotn m majetkem klasifikován majetek s pofiizovací cenou vy í neï Kã a niï í neï Kã a s dobou pouïití del í neï 1 rok. Drobn m dlouhodob m nehmotn m majetkem byl klasifikován majetek s pofiizovací cenou vy í neï Kã a niï í neï Kã a s dobou pouïití del í neï 1 rok. Tento DDHM a DDNM byl v okamïiku uvedení do pouïívání odepsán ve v i 100 % jeho pofiizovací ceny na analytick úãet odpisû dlouhodobého majetku. Od 1. ledna 2002 spoleãnost rozhodla, Ïe ve smyslu PostupÛ úãtování, tfiída 0 Dlouhodob majetek, ãl. l odst. 9, písm. c), nebude o drobném nehmotném a hmotném majetku, jehoï pouïitelnost je del í neï 1 rok, úãtovat na úãtech dlouhodobého majetku. Pofiízení drobného dlouhodobého majetku je podle druhu majetku úãtováno pfiímo do nákladû, úãet 501 spotfieba materiálu nebo úãet 518 ostatní sluïby Dlouhodob a krátkodob finanãní majetek Do byl dlouhodob a krátkodob finanãní majetek (finanãní investice a cenné papíry) pfii nákupu oceàován cenou pofiízení a pfii prodeji byl zúãtován do nákladû v prûmûrné cenû. Od je dlouhodob a krátkodob finanãní majetek (finanãní investice a cenné papíry) pfii nákupu oceàován pofiizovací cenou. K datu úãetní závûrky jsou cenné papíry k obchodování a realizovatelné cenné papíry pfieceàovány na reálnou hodnotu. Rozdíly z pfiecenûní jsou u cenn ch papírû k obchodování zúãtovány do skupiny úãtû 56 Finanãní náklady a 66 Finanãní v nosy a u realizovateln ch cenn ch papírû a podílû na vrub nebo ve prospûch úãtu 414 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû. K byla opravná poloïka ve v i tis. Kã k finanãní investici Aliatel a.s. zru ena ve prospûch úãtu 428 Nerozdûlen zisk minul ch let. ZároveÀ bylo ve v i zru ené opravné poloïky proúãtováno pfiímé sníïení reálné hodnoty pfiedmûtné investice na vrub úãtu 414 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû. Investice ve spoleãnostech s rozhodujícím a podstatn m vlivem jsou úãtovány v pofiizovací cenû sníïené o pfiípadné opravné poloïky. DluÏné cenné papíry drïené do splatnosti jsou registrovány v pofiizovací cennû a nejsou pfieceàovány Zásoby nakupované a vytvofiené ve vlastní reïii Nakupované zásoby jsou oceàovány v prûmûrn ch cenách z pofiizovacích cen. Zásoby charakteru obalû jsou oceàovány v pfiedem stanoven ch cenách. Vlastní zásoby (nedokonãená v roba), které jsou vytváfieny vlastní ãinností spoleãnosti, jsou oceàovány na úrovni vlastních nákladû, které obsahují pfiímé náklady na tuto v robu zásob. Za vedlej í pofiizovací náklady u nakupovaného materiálu a zásob jsou zpravidla povaïovány náklady za pfiepravu, clo, pojistné, provize apod. Tento druh nákladû je sledován na samostatném analytickém úãtu a do nákladû je rozpu tûn dle interních pravidel spoleãnosti Odpisové metody pfii stanovení úãetních odpisû Úãetní odpisy jsou odvozeny od moïné délky uïití daného zafiízení, kterou doporuãila metodická skupina rozvodn ch energetick ch akciov ch spoleãností. Odpisov plán je sestaven následovnû a zahrnuje prûmûrné odpisové sazby pro jednotlivé skupiny majetku: Kategorie majetku Roční odpisová sazba v % Doba odpisu v letech Budovy, haly 2 50 Ostatní stavební objekty 4 25 Energetické hnací stroje a zařízení 5 20 Pracovní stroje a zařízení Přístroje a zvláštní technická zařízení 17 6 Dopravní prostředky 15 7 Inventář 6 17 DNM Pfiepoãty cizích mûn K datu sestavení úãetní závûrky byl proveden pfiepoãet aktiv a pasiv na ãeskou mûnu smûnn m kurzem devizového trhu vyhla ovan m ânb Stanovení opravn ch poloïek k majetku Opravné poloïky tvofií spoleãnost v pfiípadech, kdy ocenûní pouïité v úãetnictví je vy í, neï jejich ãistá realizovatelná hodnota Stálá aktiva Opravné poloïky ke stál m aktivûm jsou tvofieny na základû individuálního posouzení se zamûfiením se na majetek, jenï není v souãasné dobû vyuïíván k podnikatelské ãinnosti. V e opravné poloïky je stanovena