Elektronický podpis - 19.2.2018 Certifikát autora podpisu : KUMSX01W9VTP KRAJSKÝ ÚŘAD Jméno : Ing. Jiří Urbánek Vydal : PostSignum Qualified C... Platnost do : 2.7.2018 MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, 702 18 Ostrava Čj.: Sp. zn.: Vyřizuje: Telefon: Fax: E-mail: MSK 15311/2018 KON/18105/2017/Sam 113.1 V10 Ing. Jiří Urbánek 595 622 778 595 622 282 posta@msk.cz Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mankovice, IČ 00600776 za rok 2017 Na základě písemné žádosti ze dne 28. 6. 2017 provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Ing. Jiří Urbánek Ing. Eva Samková Ing. Pavel Frank Funkce Pověření č. Identifikační karta č. kontrolor pověřený řízením kontrolor kontrolor 622/03/2017 617/03/2017 671/03/2017 3626 2491 3753 dne 24. 1. 2018 přezkoumání hospodaření obce k datu 31. 12. 2017, místem provedení přezkoumání hospodaření byl Obecní úřad Mankovice. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2017 dne 20. 11. 2017. Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne 24. 1. 2018. Zástupci územního celku přítomni při realizaci dílčího přezkoumání hospodaření: - Bc. Nikola Sigmundová, starostka - Ing. Petra Janýšková Saganová, účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne 27. 11. 2017 kontrolní skupinou ve složení: - Ing. Jiří Urbánek - Ing. Pavel Frank Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu tel.: 595 622 222 IČ: 70890692 fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd DIČ: CZ70890692 č. účtu: 1650676349/0800 Úřední hodiny: Po, St 9.00-17.00; Út, Čt 9.00-14.30; Pá 9.00-13.00 Bankovní spojení: Česká spořitelna, a. s. centrála Praha www.msk.cz
Přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku (dále jen územní celek ) bylo prováděno zejména dle následujících právních a jiných předpisů, souvisejících s činností orgánů územního celku: 1. zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 128/2000 Sb.), 2. zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.), 3. zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících předpisů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), 4. zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 563/1991 Sb.), 5. vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 Sb.), 6. vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č. 5/2014 Sb.), 7. České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetní standardy), 8. vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 323/2002 Sb.), 9. zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 320/2001 Sb.), 10. vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 416/2004 Sb.), 11. zákon č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti (dále jen zákon č. 23/2017 Sb.), 12. zákon č. 25/2017 Sb., o sběru vybraných údajů pro účely monitorování a řízení veřejných financí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 25/2017 Sb.), 13. zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen zákon č. 89/2012 Sb.), 14. zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon č. 90/2012 Sb.), 15. zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek (dále jen zákon č. 134/2016 Sb.), 16. zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 262/2006 Sb.), 17. zákon č. 340/2015 Sb., o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv) (dále jen zákon č. 340/2015 Sb.), 18. vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č. 270/2010 Sb.), 19. vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška č. 220/2013 Sb.), 20. nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů (dále jen nařízení vlády č. 37/2003 Sb.), 21. zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.), 22. směrnice Ministerstva financí č.j. MF 62 970/2013/12-1204 o postupu obcí a krajů při financování voleb (dále jen směrnice MF 62 970/2013/12-1204), 23. vnitřní předpisy územního celku. 2/10
