VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
29. června 2017 projednal a schválil Akademický senát UMPRUM. Vysoká škola uměleckoprůmyslová v Praze, 2017 Editace: Ing. Ivana Nováková, Sylva Macková Jazyková korektura: Pavla Švábenická Grafický design a sazba: Nikola Klímová Tisk: Tiskárna Protisk, s.r.o.
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 3 OBSAH 1. ÚVOD 5 2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 9 2.1 Rozvaha 10 2.2 Výkaz zisku a ztráty 12 2.3 Přehled o peněžních tocích 13 2.4 Příloha v účetní závěrce 15 2.5 Zpráva auditora 18 3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 23 3.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 24 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 31 3.3 Náklady 33 3.4 Kolej 36 4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 37 5. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 41 6. ZÁVĚR 43
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 5 1. ÚVOD
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 6
1. ÚVOD 7 Vysoká škola uměleckoprůmyslová v Praze vypracovala Výroční zprávu o hospodaření za rok 2016 dle 87 písm. r) zákona 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů ve znění pozdějších předpisů a v souladu s 21 odst. 1 písm. a) téhož zákona. Hlavními zdroji informací pro sestavní Výroční zprávy o hospodaření jsou Rozvaha a výkaz zisků a ztráty, výkaz peněžních toků (cash flow) a podrobně vedená účetní evidence, která slouží jako podklad pro vytvoření přehledů o hospodaření. Hospodaření UMPRUM skončilo v roce 2016 se ziskem. Prostředky ze státního rozpočtu poskytované škole byly využity v souladu s podmínkami pro jejich užití. Základním zdrojem příjmů UMPRUM v roce 2016 byl příspěvek A+K Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR (MŠMT ČR), který zůstal ve srovnání s rokem 2015 na stejné úrovni. Celou část tohoto příspěvku určeného pro rok 2016 si škola ponechala jako neinvestiční. V kategorii příspěvku od MŠMT ČR dále škola získala prostředky v rámci ukazatele C doktorandská stipendia, ukazatele D mezinárodní spolupráce program Erasmus, ukazatele U ubytovací stipendia, ukazatele S sociální stipendia, ukazatele I institucionální plán a pak prostředky pro zahraniční studenty, kteří studují na základě mezinárodních smluv. V rámci ukazatele F fond vzdělávací politiky získala škola prostředky na projekt Registr uměleckých výstupů RUV a dva projekty v rámci podpory rozvoje systému vysokého školství. Všechny nespotřebované prostředky přijaté v kategorii příspěvek byly převedeny k 31.12. 2016 do fondu provozních prostředků v souladu s pravidly o hospodaření. Mezi neinvestiční dotační prostředky MŠMT ČR, které UMPRUM v roce 2016 obdržela, patří dotace v rámci ukazatele D program CEEPUS, dotace v rámci ukazatele I centralizované rozvojové projekty. Příjem v rámci běžných dotací na výzkum a vývoj, a to v kategoriích institucionální podpory vědy, výzkumu, podpory výzkumných organizací podle zhodnocení jimi dosažených výsledků a specifického vysokoškolského výzkumu zůstal ve srovnání s rokem 2015 na přibližně stejné úrovni. Část prostředků institucionální podpory a specifického výzkumu byla převedena na fond účelově určených prostředků. Dalšími neinvestičními zdroji ze státního rozpočtu byly dotační prostředky od Ministerstva kultury ČR a Magistrátu hl. města Prahy na financování výstavní činnosti UMPRUM. Dále získala škola prostředky z Visegrádského fondu určené pro studium čtyř zahraničních studentů. Každoročním zdrojem dotací z Evropské unie jsou prostředky na program ERASMUS. Jedná se o prostředky určené na mobility studentů, pedagogů, zaměstnanců školy a pracovní stáže absolventů školy. Čerpání investičních prostředků školy v roce 2016 bylo většinou realizováno z fondu reprodukce investičního majetku a z dotace v rámci centralizovaných rozvojových projektů. Stejně jako v předchozím roce pokračovaly v roce 2016 zatím přípravné investiční práce na rekonstrukci nové budovy školy. V hospodaření s vlastními zdroji školy stojí za zmínku realizovaný prodej pozemků v Ďáblicích a z toho vyplývající efekt na výši hospodářského výsledku v roce 2016. Zhodnocení struktury a výše dosažených dalších výnosů ve srovnání s rokem 2015 je uvedeno v komentářích jednotlivých tabulek Výroční zprávy. Vzhledem k charakteru školy je struktura těchto příjmů téměř shodná s předchozími roky. V hospodaření koleje M. Alše v rámci doplňkové činnosti se daří držet kladný hospodářský výsledek. V personální oblasti nedošlo během roku 2016 k žádným výrazným změnám oproti roku 2015, v číselných údajích Výroční zprávy je viditelný nárůst mzdových prostředků ve srovnání s rokem 2015. Číselné údaje k textu Úvodu Výroční zprávy jsou uvedeny v jednotlivých tabulkách.