s ohledem na zûstatkovou hodnotu a odhadovanou prodejní cenu. Celková hodnota vytvofien ch opravn ch poloïek k dlouhodobému hmotnému majetku k datu sestavení úãetní závûrky ãiní tis. Kã (k stav tis. Kã) Zásoby Opravné poloïky u zásob jsou vytváfieny na základû inventarizace zásob a jejich vûkové struktury. Z v sledkû provádûn ch kontrol nevyplynula potfieba tvorby dodateãné opravné poloïky k zásobám k datu úãetní závûrky Pohledávky Opravné poloïky u pohledávek jsou vytváfieny na základû inventarizace pohledávek, a to: zákonné dle 8 a 8a zákona 593/92 Sb., úãetní k pochybn m a sporn m pohledávkám dle vûkové struktury a koeficientû stanoven ch pro v poãet opravn ch poloïek, sníïen ch o opravné poloïky vytvofiené podle zákona 593/92 Sb. Koeficienty jsou následující: Doba po splatnosti Koeficient dní 0, dní 0, dní 0,50 nad 360 dní 1, Finanãní pronájem s následnou koupí najaté vûci První splátka (akontace) pfii finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci je ãasovû rozli ena a rozpou tûna po dobu pronájmu do nákladû. 20 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 21

13 2.7. âasové rozli ení nûkter ch druhû nákladû a v nosû Pfiíspûvky na pfiipojení Spoleãnost vykazuje na úãtu 384 V nosy pfií tích období zejména pfiíspûvky na pfiipojení ve smyslu energetického zákona 458/2000 Sb. a vyhlá ek MPO 297/2001 Sb. a 18/2002 Sb. Jedná se o pfiíspûvky, které spoleãnost dle interních pravidel rozpou tí do v nosû ve v i 1/20 vybran ch pfiíspûvkû Danû DaÀ z pfiíjmu splatná Pro období 6 mûsícû konãící 30. ãervnem 2002 byla v e danû stanovena odhadem daàovû úãinn ch nákladû a v nosû pro toto období. Uvedená daà zohledàuje v voj za období 6 mûsícû konãících 30. ãervnem Pro potfieby stanovení v e daàov ch opravn ch poloïek k pohledávkám ke dni bylo pouïito stejného procentuálního podílu daàovû úãinn ch opravn ch poloïek na celkov ch opravn ch poloïkách shodného k datu K 30. ãervnu 2002 je odhad danû z pfiíjmû ve v i tis. Kã zachycen na fiádku 99 rozvahy Stát daàové závazky a dotace. DaÀ z pfiíjmu odloïená Pro období 6 mûsícû konãící 30. ãervnem 2002 byla v e odloïené danû stanovena dle PostupÛ úãtování ãl. X. odst. 8, tj. ze v ech pfiechodn ch rozdílû, které vznikají z rozdílného daàového a úãetního pohledu na poloïky zachycené v úãetnictví. Oãekávaná daàová zûstatková cena odepisovaného majetku byla pro úãely odhadu v e odloïené danû k datu úãetní závûrky stanovena odhadem daàov ch odpisû dlouhodobého majetku pro rok 2002 a jejich pomûrn m zastoupením pro období 6 mûsícû konãící K byla odloïená daà vypoãtena s rozdílu mezi úãetní a daàovou zûstatkovou cenou dlouhodobého majetku Stanovení krátkodobé ãásti dlouhodob ch závazkû (bankovních i obchodních) Krátkodobá ãást dlouhodob ch závazkû byla stanovena jako ãást splatná do jednoho roku ode dne úãetní závûrky (tzn. k 30. ãervnu 2002 pro období od 1. ãervence 2002 do 30. ãervna 2003) Ostatní zmûny úãetních zásad a metod V prûbûhu období od 1. ledna 2002 do 30. ãervna 2002 do lo ke zmûnám úãetních zásad a metod úãtování: a) drobného hmotného a nehmotného majetku (viz bod Dlouhodob hmotn (DHM) a dlouhodob nehmotn (DNM) majetek), b) odloïená daà (viz bod 2.8. Danû), u které ãiní rozdíl mezi metodami v poãtu k a k celkovou v i tis. Kã, c) uplatnûní pfiechodn ch ustanovení ãj. 281/89 759/2001 v následujících pfiípadech: odst. 1 pfievod drobného dlouhodobého nehmotného majetku z úãtu 018 na analytick úãet 013 ve v i tis. Kã, odst. 2 pfievod drobného dlouhodobého hmotného majetku z úãtu 028 na analytick úãet 022 ve v i tis. Kã, odst. 5 zru ení kurzov ch rozdílû aktivních (úãet 386) v celkové v i 957 tis. Kã a kurzov ch rozdílû pasivních (úãet 387) v celkové v i 190 tis. Kã, odst. 8 pfievod alikvotního úrokového v nosu z úãtu 385 na pfiíslu né analytické úãty cenn ch papírû v celkové v i tis. Kã