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověřování poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtované roky. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 byly zjištěny: A.1 méně závažné chyby a nedostatky dle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. - písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků A.1.1 Ověřením výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31. 10. 2017 bylo zjištěno, že správce rozpočtu dostatečně neprověřil, zda připravované operace jsou v souladu se schváleným rozpočtem včetně provedených rozpočtových změn, čímž došlo k překročení schváleného rozpočtu, a to u rozpočtového výdaje: - OdPa 6112 - Zastupitelstva obcí (schválený rozpočet Kč 778.000,--, rozpočet po změnách Kč 778.000,-- a výsledek od počátku roku Kč 791.743,70). Zjištěný stav není v souladu s 25 zákona č. 320/2001 Sb. a 10-17 Schvalovací postupy vyhlášky č. 416/2004 Sb. 3/10
B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1 Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 byly zjištěny nedostatky, ke kterým územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal o tom písemnou zprávu přezkoumávajícímu orgánu dle 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. dne 12. 7. 2017. - Ověřením výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31. 12. 2016 bylo zjištěno, že správce rozpočtu dostatečně neprověřil, zda připravované operace jsou v souladu se schváleným rozpočtem včetně provedených rozpočtových změn, čímž došlo k překročení schváleného rozpočtu. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeno na výkaze Fin 2-12M sestaveného ke dni 30. 9. 2017). B.2 Při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k 30. 9. 2017 byly zjištěny nedostatky, ke kterým územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal informaci o jejich splnění při konečném přezkoumání dle 13 odst. 1 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. - Odměna při vzdání se funkce byla poskytnuta v nesprávné výši. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeno na základě mzdového listu os.č. 4 za 1-12/2017 - chybějící část odměny byla doplacena současně s odměnou za měsíc 11/2017). - Zápis ze schůze rady obce nebyl pořízen (nebyl předložen). Přijaté opatření bylo splněno (zápisy z rad obce se ukládají v elektronické podobě jak na pevný disk v PC, tak i na externí nosič, který je uložen v obecním trezoru. Anonymizovaná usnesení rady obce jsou zveřejňována na webových stránkách obce). C. Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2017 byly dle 10 odst. 3 písm. b) zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) - Vedoucí orgánu veřejné správy, nebo vedoucí zaměstnanci, nesplnili své povinnosti vztahující se k vnitřnímu kontrolnímu systému. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. 4/10
C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku Dle předložených výkazů lze konstatovat, že podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 1,49 % podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) 11,51 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % C.4 Rozpočtová odpovědnost obce podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky 0 % Dle předložených výkazů lze konstatovat, že dluh územního celku nepřekročil k rozvahovému dni 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Výše uvedené ukazatele byly stanoveny na základě údajů z účetních a finančních výkazů před jejich uzavřením a předáním do Centrálního systému účetních informací státu. D. Upozornění - smlouva o poskytnutí dotace na celoroční činnost uzavřená dne 8. 6. 2017 ukládá příjemci dotace TJ Tatran Mankovice mimo jiné předložit do 31. 12. 2017 vyúčtování této dotace. Vzhledem k tomu, že k datu realizace závěrečného přezkoumání obec vyúčtování neobdržela, upozorňujeme na povinnost vyžadovat po příjemcích plnění smlouvou stanovených termínů a v případě nepředložení předmětného vyúčtování uplatňovat sjednané sankce. Doložení výzvy příjemci k dodatečnému vyúčtování dotace nebo jiné kroky učiněné v souladu s 22 zákona č. 250/2000 Sb. budou ověřeny v rámci přezkoumání hospodaření za rok 2018, - z písemností předložených při přezkoumání (viz seznam předložených dokumentů) vyplývá, že některé položky výkazu rozvaha k 31. 12. 