Příloha k účetní závěrce sestavené společností LARA a.s. Křemencova 4/175, Praha 1 ke dni 3.6.217 v tis. Kč
1. Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. a vyhl. č. 5/22 Sb. Peněžní údaje jsou v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. 2. Obecné údaje 2.1 Popis účetní jednotky Název: LARA a.s. Sídlo: Křemencova 4/175, Praha 1 Identifikační číslo : 2553825 Místo podnikání : Wolkerova 15, 16 Praha 6 Právní forma: Předmět podnikání : akciová společnost výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Datum vzniku 28.5.1996 Velkoobchod a maloobchod Poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků Reklamní činnost, marketing, mediální zastoupení Provozování kulturních, kulturně-vzdělávacích a zábavních zařízení, pořádání kulturních produkcí, zábav, výstav, veletrhů, přehlídek, prodejních a obdobných akcí Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor Rozvahový den, k němuž se účetní závěrka sestavuje : 3.6.217 Okamžik sestavení účetní závěrky : 28.7.217 Akcie: 28 ks akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 5 Kč Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním v obchodním rejstříku: V daném účetním nebyla zapsána žádná změna. Popis organizační struktury podniku a zásadní změny v průběhu účetního : Organizační schéma společnosti: Statutární orgány v účetním : Jméno Adresa Funkce ing. Ivan Baťka Wolkerova 15, 16 Praha 6 předseda představenstva ing. Ivan Baťka st. Pařížská 24, 11 Praha 1 místopředseda představenstva Ludmila Baťková Pařížská 24, 11 Praha 1 člen představenstva strana 2
Dozorčí orgány v účetním : Jméno Adresa Funkce Iva Minaříková Brigádníků 127, Praha 1 předseda Ing. Lucie Krymláková Štíbrova 1218/8, Praha 8 místopředseda 2.2 Podniky ve skupině Podniky v nichž má společnost více jak 2% podíl na základním kapitálu 2.3 Zaměstnanci Průměrný počet Osobní náklady běž. obd. min. obd. běž. obd. min. obd. Zaměstnanci 4 4 1 731 1 729 2.4 Plnění vůči osobám, které jsou statutárním orgánem Osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů za hospodářský rok 216/217 nebyly poskytnuty žádné půjčky, úvěry, zajištění, nájmy, užívání automobilů. 2.5 Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění 3. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 3.1 Použité účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace podniku a jejich změny Kurzové rozdíly jsou účtovány metodou nákladů a výnosů. Účetní případy týkající se více účetních jsou časově rozlišovány. Drobný majetek v ocenění od 3 do 4 je účtován na účtu 51. 3.2 Oceňování 3.2.1 Způsob oceňování nakoupených zásob: pořizovací cenou 3.2.2 Způsob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii: 3.2.3 Způsob oceňování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vytvořeného vlastní činností: strana 3
3.2.4 Způsob ocenění cenných papírů a majetkových účastí: 3.2.5 Způsob ocenění příchovků a přírůstků zvířat: 3.2.6 Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně v průběhu účetního : 3.2.7 Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do pořizovacích cen: Poštovné, balné, doprava, clo 3.2.8 Druhy nákladů zahrnované do cen zásob stanovených na úrovni vlastních nákladů: 3.2.9 Podstatné změny způsobu oceňování: 3.2.1 Způsob stanovení opravných položek k majetku: 3.2.11 Zdroj informací pro stanovení výše opravných položek: 3.2.12 Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy: účetní odpisy jsou rozloženy rovnoměrně do počtu let odepisování u veškerého majetku metoda daňových odpisů použity zrychlené a rovnoměrné odpisy drobný majetek v ocenění od 3,- do 4,- je účtován přímo do nákladů. 3.2.13 Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách: v průběhu roku se částky v cizích měnách přepočítávají denním kurzem ČNB K 3.6.217 byly částky v cizích měnách přepočítány kurzem ČNB k tomuto datu a kurzové rozdíly byly zúčtovány výsledkově. 4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 4.1 Významné položky rozvahy nebo výkazu zisků a ztrát Položka Hodnota Popis Úrok běž. obd. min. obd. běž. obd. min. obd. Závazky ke společníkům 14 646 13 754 Závazky z půjčky Závazky z půjčky % strana 4