ZpÛsob stanovení reálné hodnoty Reálná hodnota cenn ch papírû a finanãních investic je stanovena s pouïitím trïních kurzû na RM Systému nebo burze pro obchodování s cenn mi papíry a finanãními investicemi. U ostatních cenn ch papírû a finanãních investic, které nejsou vefiejnû obchodovatelné, je reálná hodnota stanovena s pouïitím odborného odhadu, kter spoãívá v pouïití metod diskontovan ch budoucích penûïních tokû. 3. TrÏby z prodeje elektrické energie a regulace 3.1. V nosy z prodeje elektfiiny Druh odběratele Fakturace (tis. Kč) 6 měsíců 6 měsíců 12 měsíců do do do Velkoodběratelé (VO) Maloodběr podnikatelé (MOP) Maloodběr obyvatelstvo (MOO) Prodej ostatním subjektům Celkem prodej elektřiny V tabulce 3.1. V nosy z prodeje elektfiiny, je v poloïce Prodej ostatním subjektûm uveden: mezikrajov prodej, prodej jin m obchodníkûm, OTE, v voz do zahraniãí, apod. (tj. 6 mûsícû do ) v ostatních dvou obdobích uveden pouze mezikrajov prodej Fakturace elektrické energie Velkoodbûratelé Odeãet elektromûru a fakturace se provádí jedenkrát mûsíãnû. Pfiedpis a placení záloh probíhá variantnû dle dohody se zákazníkem s pfiihlédnutím na charakter odbûru a platební morálku zákazníka. Maloodbûratelé podnikatelé a obyvatelstvo Periodick odeãet elektromûru se provádí 1x roãnû. Poãet záloh je stanoven na základû spotfieby elektrické energie (1x za mûsíc odbûrná místa s roãní spotfiebou nad kwh, 1x za 2 mûsíce pfii roãní spotfiebû kwh, 1x za ãtvrtletí pfii roãní spotfiebû kwh, pfii spotfiebû niï í se provádí pouze vyúãtování spotfieby na základû odeãtu). Zálohy se stanovují na základû minulé spotfieby s pfiihlédnutím na charakter odbûru (prûbûh spotfieby v roce). Prodej ostatním subjektûm Kromû prodeje mezi jednotliv mi rozvodn mi energetick mi akciov mi spoleãnostmi (REAS) se od poãátku roku 2002 novû realizují obchody na trhu s elektfiinou prostfiednictvím operátora trhu OTE a nové obchodní vztahy s obchodníky s elektfiinou vãetnû zahraniãních Regulace koneãn ch spotfiebitelsk ch cen V cenové oblasti bylo v znamn m opatfiením zavedení nové tarifní struktury v ãervenci 2001, které se t kalo v ech zákazníkû pfiipojen ch ze sítû nízkého napûtí. Zmûna byla podloïena cenov m rozhodnutím Energetického regulaãního úfiadu ã. 5/2001 ze dne 11. kvûtna Jejím cílem bylo zohlednit skuteãné náklady na v robu a distribuci elektfiiny a související sluïby. Cenu tvofií pevná mûsíãní sloïka závislá na jmenovité proudové hodnotû hlavního jistiãe pfied elektromûrem a cena za odebrané mnoïství elektfiiny. U kategorie podnikatelského maloodbûru (MOP) byly k 1. lednu 2002 zv eny tarify pro ZâE v prûmûru o 5 %, takïe cena elektfiiny dodané ZâE tomuto segmentu zákazníkû dosáhla hodnoty Kã/MWh kumulativnû za 1. pololetí V prodeji obyvatelûm (MOO) po posledním cenovém zv ení v prûmûru âr o 9,9 % od 1. ledna 2002 dosáhla prûmûrná cena elektfiiny, kterou dodala ZâE domácnostem za 1. pololetí 2002, hodnoty Kã/MWh. Pro kategorii velkoodbûratelû znamená poãátek realizace 1. vlny liberalizace od zaãátku roku 2002 moïnost zvolit si svého dodavatele elektfiiny pro nejvût í zákazníky s roãní spotfiebou nad 40 GWh tzv. oprávnûní zákazníci. Celková cena pro oprávnûné zákazníky je sloïena jednak z cen regulovan ch, které jsou dány cenov m rozhodnutím ERÚ ã. 1/2002 ze dne 27. listopadu 2001 (tj. cena za 22 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 23