2017 pravděpodobně neodpovídají skutečným stavům, např. účet 472 - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery a 419 - ostatní fondy. S ohledem na to, že k datu realizace závěrečného přezkoumání nebyla uzavřena inventarizace a probíhají závěrkové účetní operace, upozorňujeme na nutnost zjištění a doložení skutečných stavů, popř. proúčtování zjištěných rozdílů do roku 2017, - s ohledem na skutečnost, že kontrolní skupině nebyl doložen žádný dokument o činnosti finančního výboru a rovněž na obsah zjištění uvedeného v části A této zprávy, doporučujeme zastupitelstvu obce prověřit činnost tohoto výboru jako svého iniciativního a kontrolního orgánu, popř. jej přímo pověřit plněním úkolů dle 119 zákona č. 128/2000 Sb., - upozorňujeme na nutnost uvádět ve smlouvách o poskytnutí věcných darů jejich hodnotu, a to z důvodu stanovení orgánu, který má jejich schválení ve své kompetenci ( 85 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb.), - vzhledem k tomu, že některé schválené dokumenty, zejména rozpočtová opatření zveřejněná v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. obsahují drobné nedostatky, např. chybný název či jiné zjevné chyby v psaní a počtech, doporučujeme věnovat zvýšenou pozornost formální stránce těchto dokumentů tak, aby byly odstraněny pochybnosti o jejich obsahu a charakteru. 5/10
Dle informací poskytnutých zástupci obce, v přezkoumávaném období obec: - neuskutečnila finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - neúčtovala o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti, - nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - neručila za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila majetek ve svém vlastnictví ve prospěch třetích osob, - nezřídila věcné břemeno k majetku ve svém vlastnictví. V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny, pořízené fotokopie, popř. převzaté stejnopisy, jsou uvedeny v Seznamu předložených dokumentů. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále povinen podle 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. v požadované písemné informaci uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplnění těchto povinností je podle 14 zákona č. 420/2004 Sb. přestupkem, za který lze uložit pokutu až do výše 50 000 Kč. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. 6/10
Zprávu zpracovali a sepsali: Ing. Jiří Urbánek, kontrolor pověřený řízením Ing. Eva Samková, kontrolor Ing. Pavel Frank, kontrolor podepsáno uznávaným elektronickým podpisem podepsáno uznávaným elektronickým podpisem podepsáno uznávaným elektronickým podpisem Seznam předložených dokumentů: rozpočet - návrh rozpočtu na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od 2. 12. 2016 do 19. 12. 2016, - rozpočtové opatření č. 1 schválené usnesením rady obce č. 410/17/52 ze dne 16. 5. 2017 a zveřejněno na internetových stránkách obce dne 15. 6. 2017, - rozpočtové opatření č. 2 schválené usnesením zastupitelstva obce č. 154/17/Z17 ze dne 1. 6. 2017 a zveřejněno na internetových stránkách obce dne 26. 6. 2017, - rozpočtové opatření č. 3 schválené usnesením rady obce č. 451/17/58RO ze dne 16. 8. 2017 a zveřejněno na internetových stránkách obce dne 14. 9. 2017, - rozpočtové opatření č. 4 schválené usnesením zastupitelstva obce č. 188/17/Z19 ze dne 29. 8. 2017 a zveřejněno na internetových stránkách obce dne 14. 9. 2017, - rozpočtové opatření č. 5 schválené usnesením rady obce č. 466/17/59RO ze dne 29. 8. 2017 a zveřejněno na internetových stránkách obce dne 14. 9. 2017 - zastupitelstvo obce dne 9. 4. 2015 usnesením č. 53/15/Z4 stanovilo kompetenci radě obce k provádění rozpočtových opatření, - rozpočtový výhled pro období 2017 2019 schválený zastupitelstvem obce dne 10. 12. 2015, usnesení č. 87/15/Z9 a zveřejněn na internetových stránkách obce dne 22. 3. 2017, - rozpočet obce na rok 2017 schválen zastupitelstvem obce dne 19. 12. 2016, usnesení č. 125/16/Z15 a zveřejněn na internetových stránkách obce dne 22. 3. 2017, - návrh závěrečného účtu obce za rok 2016 zveřejněn na internetových stránkách obce a úřední desce obce od 12. 6. 2017 do 29. 6. 