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 9 2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
VÝROČNÍ ZPRÁVA O ČINNOSTI 10 2.1 Rozvaha Tab. 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) (1) k 31. 12. 2016 Název účetní jednotky: Vysoká škola uměleckoprůmyslová v Praze Sídlo účetní jednotky: nám. Jana Palacha 80, 116 93 Praha 1 IČO: 60461071 Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1. 1. (4) stav k 31. 12. (4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 372 405 269 278 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 10 829 11 658 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2.Software 013 0004 9 626 10 455 3.Ocenitelná práva 014 0005 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 319 319 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 884 884 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 455 903 357 180 1.Pozemky 031 0011 146 857 137 918 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 225 225 3.Stavby 021 0013 136 495 136 662 4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 44 555 44 960 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 10 199 9 990 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 117 572 27 425 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0 0 1.Podíly ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 2.Podíly podstatný vliv 062 0023 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028-94 327-99 560 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 2.Oprávky k softwaru 073 0030-6 157-7 585 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032-319 -319 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033-19 -239 6.Oprávky ke stavbám 081 0034-43 443-44 408 7.Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035-34 190-37 019 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038-10 199-9 990 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 144 911 136 938 I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 5 807 5 549 1.Materiál na skladě 112 0042 2.Materiál na cestě 119 0043 3.Nedokončená výroba 121 0044 890 1 227 4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 5.Výrobky 123 0046 4 917 4 322 6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 8.Zboží na cestě 139 0049 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 6 309 3 718 1.Odběratelé 311 0052 319 780 2.Směnky k inkasu 312 0053 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 803 1042 5.Ostatní pohledávky 315 0056 171 72 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 16 85 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0058 8.Daň z příjmů 341 0059 9.Ostatní přímé daně 342 0060 10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 1722 11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 1 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0064 14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067
2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 11 17.Jiné pohledávky 378 0068 4387 4 18.Dohadné účty aktivní 388 0069 612 13 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 131547 126898 1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 171 193 2.Ceniny 213 0073 3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 131376 126705 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 6.Ostatní cenné papíry 256 0077 7.Peníze na cestě 261 0078 IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 1248 773 1.Náklady příštích období 381 0080 1248 773 2.Příjmy příštích období 385 0081 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 517316 406 216 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 481 328 389 766 I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 477 384 370 458 1.Vlastní jmění 901 0085 375 766 276 193 2.Fondy 911 0086 101 618 94 265 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087 II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 3944 19308 1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 19308 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 3944 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 35988 16 450 I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0 1.Rezervy 941 0094 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0 1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 2.Vydané dluhopisy 953 0097 3.Závazky z pronájmu 954 0098 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 6.Dohadné účty pasivní z389 0101 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 35135 15 267 1.Dodavatelé 321 0104 1617 2295 2.Směnky k úhradě 322 0105 3.Přijaté zálohy 324 0106 25 292 215 4.Ostatní závazky 325 0107 5.Zaměstnanci 331 0108 3936 4320 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 47 31 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 2119 2401 8.Daň z příjmu 341 0111 84 3562 9.Ostatní přímé daně 342 0112 835 923 10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 220 11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 122 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 15.Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 17.Jiné závazky 379 0120 504 674 18.Krátkodobé úvěry 231 0121 19.Eskontní úvěry 232 0122 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 21.Vlastní dluhopisy 255 0124 22.Dohadné účty pasivní z389 0125 481 724 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 853 1183 1.Výdaje příštích období 383 0128 2.Výnosy příštích období 384 0129 853 1183 Pasiva celkem ř.83+92 0130 517316 406 216 Okamžik sestavení: 19. 5. 2017 Právní forma účetní jednotky: veřejná vysoká škola Předmět činnosti nebo účel: vzdělávací činnost Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky Poznámky (1) Zpracování Rozvahy se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné. (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Komentář k tabulce Ve stavu aktiv a pasiv došlo v roce 2016 k velmi výrazné změně oproti roku 2015. U dlouhodobého majetku se jedná o výrazné snížení aktiv v položce Pozemky a Nedokončený dlouhodobý majetek v důsledku prodeje pozemku školy a odpisu. Nedokončené investice na pořízení nové budovy. Tento akt se zároveň projevil i na účtech pasiv u Vlastního jmění, Účtu výsledku hospdaření a Přijaté zálohy. Další vysvětlení je uvedeno v kapitole Stav a pohyb majetku a závazků. Každoroční nárůst je patrný u položky zásob, neboť přibývají dokončené a vydané knihy na skladě, které jsou od roku 2016 účtovány jako vlastní výrobky.