14 pfienos a distribuci elektfiiny, cena za systémové sluïby) a jednak z ceny za silovou elektfiinu, která je dána trïnû. Pro chránûné zákazníky VO ve lo v platnost cenové rozhodnutí ERÚ ã. 2/2002 ze dne 27. listopadu 2001, ceny za elektrickou práci i elektrick v kon mají nadále sezónní charakter a jsou závislé na vyuïití odebíraného v konu V daje na nákup elektfiiny Poãátkem roku 2002 vstoupila âr do postupnû se otevírajícího konkurenãního prostfiedí volného trhu s elektfiinou, a tím byly v oblasti nákupu nastoleny nové podmínky. StûÏejní ãást opatfiené elektfiiny byla pofiízena obdobnû jako v minul ch letech na základû dlouhodob ch bilaterálních kontraktû, zejména s a.s. âez produkt Duhová elektfiina a dále také PlzeÀskou teplárenskou a PlzeÀskou energetikou. âást nakoupené elektfiiny je tvofieno tzv. povinn m v kupem z obnoviteln ch zdrojû a kogeneraãních jednotek, kter musí ZâE realizovat za ceny uvedené v cenovém rozhodnutí ERÚ ã. 1/2002 ze dne 27. listopadu Kromû toho je v leto ním roce moïné uzavírat i obchody prostfiednictvím krátkodobého trhu OKO organizovaném Operátorem trhu s elektfiinou. Nákup elektřiny 6 měsíců do 6 měsíců do 12 měsíců do Průměr Kč/MWh v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč Celkem , , ,6 z toho: od ČEZ ,2 948,0 943, Nevyfakturovaná energie MO podnikatelé MO obyvatelstvo Celkem tis. Kč tis. Kč tis. Kč Počáteční stav k Konečný stav k Změna stavu NE V e uvedené hodnoty nevyfakturované energie jsou souãástí fiádku 61 rozvahy Dohadné úãty aktivní. 4. Rozvaha 4.1. Stálá aktiva Rozpis hlavních skupin (tfiíd) DHM a DNM Pofiizovací cena, pfiírûstky, úbytky Pozemky Budovy, Stroje, Dopravní Inventář Ostatní Celkem Celkem stavby, přístroje, prostředky DHM DHM DNM haly zařízení Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Oprávky Pozemky Budovy, Stroje, Dopravní Inventář Ostatní Celkem Celkem stavby, přístroje, prostředky DHM DHM DNM haly zařízení Odpisy Nalezený majetek Úbytky OPP Odpisy Nalezený IM Úbytky, prodej, vyřazení ZÛstatková cena Pozemky Budovy, Stroje, Dopravní Inventář Ostatní Celkem Celkem stavby, přístroje, prostředky DHM DHM DNM haly zařízení Ve v e uveden ch pfiehledech nejsou promítnuty poskytnuté zálohy na DNM a DHM, nedokonãen dlouhodob hmotn a nehmotn majetek a opravná poloïka k nabytému majetku. V tabulce oprávek se nerovnají pfiírûstky oprávek souãtu odpisû k Rozdíl ve v i 340 tisíc Kã je zpûsoben odpisem drobného hmotného majetku a zlikvidovaného majetku Opravná poloïka k nabytému majetku V prûbûhu 1. pololetí 2001 spoleãnost pofiídila koupí od spoleãnosti PlzeÀská energetika a.s. rozvodné zafiízení. Rozdíl mezi kupní cenou a souhrnem individuálnû pfiecenûn ch jednotliv ch poloïek majetku na základû znaleckého posudku ãinil tis. Kã (kupní cena byla niï í neï znalecké pfiecenûní). Uvedená opravná poloïka k nabytému majetku je odepisována po dobu 15 let a je uvedena na fi. 21 Rozvahy. Celkov zûstatek opravn ch poloïek k nabytému majetku po odeãtení oprávek k opravné poloïce k datu úãetní závûrky ãiní tis. Kã Najat majetek Druh majetku Součet splátek Uhrazené splátky Zbývající splátky splatné za celou dobu nájmu k do 1 roku po 1 roce Dopravní prostředky Transformátory Příslušenství Celkem Spoleãnost k nemá Ïádn novû najat majetek formou finanãního leasingu. 24 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 25

15 Majetek získan darováním V dlouhodobém hmotném majetku (DHM) je zahrnut majetek v úãetní hodnotû tis. Kã, kter byl od roku 1994 získán formou darû bezúplatn ch pfievodû DHM. V prûbûhu 1. pololetí roku 2002 ãinil pfiírûstek 861 tis. Kã (viz ) Majetek nezahrnut v rozvaze V souladu s úãetními pfiedpisy do lo ke zmûnû v úãtování pofiízení drobného majetku (viz Dlouhodob hmotn (DHM) a dlouhodob nehmotn (DNM) majetek). V období do 30. ãervna 2002 bylo do materiálov ch nákladû (úãet 501) zúãtováno pofiízení drobného dlouhodobého majetku v celkové hodnotû tis. Kã, kter je registrován v podrozvahové evidenci majetku Dlouhodob finanãní majetek Zde jsou uvedeny spoleãnosti, ve kter ch má akciová spoleãnost podíl na základním kapitálu tûchto spoleãností, buì sama nebo prostfiednictvím osoby jednající sv m jménem, ale v zájmu spoleãnosti Spoleãnosti s rozhodujícím vlivem k datu k datu Společnost Vlastnický Cena