2017, závěrečný účet obce za rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne 29. 6. 2017, usnesení č. 179/17/Z18, souhlasem s celoročním hospodařením, a to bez výhrad a zveřejněn na internetových stránkách obce 24. 7. 2017, - rozpočtové opatření č. 6 schválené usnesením rady obce č. 483/17/63/RO ze dne 12. 10. 2017 a zveřejněno na internetových stránkách obce dne 30. 10. 2017, - rozpočtové opatření č. 7 schválené usnesením rady obce č. 492/17/65/RO ze dne 3. 11. 2017 a zveřejněno na internetových stránkách obce dne 28. 11. 2017, - rozpočtové opatření č. 8 schválené usnesením zastupitelstva obce č. 195/17/Z20 ze dne 28. 11. 2017 a zveřejněno na internetových stránkách obce dne 28. 12. 2017, - rozpočtové opatření č. 9 schválené usnesením rady obce č. 517/17/67/RO ze dne 13. 12. 2017 a zveřejněno na internetových stránkách obce dne 28. 12. 2017, - rozpočtové opatření č. 10 schválené usnesením rady obce č. 525/17/68/RO ze dne 27. 12. 2017, 7/10
účetnictví a výkazy - účetní doklad č. 17-701-00110 ze dne 13. 2. 2017, pořízení 2 ks plynový zářič VENEZIA, - hlavní kniha (předvaha) analytická 09/2017, - výkaz rozvaha sestavený k 30. 9. 2017 v Kč, - výpis obratů účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek k 30. 9. 2017, - výkaz Fin 2-12 M k 30. 9. 2017 v Kč, - výkaz zisku a ztráty sestavený k 30. 9. 2017 v Kč, - výkaz Fin 2-12 M k 31. 12. 2017 v Kč, - výkaz Fin 2-12 M k 31. 10. 2017 v Kč (fotokopie), - příloha rozvahy k 31. 12. 2017, - faktury přijaté ev.č. 1710-000001 - 1712000028 za období říjen - prosinec 2017, - pohyby účtů tř. 0 - dlouhodobý majetek za období říjen - prosinec 2017, - hlavní kniha za rok 2017 (zpracovaná dne 24. 1. 2018), - účetní doklad č. 17-001-00132 ze dne 18. 8. 2017 - záloha na transfer Mikroregionu Odersko na dofinancování kompostérů v rámci projektu "Mikroregion Odersko kompostuje", odměňování - mzdové listy č. 6, 8, 49, 3, 7, 50, 41 5, 54, 4 (fotokopie) a č. 47 (fotokopie) členů zastupitelstva obce za období 01-09/2017, - usnesení zastupitelstva obce ze dne 5. 11. 2014 a 9. 3. 2015 - stanovení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce, rezignace na funkci místostarostky ke dni 10. 3. 2017 (fotokopie) a usnesení zastupitelstva obce č. 167/17/Z17 a č. 174/17/Z17 obě ze dne 1. 6. 2017 (fotokopie), - mzdové listy č. 6, 49, 7, 50, 5, 54, 4 a č. 47 členů zastupitelstva obce za období 10-12/2017, smlouvy darovací, kupní a ostatní - darovací smlouva ze dne 9. 8. 2017 uzavřená s obdarovaným fyzickou osobou na finanční dar ve výši Kč 5.000,-, schváleno usnesením rady obce č.499/17/57 ze dne 2. 8. 2017, účetní doklad č. 1708-000016 ze dne 9. 8. 92017, - darovací smlouva ze dne 19. 10. 2017 uzavřená s obdarovaným Spolek Lentilky Mankovice na finanční dar ve výši Kč 5.000,-, schváleno usnesením rady obce č. 480/17/62 ze dne 4. 10. 2017, účetní doklad č. 1710-000398 ze dne 25. 10. 2017, - darovací smlouva ze dne 3. 8. 2017 uzavřená s obdarovaným TJ Tatran Mankovice na věcný dar - dřevo pro účely výstavby pergoly v areálu TJ Tatran Mankovice specifikovaném v protokolu o předávce materiálu ze dne 3. 8. 2017, schváleno usnesením rady obce č. 447/17/57 ze dne 2. 8. 2017, - darovací smlouva ze dne 3. 8. 2017 uzavřená s obdarovaným TJ Tatran Mankovice na věcný dar - starou dlažbu ve tvaru I demontovanou z místního hřbitova specifikovaném v protokolu o předávce ze dne 14. 9. 2017, schváleno usnesením rady obce č. 448/17/57 ze dne 2. 8. 2017, - darovací smlouva ze dne 3. 8. 2017 uzavřená s obdarovaným TJ Tatran Mankovice na věcný dar - herní prvky z bývalé MŠ k umístění do areálu TJ Tatran Mankovice specifikovaném v protokolu o předávce ze dne 3. 8. 2017, schváleno usnesením rady obce č. 446/17/57 ze dne 2. 8. 2017, - darovací smlouva ze dne 19. 12. 2017 na poskytnutí finančního daru ve výši Kč 50.000,-- občanům postiženým požárem, poskytnutí daru schváleno zastupitelstvem obce dne 28. 11. 2017 usnesením č. 212/17/Z20, účetní doklad č. 17-001-00254 ze dne 20. 12. 2017 (převod finančních prostředků na bankovní účet obdarovaného), 8/10