VÝROČNÍ ZPRÁVA O ČINNOSTI 12 2.2 Výkaz zisku a ztráty Tab. 2 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty (1) k 31.12.2016 Název účetní jednotky: Vysoká škola uměleckoprůmyslová v Praze Sídlo účetní jednotky: nám. Jana Palacha 80, 116 93 Praha 1 IČO: 60461071 Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) celkem sl.3 A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 36 233 6 129 42 362 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 9 120 1 357 10 477 2.Prodané zboží 504 0003 6 6 3.Opravy a udržování 511 0004 2 546 169 2 715 4.Náklady na cestovné 512 0005 3 491 3 3 494 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 293 6 299 6.Ostatní služby 518 0007 20 783 4 588 25 371 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008-4 697 0-4 697 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010-2 390-2 390 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011-2 307-2 307 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 82 573 471 83 044 10.Mzdové náklady 521 0013 62 624 358 62 982 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 19 929 113 20 042 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 20 20 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 1 459 4 1 463 15.Daně a poplatky 53 0019 1 459 4 1 463 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 12 016 146 12 162 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 2 5 7 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 18.Nákladové úroky 544 0023 1 1 19.Kursové ztráty 545 0024 33 4 37 20.Dary 546 0025 23 23 21.Manka a škody 548 0026 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 11 957 137 12 094 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 115 818 253 116 071 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 6 351 253 6 604 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 109 467 109 467 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 26.Prodaný materiál 554 0032 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0 0 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 4 215-19 4 196 29.Daň z příjmů 59 0037 4 215-19 4 196 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34+37 0038 247 617 6 984 254 601 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41+43+47+48+55 0040 123473 0 123 473 1.Provozní dotace 691 0041 123473 123 473 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 230 0 230 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 230 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 5080 6 345 11 425 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 108 281 145 108 426 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 7 7 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 7.Výnosové úroky 644 0050 99 99 8.Kursové zisky 645 0051 2 2 9.Zúčtování fondů 648 0052 674 674 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 107 499 145 107 644 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 30 272 83 30 355 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 30 241 30 241 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 31 83 114 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 267 336 6 573 273 909 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.61-38 0061 23 934-430 23 504 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.62-36 0062 19 719-411 19 308 Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 23 504 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 19 308 hlavní + hospodářská činnost Okamžik sestavení: 19.5.2017 Právní forma účetní jednotky: veřejná vysoká škola Předmět činnosti nebo účel: vzdělávací činnost Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky
2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 13 Poznámky (1) Zpracování Výkazu zisku a ztraty se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné. (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Komentář k tabulce Výraznou položkou Výkazu zisku a ztráty jsou Jiné ostatní výnosy v odd. B. Výnosy s hodnotou 107.499 tis. Kč, což koresponduje s položkou. Prodaný dlouhodobý majetek v odd. A Náklady ve výši 109 467 tis. Kč. Jedná se o účetní vypořádání prodeje pozemku a odpisu nedokončené investice na pořízení nové budovy. Další položky Výkazu zisku a ztráty jsou komentovány v tabulkách č. 3, 5.a -b, 6, 8.a.b.c. Tab. 3 Hospodářský výsledek (HV) výsledek hospodaření Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti (2) HV z doplňkové činnosti (2) UMPRUM 19 719-411 19 308 Celkem (3) 19 719-411 19 308 (tis. Kč) HV celkem (2) 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) Členění se uvádí podle 22 odst. 1 a) zákona č. 111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby. (2) Uvádí se údaje po zdanění. (3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2. Hospodářský výsledek je navržen k rozdělení do fondů: fond rezervní 10 tis. Kč FRIM 19000 tis. Kč fond provozních prostředků 198 tis. Kč fond odměn 100 tis. Kč součet 19308 tis. Kč Komentář k tabulce UMPRUM dosáhla v roce 2016 kladného hospodářského výsledku v hlavní činnosti, v doplňkové činnosti byl výsledek záporný. Hospodářský výsledek z hlavní činnosti ve výši 19 719 tis. Kč byl zcela mimořádný oproti předchozím letům, neboť se do něj promítl prodej pozemku školy. Každoročně dominantními příjmy, které se podílejí na hospodářském výsledku v hlavní činnosti, byly úhrady, resp. tržby za práce některých ateliérů, školné za program vedený v anglickém jazyce, poplatky za přijímací řízení. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti byl záporný, některé výdaje byly pokryty z příjmů v hlavní činnosti. Nejvýraznějšímí příjmy byly výnosy z nájmu, kurzů pro veřejnost a příjmy za tisky. Provoz koleje, který patří rovněž mezi doplňkovou činnost školy, byl v roce 2016 ziskový. Výnosy z hlavní i doplňkové činnosti jsou podrobněji rozvedeny v tabulce 6. 2.3 Přehled o peněžních tocích Tab. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek bežného roku 001 19 308 19 308 19 308 Odpisy dlohodobého majetku 002-94 327-99 560-5 233-5 233 Rezervy řízené předpisy 003 0 Přechodné účty pasivní 004 1 334 1 907 573 573 Výdaje příštích období 005 0 Výnosy příštích období 006 853 1 183 330 330 Kursové rozdíly pasivní 007 0 Dohadné účty pasivní 008 481 724 243 244 Přechodné účty aktivní 009 1 860 786-1 074 1 074 Náklady příštích období 010 1 248 773-475 -474 Příjmy příštích období 011 0 Kursové rozdíly aktivní 012 0 Dohadné účty aktivní 013 612 13-599 -599 Pohledávky celkem 014 5 697 3 705-1 992 1 992 Z obchodního styku 015 1 122 1 822 700-700 K účastníkům sdružení 016 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 Daň z příjmu 018 0 Ostatní přímé daně 019 0 Daň z přidané hodnoty 020 1 722 1 722-1 722 Ostatní daně a poplatky 021 1-1 -1 Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 0 Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC 023 0 Za zaměstnanci 024 16 85 69-69
VÝROČNÍ ZPRÁVA O ČINNOSTI 14 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 4 558 76-4 482 4 482 Opravná položka k pohledávkám 026 0 Ceniny 027 0 Majetkové cenné papíry 028 0 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 Zásoby celkem 031 5 807 5 549-258 258 Materiál na skladě a na cestě 032 0 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 890 1 227 337-337 Výrobky 034 4 917 4 322-595 595 Zvířata 035 0 Zboží na skladě a na cestě 036 0 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 Krátkodobé závazky 038 34 654 14 543-20 111-20 111 Dodavatelé 039 1 617 2 295 678 678 Směnky k úhradě 040 0 Přijaté zálohy 041 25 292 215-25 077-25 077 Ostatní závazky 042 0 Zaměstnanci 043 3 936 4 320 384 384 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 47 31-16 -16 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 2 119 2 401 282 282 Daň z příjmu 046 84 3 562 3 478 3 478 Ostatní přímé daně 047 835 923 88 89 Daň z přidané hodnoty 048 220-220 -220 Ostatní daně a poplatky 049 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0 122 122 122 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 K účastníkům sdružení 052 0 Jiné závazky 053 504 674 170 170 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0 Přijaté finanční výpomoci 055 0 Cash flow provozní 056-44 975-53 762-8 787-21 447 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 10 829 11 658 829-829 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0 Software 059 9 626 10 455 829-829 Předměty ocenitelných práv 060 0 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 319 319 0 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 884 884 0 0 Nedokončené nehmotné investice 063 0 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 Oprávky celkem 065-6 495-8 143-1 648 1 648 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0 K softwaru 067-6 157-7 585-1 428 1 428 K předmětům ocenitelných práv 068 0 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069-319 -319 0 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070-19 -239-220 220 Hmotný dlouhodobý majetek 071 455 903 357 180-98 723 98 723 Pozemky 072 146 857 137 918-8 939 8 939 Umělecká díla a sbírky 073 225 225 0 0 Stavby 074 136 495 136 662 167-167 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 44 555 44 960 405-405 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0 Základní stádo a tažná zvířata 077 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 10 199 9 990-209 209 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0 Nedokončené hmotné investice 080 117 572 27 425-90 147 90 147 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0 Oprávky celkem 082-87 832-91 417-3 585 3 585 Ke stavbám 083-43 443-44 408-965 965 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084-34 190-37 019-2 829 2 829 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0 K zakladnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087-10 199-9 990 209-209 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0 Korekce vyloučením odpisů 089 0 5 233 Dlouhodobý finanční majetek 090 0 Podíl. cennné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 Půjčky podnikům ve skupině 094 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0 Cash flow z investiční činnosti 096 372 405 269 278-103 127 108 360
2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 15 Dlouhodobé závazky celkem 097 0 Emitované dluhopisy 098 0 Závazky z pronájmu 099 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0 Vlastní jmění 104 375 766 276 193-99 573-99 573 Fondy 105 101 618 94 265-7 353-7 353 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 3 944 19 308 15 364 15 364 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109-19 308-19 308-19 308 Cash flow z finanční činnosti 110 481 328 370 458-110 870-110 870 Cash flow celkové 111 808 758 605 282-203 476-4 649 Stav peněžních prostředků 112 131 547 126 898-4 649-4 649 Komentář k tabulce Peněžní toky jsou rozděleny podle použití na provozní, investiční a finanční. Cash flow (CF) z provozní činnosti, resp. peněžní tok ze základní výdělečné činnosti, kterou nelze zahrnout mezi investiční nebo finanční činnost, je 21.447 tis. Kč, kde se záporně na CF