Základní Vlastnický Cena Základní podíl pořízení kapitál podíl pořízení kapitál (%) (tis. Kč) (tis. Kč) (%) (tis. Kč) (tis. Kč) ESMOS, s.r.o PRO ENERGO, s.r.o EN-DATA, a.s Enerfin, a.s. 84, , LIDRONE, s.r.o Celkem V e uvedené spoleãnosti mají sídlo v âeské republice Spoleãnosti s podstatn m vlivem k datu k datu Společnost Vlastnický Cena Základní Vlastnický Cena Základní podíl pořízení kapitál podíl pořízení kapitál (%) (tis. Kč) (tis. Kč) (%) (tis. Kč) (tis. Kč) SEG Plzeň, s.r.o. 33, LIC Technika, s.r.o EN projekt, s.r.o Energoreal, s.r.o GAZELA plus, s.r.o Celkem V e uvedené spoleãnosti mají sídlo v âeské republice Dlouhodobé realizovatelné cenné papíry a podíly Spoleãnost vlastnila k 30. ãervnu 2002 následující cenné papíry majetkové povahy, které nezakládají ani podstatn, ani rozhodující vliv a jsou souãástí fiádku 25 rozvahy Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly: k datu k datu Společnost Vlastnický Cena Reálná Vlastnický Cena Reálná podíl pořízení hodnota podíl pořízení hodnota (%) (tis. Kč) (tis. Kč) (%) (tis. Kč) (tis. Kč) První energetická, a.s. 11, , ČSRES (sdružení) 12, , Aliatel a.s. 10, , Celkem Celkov rozdíl mezi pûvodní cenou pofiízení a reálnou hodnotou k 30. ãervnu 2002 ve v i tis. Kã je zachycen na úãtu 414 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû Ostatní dlouhodobé realizovatelné cenné papíry a podíly K je souãástí fiádku 25 rozvahy Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly také podíl v podílovém fondu Patria Investment Fund (SICAV) registrovaném v Lucembursku ve v i tis. Kã ( tis. Kã k ), kter je spravován investiãní spoleãností Patria Asset Management a.s., akcie Chodsk ch vodovodû a kanalizací tis. Kã (0 tis. Kã k ) a akcie ostatních REAS ve v i 12 tis. Kã (13 tis. Kã k ) dle uvedeného rozpisu. (údaje v tis. Kč) k datu k datu Společnost Počet ks Nákupní Přeceněná Počet ks Nákupní Přeceněná akcií cena hodnota akcií cena hodnota ČEZ, a.s. Praha Jihočeská energetika, a.s Severočeská energetika, a.s Severomoravská energetika, a.s Středočeská energetika, a.s Východočeská energetika, a.s Jihomoravská energetika, a.s Pražská energetika, a.s Celkem Pfiecenûní ostatních dlouhodob ch realizovateln ch CP a podílû (údaje v tis. Kč) Pořizovací cena Reálná hodnota Rozdíl SICAV REAS Chodské vodovody a kanalizace Celkem Rozdíl z pfiecenûní ostatních dlouhodob ch realizovateln ch CP a podílû ve v i tis. Kã je zachycen na úãtu 414 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû PÛjãky podnikûm ve skupinû Spoleãnost poskytla finanãní pûjãky spoleãnostem PRO ENERGO PlzeÀ, s.r.o., Enerfin, a.s. a Energoreal, s.r.o., a k 30. ãervnu 2002 ãiní zûstatek tûchto pûjãek tis. Kã (k ãinil zûstatek tis. Kã). 26 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 27

16 4.2. ObûÏná aktiva Pohledávky z obchodního styku (v tis. Kã) Položka Celkem Do lhůty Pohledávky po lhůtě splatnosti a po k (dnů) lhůtě do dnů nad Pohledávky brutto rozvaha ř. 045 sl Z toho: za elektrickou energii ostatní neenergetické Opravné položky rozvaha ř. 045 sl xx xx xx xx xx Pohledávky netto rozvaha ř. 045 sl xx xx xx xx xx Konkurzní a vyrovnávací fiízení Celková hodnota vytvofien ch opravn ch poloïek k pohledávkám v konkurzním fiízení ãiní tisíc Kã (k datu hodnota tis. Kã) a tato celková OPP se skládá (údaje v tis. Kã): k k Opravné položky energetické Opravné položky neenergetické Celkem Pohledávky ke spoleãnostem ve skupinû K 30. ãervnu 2002 ãinily pohledávky ke spoleãnostem ve skupinû tis. Kã (v tis. Kã): Zůstatek Zůstatek Zůstatek k k k SEG s.r.o. Plzeň ESMOS, s.r.o. Domažlice EN-DATA, a.s. Plzeň Enerfin, a.s Aliatel a.s LIC Technika, s.r.o LIDRONE, spol. s.r.o PRO ENERGO, s.r.o. 1 2 Energoreal, s.r.o První energetická a.s GAZELA, s.r.o. 374 Celkem V e uvedené pohledávky jsou souãástí fi. 045 Pohledávky z obchodního styku