- kupní smlouva ze dne 12. 12. 2017 na nabytí (koupi) pozemku parc.č. 269 v k.ú. Mankovice, nabytí schváleno zastupitelstvem obce dne 28. 11. 2017 usnesením č. 211/17/Z20, účetní doklad č. 17-701-00947 ze dne 18. 12. 2017, - smlouva o výpůjčce 150 ks zahradních kompostérů v hodnotě Kč 508.200,-- uzavřená dne 27. 7. 2017 s Mikroregionem Odersko (vypůjčitel) sjednaná do 31. 12. 2023 a následném darování účinném ke dni 1. 1. 2024, dodatek č. 1 k této smlouvě ze dne 1. 11. 2017, kterým byla hodnota vypůjčeného majetku navýšena o Kč 13.936,61, smlouvy a další materiály k poskytnutým a přijatým účelovým dotacím - podklady k přijetí a použití "Účelová dotace na výdaje spojené s volbami do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky" (ÚZ 98 071) konaných ve dnech 20. - 21. 10. 2017, poskytnuto Kč 27. 182,- a použito Kč 14.927,-, - smlouva o poskytnutí dotace ze dne 8. 6. 2017 uzavřená s příjemcem TJ Tartan Mankovice na celoroční činnost v roce 2017, Kč 65.000, schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 147/17/Z17 ze dne 1. 6. 2017, veřejnoprávní smlouva zveřejněna na úřední desce obce způsobem umožňujícím dálkový přístup dne 14. 6. 2017, účetní doklad č. 1706-000132 ze dne 16. 6. 2017, veřejné zakázky - písemnosti k veřejné zakázce malého rozsahu na akci Oprava chodníku před ZŠ Mankovice výzva k podání nabídky ze dne 13. 7. 2017 (obeslány 3 firmy e-mailem), rozhodnutí rady obce o nejvhodnější nabídce ze dne 2. 8. 2017, usnesení 444/17/57, smlouva o dílo č. 23/17 ze dne 9. 8. 2017 uzavřená se zhotovitelem Unistad, spol. s r. o. ve výši 147.003,- Kč bez DPH, schváleno radou obce ze dne 2. 8. 2017, usnesení 444/17/57, účetní doklady č. 1707-000163 ze dne 11. 9. 2017, č. 1709-000045 ze dne 12. 9. 2017, - písemnosti k veřejné zakázce malého rozsahu na akci "Nákup dopravního automobilu pro JSDH Mankovice" - výzva k podání nabídky na VZMR ze dne 14. 9. 2017, obesláno 6 firem e-mailem 14. 9. 2017, 7. firma oslovena 18. 9. 2017, ustanovení komise ve výběrovém řízení ze dne 14. 9. 2017, zpráva z výběrového řízení VZMR ze dne 4. 10. 2017, kupní smlouva ze dne 11. 10. 2017 uzavřená s prodávajícím PROFI AUTO CZ a. s. ve výši 787.254,- Kč bez DPH, schváleno radou obce ze dne 4. 10. 2017, usnesení č. 478/17/62 a 479/17/62, smlouva zveřejněna na profilu zadavatele 16. 10. 2017, účetní doklady č. 1712-000198 ze dne 15. 12. 2017, č. 17-001-00258 ze dne 15. 12. 2017, inv. č. 3392-048, - nákup traktoru Zetor 7045, na 63. zasedání rady obce ze dne 12. 10. 2017 vybrána konkrétní nabídka porovnáním 3 internetových nabídek a pověření starostky podpisem kupní smlouvy - usnesení č. 487/17/63, kupní smlouva ze dne 23. 10. 2017 uzavřená s fyzickou osobou ve výši 260.000,- Kč bez DPH, účetní doklady č. 1711-000037 ze dne 15. 11. 2017, č. 1711-000123 ze dne 15. 11. 2017, inv. č. 3392-032 - nákup návěsu DEZA 5000, rozhodnutím rady obce ze dne 20. 11. 2017 bod č. 19 schválen nákup návěsu jako vhodný pro podmínky a potřeby obce, usnesení č. 508/17/66, objednávka ze dne 22. 11. 2017, účetní doklady č. 1712-000026 ze dne 7. 12. 2017, č. 1712-000148 ze dne 20. 12. 2017, inv. č. 3392-045, hospodaření zřízených příspěvkových organizací - protokol č. VSK/2017/1/Mankovice o provedení následné veřejnosprávní kontroly za rok 2016 u příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Mankovice, příspěvková organizace ze dne 19. 6. 2017 včetně pověření ze dne 7. 5. 2017, - účetní závěrka Základní školy a Mateřské školy Mankovice, p.o. sestavená k 31. 12. 2016 schválená radou obce dne 30. 5. 2017, usnesení č. 417/17/53, 9/10
usnesení, zápisy a vnitřní směrnice - podpisové vzory účinné od 1. 6. 2017 a 1. 10. 2017, - účetní závěrka obce za rok 2016 schválená zastupitelstvem obce dne 29. 6. 2017, usnesení č. 180/17/Z18. - usnesení rady obce č. 520/17/67 RO ze dne 13. 12. 2017, kterým bylo schváleno složení inventarizační komise a plán inventur na rok 2017 včetně časového harmonogramu (ukončení inventur do 30. 1. 2018, zúčtování inventarizačních rozdílů do 5. 2. 218 a vyhotovení závěrečné zprávy do 20. 2. 2018), - zápisy kontrolního výboru ze dne 6. 3. 2017, 10. 5. 2017, 9. 10. 2017, 19. 10. 2017 a 1. 11. 2017. 10/10