projevilo vyúčtování vysoké provozní zálohy. Cash flow z investiční činnosti, je peněžní tok z pořízení a prodeje dlouhodobého majetku, případně z činnosti související s poskytováním úvěrů, půjček a výpomocí, které nejsou považovány za provozní činnost, u UMPRUM se jedná pouze o operace s dlouhodobým majetkem, které měly ve výsledku kladný vliv na CF: 108.360 tis. Kč. Vysvětlením je převaha vyřazování majetku nad investičními akcemi, opět důsledek prodeje pozemku a odpisu nedokončené investice. Cash flow z finanční činnosti, resp. peněžní tok z činnosti, které mají za následek změny ve velikosti a složení vlastních zdrojů celkem a dlouhodobých závazků. U UMPRUM se jedná o pohyb v položkách vlastního jmění, fondech a dále o vliv výše hospodářského výsledku. Celkový vliv na CF: -110.870 tis. Kč. 2.4 Příloha v účetní závěrce Příloha v účetní uzávěrce v plném rozsahu podle 30 vyhl. č. 504/2002 Sb. k 31. 12. 2016 1. Účetní jednotka: Vysoká škola uměleckoprůmyslová v Praze (UMPRUM) Sídlo: nám. Jana Palacha 80. 116 93 Praha 1 IČ: 60461071 Právní forma účetní jednotky: veřejná vysoká škola Hlavní činnost: vzdělávací činnost Hospodářská činnost: provoz ubytovacího zařízení, kurzy pro veřejnost, pronajímání nemovitostí, služby tisku, prodej knih Statutární orgán: rektor Organizační složky s vlastní právní osobností: nebyly zřízeny 2. UMPRUM je zřízena zákonem z roku 1946, řídí se zákonem o VŠ, č. 111/1998 Vklady do vlastního jmění jejich povaha a výše a zápis do příslušného rejstříku: nejsou 3. Účetní období: od 1. 1. 2016-31. 12. 2016, rozvahový den: 31. 12. 2016 4. - oceňování majetku a závazků: pořizovací cenou, reprodukční pořizovací cenou (znaleckým odhadem) - stanovení úprav hodnot majetku: rovnoměrné odpisy dle odpisového plánu - přepočet údajů v cizích měnách: denním kurzem České národní banky 5. Položky nákladů a výnosů, které jsou mimořádné svým objemem: Prodaný dlouhodobý majetek (zůstatková cena) ve výši 109467 tis. Kč: Jiné ostatní výnosy ve výši 107499 tis. Kč Tržby z prodeje dlouhod. nehmotného a hmotného majetku ve výši 30241 tis. Kč U všech položek se jedná o zaúčtování prodeje pozemků a jeho vyřazení (dotace přijaté na tento pozemek jsou účtovány ve prospěch výnosů analogickým použitím 38 odst. 10 vyhlášky č. 504/2002 Sb.). 6. Název, sídlo a právní forma každé účetní jednotky, v níž je UMPRUM společníkem s neomezeným ručením: není žádná
VÝROČNÍ ZPRÁVA O ČINNOSTI 16 7. Jednotlivé položky dlouhodobého majetku, jejich zůstatky a oprávky viz přiložená tabulka Položky dlouhodobého majetku 8. Celková odměna auditora: 80 tis. Kč + DPH 21 %, jedná se o povinný audit roční účetní závěrky 9. Výsledek hospodaření před zdaněním: Hlavní činnost: 23934 tis. Kč Hospodářská činnost: -430 tis. Kč 10. Průměrný evidenční přepočtený počet zaměstnanců: 135, z toho 1 statutární zástupce akademičtí pracovníci celkový počet: 73, celková výše mezd: 32473 tis. Kč, celková výše pojistného: 11041 tis. Kč vědečtí pracovníci celkový počet: 1, celková výše mezd: 673 tis. Kč, celková výše pojistného: 192 tis. Kč ostatní pracovníci celkový počet: 61, celková výše mezd: 29836 tis. Kč, celková výše pojistného: 8809 tis. Kč 11. Výše odměn a funkčních požitků za rok 2016 členů řídicích, kontrolních nebo jiných orgánů: s ohledem na ochranu osobních údajů neuvedeno, dle vyhl. 504, 30 odst. 6 12. Účasti členů řídicích, kontrolních nebo jiných orgánů účetní jednotky určených statutem, stanovami nebo jinou zřizovací listinou a jejich rodinných příslušníků v osobách, s nimiž UMPRUM uzavřela za rok 2016 obchodní smlouvy nebo jiné smluvní vztahy: nejsou žádné 13. Výše záloh, závdavků a úvěrů poskytnutých členům orgánů uvedeným v písmenu q) s uvedením úrokové sazby, hlavních podmínek a případně proplacených částkách, o dluzích přijatých na jejich účet jako určitý druh záruky s uvedením celkové výše pro každou kategorii členů: nejsou žádné 14. Způsob zjištění základu daně z příjmů, použitých daňových úlevách a způsobech užití prostředků v běžném účetním období získaných z daňových úlev v předcházejících zdaňovacích obdobích, v členění za jednotlivá zdaňovací období podle požadavku zákona upravujícího daně z příjmů: Byla uplatněna fiskální úleva dle 20 odst. 7, fiskální úleva z roku 2015 byla použita na vzdělávací činnost 15. Významné položky rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty: Již uvedeno u položky 5. Komentář k významné účetní události: Jedná se o prodej pozemku, který byl v roce 2001 zakoupen za účelem postavení nové budovy UMPRUM. Na tomto pozemku probíhaly několik let přípravné práce související s touto stavbou, včetně dekontaminace půdy. Vedení UMPRUM se rozhodlo nepokračovat v přípravách nové budovy na tomto pozemku a v roce 2016 byl pozemek prodán, včetně výsledků prací směřujících ke stavbě (dekontaminace půdy, oplocení, výsledky stavebního řízení). V účetnictví se tato událost promítla do položek Rozvahy (snížení položky Pozemky a Vlastní jmění ), dále do položek Výkazu zisku a ztráty. Dotace a příspěvky od jednotlivých rezortů: - MŠMT 121096 tis. Kč provozních prostředků, 300 tis. Kč investičních prostředků - Státní fond kultury 45 tis. Kč - Magistrát hl. m. Prahy 150 tis. Kč - Visegrádský fond 114 tis. Kč - Erasmus EU 2068 tis. Kč 16. Přehled o přijatých a poskytnutých darech, dárcích a příjemcích těchto darů, jde-li o významné položky nebo pokud to vyžaduje zvláštní právní předpis: přijatý dar v roce 2016: 230 tis. Kč od Škoda Auto, a.s. 17. Přehled o veřejných sbírkách podle zákona upravujícího veřejné sbírky, s uvedením účelu a výši vybraných částek: nejsou žádné