Pfiijaté smûnky od zákazníka Smûneãné pohledávky jsou v rozvaze uvedeny jako souãásti pohledávek z obchodního styku. Za úãelem vymáhání pohledávky je zahájen soudní spor a daná pohledávka je kryta vytvofienou opravnou poloïkou ve v i 100 % Pohledávky kryté zástavním právem Spoleãnost evidovala k 30. ãervnu 2002 pohledávky, které byly kryty zástavním právem ve v i tis. Kã (k : tis. Kã) Jiné pohledávky PÛjãky spoleãnosti Aliatel a.s. ve v i tis. Kã jsou splatné do a z tohoto dûvodu jsou vykázány jako souãást fiádku 51 rozvahy Jiné pohledávky Krátkodob finanãní majetek Spoleãnost evidovala k 30. ãervnu 2002 krátkodob finanãní majetek v následující formû cenn ch papírû (v tis. Kã): Forma CP Zůstatek Zůstatek Zůstatek k k k Bankovní depozitní směnky + vlastní směnky Dlužné cenné papíry (dluhopisy, hypoteční zástavní listy) Dluhopisy Aliatel Depozitní certifikáty Majetkové cenné papíry 13 Celkem Klasifikace krátkodobého finanãního majetku k 30. ãervnu 2002 Forma CP Zůstatek k Dlužné cenné papíry držené do splatnosti Dlužné cenné papíry k obchodování kupónové Realizovatelné cenné papíry Celkem Pfiecenûní krátkodobého finanãního majetku k 30. ãervnu 2002 Forma CP Pořizovací cena Reálná hodnota Rozdíl (včetně naběhlého (včetně naběhlého AÚV) AÚV) Dlužné cenné papíry držené do splatnosti Nejsou přeceňovány Dlužné cenné papíry k obchodování kupónové Realizovatelné cenné papíry Celkem Rozdíl z pfiecenûní krátkodobého finanãního majetku ve v i tis. Kã je zúãtován ve prospûch úãtu 666 V nosy z krátkodobého finanãního majetku. Firma dlužník Kč (v tis.) Splatná vystavena Computence, a.s VKB spol. s r.o Celkem xx xx 28 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 29

17 4.3. Vlastní kapitál Poãet a druh akcií Forma akcií Počet akcií Počet akcií Počet akcií k k k Na majitele Na jméno akcie obcí Na jméno se zvláštními právy Celkem V echny akcie jsou o jmenovité hodnotû Kã. Akcie na majitele mají plné hlasovací právo, jsou v zaknihované podobû a jsou vefiejnû obchodovatelné. Akcie na jméno akcie obcí mají plné hlasovací právo, jsou v zaknihované podobû a mají omezenou pfievoditelnost. Akcie na jméno se zvlá tními právy, znûjící na jméno Fond národního majetku âeské republiky, se vá- Ïí tato práva. Bez souhlasu majitele této akcie nelze: a) zru it spoleãnost, b) zv it nebo sníïit základní kapitál, c) zmûnit stanovy spoleãnosti Vlastní kapitál (v tis. Kã) Základní Ostatní Zákonný Statutární Nerozdělený Hospodářský Oceňovací Vlastní kapitál kapitálové rezervní a ostatní zisk výsledek rozdíly kapitál fondy fond fondy minulých běžného z přecenění let období Zůstatek k Tvorba ze zisku HV běžného období jiné zvýšení Použití Dividendy Tantiémy odvody do fondů a nerozděleného zisku jiné použití Zůstatek k Tvorba ze zisku HV běžného období jiné zvýšení Použití Dividendy Tantiémy odvody do fondů a nerozděleného zisku jiné použití Základní Ostatní Zákonný Statutární Nerozdělený Hospodářský Oceňovací Vlastní kapitál kapitálové rezervní a ostatní zisk výsledek rozdíly kapitál fondy fond fondy minulých běžného z přecenění let období Zůstatek k zrušení opr. pol. k Aliatelu 1 ) odložená daň Tvorba ze zisku HV běžného období jiné zvýšení Použití Dividendy Tantiémy odvody do fondů a nerozděleného zisku jiné použití Zůstatek k ) viz bod Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek V fiádku Jiné zv ení ve sloupci Ostatní kapitálové fondy ãástka 861 tis. Kã v 1. pololetí roku 2002 pfiedstavuje dlouhodob hmotn majetek získan bezúplatn m pfievodem na základû darovacích smluv (viz ) Rozdûlení zisku za rok 2001 Valná hromada, která se konala dne 27. ãervna 2002, rozhodla o rozdûlení zisku za rok 2001 ve v i tis. Kã následovnû (v tis. Kã): Pfiídûl do rezervního fondu Pfiídûl do sociálního fondu Pfiídûl do investiãního fondu Pfiídûl do restrukturalizaãního fondu Dividendy Tantiémy Nerozdûlen zisk Bankovní úvûry a dlouhodobé závazky Úvûry (v tis. Kã) Peněžní ústav Zůstatek Zůstatek Zůstatek k Komerční banka HVB Bank HVB Bank Kontokorentní účty 81 6 Celkem Kromû v e uveden ch úvûrû má spoleãnost otevfieny kreditní linky u Komerãní banky ve v i 245 milionû Kã, HVB Bank ve v i 600 milionû Kã, ING BANK ve v i 200 milionû Kã a u âeské spofiitelny Praha 300 milionû Kã. Uvedené kreditní linky nevykazovaly k Ïádn zûstatek (k : tis. Kã). 30 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 31