4.2 Významné události mezi datem účetní závěrky a datem ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotku Nejsou 4.3 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 4.3.1 Rozpis na hlavní skupiny (třídy) dlouhodobého majetku: běž. obd. min. obd. běž. Obd min. obd. oprávky oprávky běž. obd. netto min. obd. netto Budovy a stavby 14 216 14 216-51 517-48 311 52 7 5595 Hmotný majetek 4 459 5 47-3 772-3 957 687 1 513 4.3.2 Finanční pronájem: Název předmětu leasingu Součet splátek Uhrazené splátky Budoucí platby (skupina majetku) běž. min. běž. min. běž. min. OA dopravní prostředky 4.3.3 Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Přírůstky dlouhodobého majetku nejsou Úbytky dlouhodobého majetku prodej osobního automobilu po dopravní nehodě 4.3.4 Majetek neuvedený v rozvaze Hodnota dlouhodobého drobného hmotného majetku je 1 136 tis. Kč. 4.3.5 Majetek jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví 4.3.6 Majetkové a dlužné cenné papíry a účasti, výnosy z tohoto majetku 4.3.7 Krátkodobé cenné papíry 4.4 Dotace na investiční a provozní účely V hospodářském roce 216/217 nebyla poskytnuta společnosti žádná dotace. 4.5 Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů, včetně úroků, ručení za ně, zajištění úvěrů Společnosti nebyl poskytnut žádný dlouhodobý úvěr. 4.6 Přijaté dlouhodobé půjčky V hospodářském roce 216/217 byla navýšena společnosti bezúročná půjčka společníka. strana 5
4.7 Výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvků na státní politiku zaměstnanosti Společnost neeviduje ve svém účetnictví žádné nedoplatky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvků na státní politiku zaměstnanosti. Závazek za měsíc červen 217 byl uhrazen dne 11.7.217. 4.8 Výše splatných závazků veřejného zdravotního pojištění Společnost neeviduje ve svém účetnictví žádné nedoplatky veřejného zdravotního pojištění. Závazek za měsíc červen 217 byl uhrazen dne 11.7.217 4.9 Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky V hospodářském roce 216/217 společnost účtovala o snížení odloženého daňového závazku ve výši 898 tis. Kč. Jeho celková výše k 3.6.217 činí 4 817 tis. Kč. OD byla účtována z titulu rozdílu zůstatkových cen dlouhodobého majetku a neuplatněné daňové ztráty. 4.1 Doměrky daní V uvedeném společnosti nebyla doměřena žádná daň. 5. Pohledávky 5.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti Termíny splatnosti Brutto hodnota běž. obd. min. obd. od do 3 měsíců po splatnosti od 3 do 6 měsíců po splatnosti x x od 6 do 12 měsíců po splatnosti x x od 12 do 18 měsíců po splatnosti x x nad 18 měsíců po splatnosti x x pohledávky v konkurzu x x pohledávky k podniku ve skupině x x pohledávky po splatnosti do 31. 12. 1994 x x 5.1.1 Pohledávky k podnikům ve skupině 5.1.2 Pohledávky kryté zástavním právem i jinak ručené 5.1.3 Pohledávky s dobou splatnosti delší než pět let nejsou 5.1.4 Popis následných skutečností od rozvahového dne do data sestavení účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 3.6.217. strana 6
6. Vlastní kapitál 6.1 Popis změn vlastního kapitálu popis změny částka běž. obd. min. obd. Vlastní kapitál na začátku 44 722 48 933 Čerpání statutárního fondu x Opravná položka k ZK Neuhrazená ztráta minulých let-zaúčtování odložené daně Hospodářský výsledek běžného roku -3 934-4 211 Vlastní kapitál na konci 4 787 44 722 6.2 Rozdělení zisku minulého Ztráta minulého účetního byla převedena na vrub účtu 429 neuhrazená ztráta minulých let. 6.3 Základní kapitál Druh akcií Počet Nominální hodnota Celkem Nesplaceno Datum splatnosti na jméno 28 5 14 7. Závazky 7.1 Závazky po lhůtě splatnosti Termíny splatnosti běž. obd. Částka min. obd. Do 3 dnů od 6 do 12 měsíců nad 12 měsíců 7.2 Závazky k podnikům ve skupině 7.3 Závazky kryté dle zástavního práva 7.4 Závazky s dobou splatnosti delší než pět let nejsou strana 7
8. Rezervy 8.1 Významné potenciální ztráty na které nebyla vytvořena rezerva 8.2 Zákonné (daňové): Popis rezervy Počáteční stav Tvorba Čerpání Konečný stav rezerva na opravy majetku 9. Výnosy 9.1 Tuzemské: Druh výnosu Částka běž.obd. min. obd. Výnosy z běžné činnosti celkem 1 944 1 48 Tržby z hlavní činnosti Tržby pronájem 1 181 1 149 Ostatní tržby za služby Tržby za prodej zboží 4 71 Tržby z prodeje majetku a materiálu 424 34 Ostatní provozní výnosy 299 154 Celkem tržby z provozní činnosti 1 944 1 48 Výnosové úroky Kursové zisky Ostatní finanční výnosy Tržby z finanční činnosti V Praze 28.7.217 podpis statutárního orgánu ing. Ivan Baťka předseda představenstva přílohu vypracoval(a) Ing. Krymláková strana 8