2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 17 18. Způsob vypořádání výsledku hospodaření z předcházejících účetních období rozdělení zisku: rozdělení do fondů: fond rezervní 100 FRIM 1 800 fond provozních prostředků 1 944 fond odměn 100 součet 3 944 19. Poznámka: Účetní jednotka nesprávně účtovala o změně stavu zásob vlastní činnosti a z důvodu nemožnosti provést opravy po odevzdání výkazů na MŠMT došlo k nesprávnému vykázání některých položek nákladů ve výkazu zisku a ztráty. Správné údaje jsou uvedeny v tabulce. Tento postup nemá vliv na výsledek hospodaření ani základ daně. Položka výkazu zisku a ztráty Údaje ve výkazu Údaje správné A.I.6. Ostatní služby 20 783 18 138 A.II.7. Změna stavu zásob vlastní činnosti 0 255 A.II.8. Aktivace materiálu, zboží a vnitroorg. služeb -2 390 0 Celkem 18 393 18 393 Položky dlouhodobého majetku (k bodu 7) Přílohy v účetní závěrce A.I.1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Opravné položky a oprávky Úroky zahrnuté do ocenění Stav k 1.1.2016 Přírůstky/zvýšení Úbytky/snížení Stav k 31.12.2016 A.I.2. Software 9626 829 10455 Opravné položky a oprávky 6157 1428 7585 Úroky zahrnuté do ocenění A.I.4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 319 319 Opravné položky a oprávky 319 319 Úroky zahrnuté do ocenění A.I.5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 884 884 Opravné položky a oprávky 19 220 239 Úroky zahrnuté do ocenění A.II.1. Pozemky 146857 8939 137918 Opravné položky a oprávky Úroky zahrnuté do ocenění A.II.2. Umělecká díla, předměty a sbírky 225 225 Opravné položky a oprávky Úroky zahrnuté do ocenění A.II.3. Stavby 136495 167 136662 Opravné položky a oprávky 43443 965 44408 Úroky zahrnuté do ocenění A.II.4. Hmotné movité věci a jejich soubory 44555 405 44960 Opravné položky a oprávky 34190 2829 37019 Úroky zahrnuté do ocenění A.II.7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 10199 209 9990 A.II.8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek A.II.9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Opravné položky a oprávky 10199 209 9990 Úroky zahrnuté do ocenění Opravné položky a oprávky Úroky zahrnuté do ocenění Opravné položky a oprávky Úroky zahrnuté do ocenění 117572 90147 27425
VÝROČNÍ ZPRÁVA O ČINNOSTI 18 2.5 Zpráva auditora
2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 19
VÝROČNÍ ZPRÁVA O ČINNOSTI 20
2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 21
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 23 3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 24 3.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Tab. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) tis. Kč I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem Název údaje č. ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 123 595 123 473 300 300 123 895 123 773 2 121 413 121 291 300 300 121 713 121 591 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 121 218 121 096 300 300 121 518 121 396 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 0 0 dotace na VaV 6 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 121 218 121 096 300 300 121 518 121 396 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 115 177 115 055 300 300 115 477 115 355 příspěvek 9 111 261 111 261 111 261 111 261 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 ostatní dotace 11 3 916 3 794 300 300 4 216 4 094 dotace na VaV 12 6 041 6 041 6 041 6 041 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 45 45 0 0 45 45 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 dotace na VaV 16 0 0 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 45 45 0 0 45 45 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 45 45 45 45 dotace na VaV 19 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 150 150 0 0 150 150 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 dotace na VaV 23 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 150 150 0 0 150 150 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 150 150 150 150 dotace na VaV 26 0 0 27 2 182 2 182 0 0 2 182 2 182 dotace spojené se vzdělávací činností 28 2 182 2 182 2 182 2 182 dotace na VaV 29 0 0
3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 25 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 123 595 123 473 300 300 123 895 123 773 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 117 554 117 432 300 300 117 854 117 732 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 115 177 115 055 300 300 115 477 115 355 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 45 45 0 0 45 45 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 150 150 0 0 150 150 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 2 182 2 182 0 0 2 182 2 182 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 6 041 6 041 0 0 6 041 6 041 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 6 041 6 041 0 0 6 041 6 041 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 123 595 123 473 300 300 123 895 123 773 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 117 554 117 432 300 300 117 854 117 732 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 115 372 115 250 300 300 115 672 115 550 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 2 182 2 182 0 0 2 182 2 182 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 6 041 6 041 0 0 6 041 6 041 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 6 041 6 041 0 0 6 041 6 041 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0 Komentář k tabulce (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování).