18 Splatnost bankovních úvûrû (v tis. Kã) Peněžní ústav Splatnost v období Zůstatek od od k do do HVB Bank HVB Bank Celkem ZÛstatek k je promítnut v rozvaze fiádek 103 Bankovní úvûry a v pomoci, v e splátek dan ch úvûrû ve sloupci je v fiádku 105 BûÏné bankovní úvûry a sloupec je v fiádku 104 Bankovní úvûry dlouhodobé Rezervy na opravy DHM (údaje v tis. Kč) Rezerva Zůstatek Tvorba Použití Zůstatek k k Na opravu DHM Na kurzové ztráty Ostatní Celkem S pfiihlédnutím ke sloïitosti evidence majetkov ch poloïek ve spoleãnosti, bylo ve spoleãnosti odstoupeno od vytváfiení nov ch daàovû úãinn ch rezerv na opravy dlouhodobého majetku. Spoleãnost v ak vytvofiila na plánované opravy majetku rezervy daàovû neúãinné (v roce 2001 ve v i tis. Kã), které jsou vykázány jako pfiírûstek v ostatních rezervách. Pro období 6 mûsícû konãící 30. ãervnem 2002 byly rezervy na opravy DHM tvofieny v celkové v i tis. Kã BûÏné závazky Krátkodobé závazky (v tis. Kã) Celkem zůstatek Po lhůtě k k k splatnosti Závazky rozvaha ř Z toho: přijaté zálohy za elektřinu (viz ) ostatní Závazky k podnikûm ve skupinû Zůstatek Zůstatek Zůstatek k k k SEG s.r.o. Plzeň ESMOS, s.r.o. Domažlice EN-DATA, a.s. Plzeň Enerfin, a.s LIC Technika, s.r.o. 34 První energetická a.s. 516 LIDRONE, spol. s r.o Energoreal, s.r.o. 105 Aliatel a.s. 172 PROENERGO, s.r.o Celkem V e uvedené závazky jsou v rozvaze zaãlenûny do fi. 95 Závazky z obchodního styku Dlouhodobé závazky OdloÏená daà OdloÏená daà k , která byla spoãtena jak je uvedeno v bodû 2.8 Danû ze v ech pfiechodn ch rozdílû, byla zaúãtována následujícím zpûsobem: ãást vztahující se k pfiedchozím úãetním obdobím tis. Kã ve prospûch úãtu 428 Nerozdûlen zisk minul ch let, ãást vztahující se k pfiecenûní realizovateln ch cenn ch papírû a podílû tis. Kã ve prospûch úãtu 414 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû a ãást vztahující se k v sledku hospodafiení bûïného úãetního období na vrub úãtu 592 DaÀ z pfiíjmu z bûïné ãinnosti odloïená. (tis. Kč) Odložený daňový závazek k část vztahující se předchozím účetním obdobím část vztahující k přecenění realizovatelných cenných papírů a podílů část vztahující se k výsledku hospodaření běžného období Odložený daňový závazek k Ostatní pasiva Mezi nejv znamnûj í poloïku ostatních pasiv je fiazena skupina úãtû 384 V nosy pfií tích období. Na tûchto úãtech spoleãnost vykazuje zejména pfiíspûvky na pfiipojení ve smyslu energetického zákona 458/2000 Sb. a vyhlá ek MPO 297/2001 Sb. a 18/2002 Sb. Jedná se o pfiíspûvky, které spoleãnost dle interních pravidel rozpou tí do v nosû ve v i 1/20 vybran ch pfiíspûvkû. V voj dané poloïky ostatních pasiv byl následující (v tis. Kã): Zůstatek k Přírůstek za období 1. pololetí Do výnosů rozpuštěno za období 1. pololetí Zůstatek k V e uvedené hodnoty jsou souãástí fiádku 110 rozvahy V nosy pfií tích období. 32 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 33

