Příloha k účetní závěrce za období roku 2016 sestavená k 31. 12. 2016 I. Obecné údaje 1. Účetní jednotka Účetní jednotka: Bytové družstvo Centrum Havířov Sídlo: Dlouhá třída č. p. 467/13, Havířov Město, PSČ: 736 01 Právní forma: družstvo IČ: 47677228 DIČ: CZ 47677228 Družstvo vzniklo 7. 7. 1994 zápisem v obchodním rejstříku, vedeného Krajským obchodním soudem v Ostravě, pod spisovou značkou Dr 312. 2. Rozhodující předmět činnosti Předmětem činnosti družstva je činnost zaměřená zejména na zajišťování potřeb členů družstva a spočívá v: a) přidělování bytů a garáží svým členům a uzavírání příslušných smluv, b) pronajímání bytů, garáží a nebytových prostor nájemcům - osobám, které nejsou členy družstva, a uzavírání příslušných smluv, c) zajišťování služeb spojených s užíváním bytů, garáží a nebytových prostor a v uzavírání příslušných smluv na jejich dodávky, d) zajišťování správy majetku družstva, údržby, oprav, rekonstrukce a modernizace budov, bytů, garáží a nebytových prostor. 3. Základní kapitál Základní kapitál účetní jednotky: 84 600,- Kč Základní kapitál je tvořen základními vklady 175 členů družstva fyzických osob. Družstvo nemá žádné členy právnické osoby, které by se podílely na jeho základním kapitálu. 4. Statutární a kontrolní orgány družstva ke konci účetního období Představenstvo družstva: Ing. David Vínovský předseda představenstva Radim Snopek místopředseda představenstva Lumír Robenek člen představenstva Kontrolní komise: Ing. Petr Kamínek Ing. Petr Grabacki Lucie Štěbrová předseda kontrolní komise člen kontrolní komise člen kontrolní komise 1
5. Zaměstnanci a osobní náklady Správa družstva je zajišťována 3 zaměstnanci v pracovním poměru a to ve funkcích vedoucího organizace, správního pracovníka a pracovníka technického úseku. Družstvo má uzavřeny také dohody o provedení práce s dalšími členy družstva pro plnění konkrétních úkolů družstva. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců v roce 2016 byl 3 6. Podíly a účasti v jiných obchodních korporacích Družstvo nemá žádné podíly nebo účasti v jiných obchodních korporacích. II. Použité účetní metody a způsoby oceňování 1. Účetní soustavy 1.1 Účetní jednotka vede účetnictví podle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů v platném znění. Účetní rozvrh je sestaven s přihlédnutím ke směrné účtové osnově dle vyhlášky č. 500/2002 Sb. a je tvořen syntetickými a analytickými účty. 1.2 Účetnictví je dále vedeno podle Směrnice 2P Postupy účtování. V souladu s touto směrnicí byl sestaven účetní rozvrh v členění na syntetické a analytické účty. Počínaje účetním obdobím 2011 je účetnictví zpracováváno pomocí software WAM S/3. 1.3 Účetní závěrka je sestavena ve smyslu 3 odst. 7 vyhlášky č. 500/2002 Sb. v plném rozsahu a zahrnuje rozvahu v uspořádání dle přílohy č. 1 vyhlášky, výkaz zisku a ztráty v druhovém členění v uspořádání dle přílohy č. 2 vyhlášky, přílohu včetně přehledu o změnách vlastního kapitálu. Účetní závěrka nepodléhá dle 20 odst. (1) písm. b) zákona o účetnictví povinnému ověření auditorem. 1.4 Účetní závěrka byla sestavena na základě předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. 1.5. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (v tis. Kč). 2
III. Oceňování Oceňování majetku Při oceňování majetku a závazků postupuje účetní jednotka dle 24 zákona o účetnictví a jednotlivé složky oceňuje takto: - hmotný a nehmotný pořizovacími cenami - peněžní prostředky a ceniny jmenovitými hodnotami - pohledávky a závazky při vzniku jmenovitými hodnotami V průběhu účetního období nebyl pořízen žádný vlastní činností, ani takový, jehož ocenění by vyžádalo použití reprodukční pořizovací ceny. IV. Dlouhodobý a odpisy 4.1 Pořízení a evidence dlouhodobého majetku Za dlouhodobý uvedený v rozvaze je považován přesahující pořizovací cenu stanovenou zákonem o daních z příjmů. Majetek, jehož vstupní cena nepřevyšuje tuto výši je dále sledován v operativní evidenci. 4.2 Odpisový plán Odpisový plán dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je zpracován na evidenčních kartách majetku a v rekapitulaci odpisů. Daňové a účetní odpisy jsou shodné. U nemovitého majetku jsou odepisovány nebytové prostory. Bytové části budov a společné prostory k bytům se v souladu s 56 odst. (7) Vyhlášky č. 500/2002 Sb. neodpisují. 4.3 Opravné položky k dlouhodobému majetku Vzhledem k tomu, že ocenění majetku v rozvaze (zůstatkové ceny) vyjadřuje jeho hodnotu, nebyly vytvořeny opravné položky k dlouhodobému majetku. 3
Pohyb dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: 021 022 031 042 052 Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pozemky Nedok. dlouhodobý Zálohy na dlouhodobý PS 1.1. (+) 81 424 406 5 817 87 647 456 0 88 103 nákup zařazení (+) 4 213 4 213 4 159 1 887 10 259 vyřazení (-) 4 217 990 5 207 KS 31.12. (+) 85 637 406 5817 91 860 398 897 93 155 oprávky 081 082 042 052 Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí k zálohám PS 1.1. (+) 15 796 394 16 190 16 190 odpisy (+) 1 170 8 1 178 1 178 541, 543 (-) 0 vyřazení (-) 0 KS 31.12. (+) 16 966 402 0 17 368 17 368 0 0 ZH 68 671 4 5817 74 492 75 787 013 041 051 Software PS 1.1. (+) 126 126 126 Nákup zařazení (+) vyřazení (-) KS 31.12. (+) 126 126 126 oprávky 071 41 51 Software PS 1.1. (+) 126 126 126 odpisy (+) 0 0 0 541, 543 (-) vyřazení (-) KS 31.12. 126 126 126 ZH 0 0 4