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 26 Tab. 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) (tis. Kč) č. ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP Vratka nevyčerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 115 177 115 055 300 300 115 477 115 355 0 406 265 122 0 115 244 2 Příspěvek 111 261 111 261 0 0 111 261 111 261 0 406 265 0 0 111 261 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 99 951 99 951 99 951 99 951 0 99 951 4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 1 935 1 935 1 935 1 935 400 0 1 935 5 D Mezinárodní spolupráce 1 199 1 199 1 199 1 199 0 1 199 6 F Fond vzdělávací politiky 1 876 1 876 1 876 1 876 0 1 876 7 I Institucionální plány 4 488 4 488 4 488 4 488 265 0 4 488 8 S1 Sociální stipendia 39 39 39 39 0 39 9 U1 Ubytovací stipendia 1 355 1 355 1 355 1 355 6 0 1 355 10 zahraniční studenti mezivládní dohody 418 418 418 418 0 418 11 Dotace 3 916 3 794 300 300 4 216 4 094 0 0 0 122 0 3 983 12 D Mezinárodní spolupráce 27 27 27 27 0 27 13 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 14 I Rozvojové programy centralizované rozvojové projekty 3 476 3 476 300 300 3 776 3 776 0 3 776 15 J Dotace na ubytování a stravování 0 0 0 0 zahraniční studenti mezivládní dohody 111 111 111 111 16 projekt spolufinancov. s EU Norské fondy 302 180 302 180 122 180 17 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 45 45 0 0 45 45 0 0 0 0 0 45 18 součtový řádek pro poskytovatele 45 45 0 0 45 45 0 0 0 0 0 45 19 Státní fond kultury ČR 45 45 45 45 0 45 20 Územní rozpočty 150 150 0 0 150 150 0 0 0 0 0 150 21 součtový řádek pro poskytovatele 150 150 0 0 150 150 0 0 0 0 0 150 22 Magistrát hl. m. Prahy 150 150 150 150 0 150 23 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 2 182 2 182 0 0 2 182 2 182 0 0 0 0 0 2 182 24 součtový řádek pro poskytovatele 2 182 2 182 0 0 2 182 2 182 0 0 0 0 0 2 182 Visegradský fond 114 114 114 114 114 25 Program Erasmus 2 068 2 068 2 068 2 068 0 2 068 26 C e l k e m 117 554 117 432 300 300 117 854 117 732 0 406 265 122 0 117 621
3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 27 Poznámky (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí ve sloupcích a -f shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.9+ř.11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VVŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků(fúup), 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů jsou součástí použitých prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec k uvádí ostatní použité neveřejné zdroje celkem a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů) Komentář k tabulce Příspěvek MŠMT vysvětlení pouze k ukazateli D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce: a) program Erasmus v celkovém objemu 1.199 tis. Kč ve struktuře jednotlivých aktivit: studentské stáže (pobyty studentů na zahranič. školách) 1000 tis. Kč pracovní stáže (pracovní pobyty studentů v zahraničí) 199 tis. Kč Dotace MŠMT 1. ukazatel D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce: V rámci dotace ukazatele D byly přijaty pouze prostředky program CEEPUS v celkovém objemu 27 tis. Kč 2. ukazatel I dotace na rozvojové programy: V rámci dotace ukazatele I bylo poskytnuto 3.476 tis. Kč provozních prostředků a 300 tis. Kč kapitálových prostředků na řešení centralizovaných rozvojových projektů. Centralizované RP byly realizovány společně s dalšími vysokými školami: a) v projektu Podpora spolupráce uměleckých VŠ v oblasti internacionalizace, koordinátorem celého projektu byla JAMU v Brně; b) v projektu Spolupráce dvou vysokých uměleckých výtvarných škol při tvorbě společného výukového modulu Měkké dovednosti pro zvýšení uplatnitelnosti studentů ; UMPRUM byla zároveň koordinátorem celého projektu; c) v projektu Příprava adaptace VŠ na potřeby kulturních a kreativních průmyslů, koordinátorem celého projektu byla Univerzira Palackého v Olomouci; d) v projektu Synergie pro vyšší kvalitu dat v síti VŠ a technický upgrade ekonomických systémů, koordinátorem celého projektu byla ČVUT v Praze. Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu Dotace Státního fondu kultury ČR V rámci tohoto fondu bylo poskytnuto a vyčerpáno 45 tis. Kč běžných prostředků na projekt: Dědictví: tradice, inovace, móda. Dotace z územních rozpočtů V roce 2016 získala škola dotaci v rámci územních rozpočtů od Magistrátu hl. města Prahy na dva projekty celkem ve výši 150 tis. Kč: Celoroční výstavní program Galerie UM (výstavy v budově školy) 100 tis. Kč Galerie 207 50 tis. Kč Prostředky výše uvedené dotace byly využity beze zbytku, oproti roku 2015 byla tato dotace nižší o 90 tis. Kč. Dotace na prostředky ze zahraničí 1. dotace na program Erasmus Oproti roku 2015 bylo v rámci programu Erasmus spotřebováno o 629 tis. Kč méně. Využití prostředků na tyto aktivity: studentské stáže (pobyty studentů na zahranič. školách) 843 tis. Kč pracovní stáže (pracovní pobyty studentů v zahraničí) 347 tis. Kč pracovní stáže absolventů (pracovní pobyty studentů v zahraničí) 401 tis. Kč zaměstnanecké mobility (pobyt zaměstanců na zahranič. školách) 105 tis. Kč organizace mobilit (administrativa s řešením progr. Erasmus) 192 tis. Kč mobility Izrael 180 tis. Kč 2. dotace z Mezinárodního Visegrádského fondu Dotace na projekt v roce 2016 činila 114 tis. Kč. Příjem z tohoto fondu byl určen na pokrytí paušálních výdajů na studium čtyř zahraničních studentů. Visegrádský fond je mezinárodní organizace, která podporuje společné kulturní, vědecko -výzkumné a vzdělávací projekty, mládežnické výměny, turistiku a přeshraniční spolupráci v rámci visegrádské skupiny tzv. V4.