19 5. V kaz ziskû a ztrát 5.1. V nosy (v tis. Kã) k k k Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb ř z toho: fakturace elektřiny (viz 3.1.) změna stavu nevyfakturované energie (viz 3.3.) Ostatní V voj trïeb z prodeje elektrické energie a v voj nevyfakturované energie je popsán v této pfiíloze v ãásti 3 TrÏby z prodeje elektrické energie a regulace Náklady (v tis. Kã) k k k Spotřeba materiálu a energie ř z toho: nákup elektřiny Ostatní V daje na nákup elektfiiny viz bod 3.2. jsou nav eny o nové rozdûlení nákupu elektfiiny na spotfiebu energie a sluïby za pfienos elektfiiny V nosy z prodeje cenn ch papírû (údaje v tis. Kč) k k k Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů Výnosy z krátkodobého finančního majetku Prodané cenné papíry a vklady Zisk V nosy z pfiecenûní cenn ch papírû k obchodování jsou popsány v bodû Zamûstnanci, statutární a dozorãí orgány Pracovníci a osobní náklady (v tis. Kã) Osobní náklady do k k Zaměstnanci Z toho: Zaměstnanci Zaměstnanci celkem Řídící Představenstvo, celkem celkem pracovníci Dozorčí rada Mzdové náklady Odměny členům orgánů Sociální a zdravot. pojištění Sociální náklady Celkem PrÛmûrn pfiepoãten poãet zamûstnancû k k k Pracovníci celkem z toho řídící pracovníci OdmûÀování ãlenû statutárních a v konn ch orgánû a dozorãích rad Bûhem úãetního období 1. pololetí roku 2002 obdrïeli ãlenové statutárních a v konn ch orgánû a ãlenové dozorãích rad následující pûjãky a odmûny, mimo základního platu (v tis. Kã): Odměna Celkem Z toho k k k k Představenstvo Dozorčí rada Tantiémy vyplacené Další odměny Bezplatné používání automobilů/jiných movitých věcí Celkem Závazky neuvedené v úãetní závûrce 6.1. Závazky z pronájmu Spoleãnost nemá k 30. ãervnu 2002 v znamné závazky z pronájmu Hmotn majetek zatíïen zástavním právem Spoleãnost má k 30. ãervnu 2002 zatíïen zástavním právem hmotn majetek v hodnotû, stanovené znalcem banky, ve v i tis. Kã. ZÛstatková cena zastaveného majetku k je tis. Kã. Zástavy slouïí k zaji tûní hypoteãních úvûrû u HVB Bank Czech Republik Závazky z moïn ch podmínûn ch událostí Soudní spory K 30. ãervnu 2002 nemûla spoleãnost pravomocnû ukonãen spor ve v i tis. Kã. Îalobcem je âez a.s. Praha, kter vyúãtoval úroky ve v i tis. Kã a Krajsk soud v Plzni vydal platební rozkaz, ve kterém byly stanoveny náklady fiízení ve v i 310 tis. Kã. Na tento platební rozkaz je vytvofiena úãetní rezerva ve v i tis. Kã. Dále probíhá spor ZâE (Ïalobce) versus Computence, Lawnik, Enstrom o zaplacení smûneãné pohledávky tis. Kã s pfiíslu enstvím, respektive fiízení o v konu rozhodnutí pro uspokojení této soudem pfiiznané smûneãné pohledávky vãetnû pfiíslu enství. 34 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 35

20 Poji tûní Spoleãnost má sjednány tyto druhy poji tûní: poji tûní prûmyslov ch rizik (Ïivelní poji tûní, poji tûní rozvodn ch zafiízení, poji tûní proti odcizení, poji tûní pfiepravy penûz), poji tûní obecné odpovûdnosti spoleãnosti vãetnû odpovûdnosti za vûci pfievzaté a uïívané, poji tûní elektroniky, poji tûní odpovûdnosti zamûstnancû za kody z v konu zamûstnání, poji tûní vozidel (z provozu motorov ch vozidel, havarijní, zavazadel a úrazové poji tûní pfiepravovan ch osob), úrazové poji tûní rizikov ch profesí, poji tûní zahraniãních sluïebních cest, poji tûní manaïerû a statutárních orgánû Bankovní záruka V 1. pololetí roku 2002 pfievzala na e spoleãnost bankovní záruku ve v i maximálnû tisíc Kã za dluïníka První energetická a.s., vûãi vûfiiteli Komerãní banka a.s. 7. Události, které se staly po datu rozvahy Po datu, ke kterému byla sestavena úãetní závûrka, do lo k níïe uveden m v znamn m událostem, které by mohly mít v znamn dopad na úãetní závûrku spoleãnosti v následujícím období Povodnû v âr srpen 2002 V mûsíci srpnu zasáhly území âeské republiky rozsáhlé povodnû. V souãasné dobû spoleãnost provádí zji Èování kod na vlastním majetku a zafiízení. Souãasnû je provádûno pfiehodnocování pfiístupu spoleãnosti k zákazníkûm, ktefií byli pfiímo zasaïeni povodnûmi. Toto mûïe mít dopad do v voje celkov ch trïeb a pohledávek spoleãnosti ve druhé polovinû roku Západoãeská energetika, a.s. Design, produkce a v roba: B.I.G. Prague (Business Information Group) 2002