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 28 Tab. 5.b Financování výzkumu a vývoje (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) č. ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (2) použité (3) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné zdroje (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT 6 041 6 041 0 0 6 041 6 041 0 145 0 0 6 041 2 Institucionální podpora (IP) 4 781 4 781 0 0 4 781 4 781 0 145 0 0 4 781 3 4 IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. org. IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 4 781 4 781 4 781 4 781 145 0 4 781 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 Účelová podpora 1 260 1 260 0 0 1 260 1 260 0 0 0 0 1 260 7 ÚP na programové projekty národní Národní programy udržitelnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 8 0 0 0 0 9 ÚP na projekty mezinárodní spolupráce 0 0 0 0 10 0 0 0 0 11 Specifický vysokoškolský výzkum 1 260 1 260 1 260 1 260 0 1 260 12 Velké infrastruktury 0 0 0 0 13 0 0 0 0 14 15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu součtový řádek pro poskytovatele (8) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 0 0 0 0 17 GAČR součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 19 TAČR součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 21 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 24 25 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 27 C e l k e m 6 041 6 041 0 0 6 041 6 041 0 145 0 0 6 041 Použité zdroje celkem Poznámky (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR z veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů. (5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (6) Fond účelově určených prostředků ( 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí použitých prostředků uvedených v této tabulce. (7) Sloupec i uvádí ostatní použité neveřejné zdroje celkem a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdrojů). (8) VVŠ uvede v členění dle povahy poskytovaných prostředků. Komentář k tabulce Dotace z MŠMT 1. Institucionální podpora MŠMT podpora výzkumným organizacím podle zhodnocení dosažených výsledků. Škola získala v roce 2016 na institucionální podporu o 1.423 více než v roce 2015, část prostředků byl převedena na fond účelově určených prostředků. 2. Účelová podpora od MŠMT specifický vysokoškolský výzkum Přijaté prostředky v rámci specifického vysokoškolského výzkumu ve výši 1.260 tis. Kč byly vyšší než v roce 2015 o 212 tis. Kč.
3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 29 Tab. 5.c Financování programů reprodukce majetku č. ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) (tis. Kč) Použité zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 4 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 0 0 0 0 7 0 0 0 0 8 0 0 0 0 9 Celkem (5) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 UMPRUM neměla v roce 2016 tento druh financování. Poznámky (1) Uvedou se prostředky, které VVŠ v roce přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. V případě, že uvedená hodnota zahrnuje i jiné veřejné prostředky než prostředky MŠMT, uvede se tato skutečnost spolu s výší této částky v připojeném komentáři. (2) Uvedou se finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k 31. 12. (3) Uvedou se prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku. Pokud v hodnotě bude investiční příspěvek obsažen, je třeba tuto skutečnost specifikovat v komentáři. (4) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. (5) Součtová hodnota této tabulky se musí rovnat údaji uvedeném v tabulce 5, ř.10.
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 30 Tab. 5.d Financování programů strukturálních fondů č. ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté (3) použité (4) poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h 1 MŠMT 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 3 OP VK Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 2 Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 4 OP VaVpI Výzkum a vývoj pro inovace 0 0 0 5 PO 1 Evropská centra excelence 0 0 0 6 PO 2 Regionální VaV centra 0 0 0 7 8 PO 3 Komercializace a popularizace VaV PO 4 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 9 OP VVV Výzkum, vývoj a vzdělávání 10 11 12 13 PO 1 Posilování kapacit pro kvalitní výzkum PO 2 Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV PO 3 Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání 14 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 15 součtový řádek pro poskytovatele 16 17 Územní rozpočty 18 součtový řádek pro poskytovatele 19 další dle specifikace VŠ další dle operačního programu a PO další dle operačního programu a PO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 Celkem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (v tis. Kč) Vratka nevyčerp. prostředků (8) (v tis. Kč) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem i j= f+i 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT v částech označených VaV = Tab. 5, ř.6; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.16; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.23. Součtový údaj za MŠMT v částech neoznačených VaV = Tab. 5, ř.5; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.15; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.22. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj bude na úrovni oblasti podpory, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VVŠ uvede ty programy, ve kterých získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. (2) VVŠ uvede pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje zkratku: VaV. (3) Uvedou se prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném roce na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy. (4) Uvedou se prostředky použité daném roce na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím. (5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR z EU; např. v případě OP VK zde bude uvedeno 85 %. (6) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (7) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu. (8) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu nebo při předčasném ukončení projektu. Jedná se o souhrnný údaj za všechny roky trvání projektu. (9) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Pokud jsou v uvedené hodnotě obsaženy i veřejné zdroje, poskytnuté škole ve sledovaném roce prostřednictvím jiného dotačního titulu, je nutné tuto skutečnost specifikovat v komentáři.